小規模轉一般納稅人報稅操作流程詳解

　　小規模納稅人在轉為一般納稅人后就需要按照一般納稅人的報稅流程來(lái)進(jìn)行報稅，一般納稅人報稅的流程比小規模納稅人的流程要復雜一些，需要填寫(xiě)的內容更多。所以大家在操作的時(shí)候容易出錯。下面是小編為大家帶來(lái)的小規模轉一般納稅人報稅操作流程詳解，歡迎閱讀。

　　小規模轉一般納稅人報稅操作流程詳解

　　現在報稅基本都采用的是網(wǎng)上報稅方式，財務(wù)人員在家或者在公司就可以完成報稅，節省了不少的時(shí)間。下面就為大家介紹一般納稅人網(wǎng)上報稅的工作流程內容：

　　(1)每月月初進(jìn)開(kāi)票系統執行IC卡抄稅(如果有機動(dòng)車(chē)發(fā)票企業(yè)請先把機動(dòng)車(chē)稅控盤(pán)抄稅帶到辦稅服務(wù)大廳進(jìn)行報稅)

　　(2)IC卡抄稅成功后執行IC卡遠程報稅

　　(3)填寫(xiě)申報表

　　(4)使用稅務(wù)總局電子申報軟件對做好的申報表進(jìn)行網(wǎng)上申報

　　(5)網(wǎng)上申報成功后可以執行網(wǎng)上扣款(三方協(xié)議簽訂成功，不用再到稅務(wù)局進(jìn)行稅票打印，可以直接去銀行領(lǐng)取回執單做帳。)

　　(6)重新回到開(kāi)票系統進(jìn)行清卡操作

　　(7)本月所有涉稅事宜完成

　　具體操作如下：

　　登錄防偽稅控開(kāi)票系統，點(diǎn)擊進(jìn)入遠程抄報，注意在操作遠程報稅時(shí)須先在“報稅處理”中執行“抄稅處理”，將發(fā)票明細和統計數據抄寫(xiě)到IC卡上。單擊“遠程報稅”按鈕，向稅務(wù)機關(guān)提交報稅數據，查詢(xún)報稅結果，如果查詢(xún)報稅結果不成功(即錯誤號不為0000)，用戶(hù)可以看到錯誤號并在錯誤號下新增一行“錯誤描述”，點(diǎn)擊錯誤號下面的“…”可查看具體錯誤信息，根據錯誤信息進(jìn)行不同處理。完成報稅后單擊“清卡操作”按鈕，清除IC卡上報稅數據并寫(xiě)入報稅成功標志。

　　【IC卡遠程抄報稅注意事項：】

　　新納入防偽稅控企業(yè)首次必須在大廳進(jìn)行IC卡抄報;

　　當月進(jìn)行過(guò)金稅卡更換和重新發(fā)行的企業(yè)，次月進(jìn)行IC卡報稅時(shí)須在大廳進(jìn)行IC卡抄報;

　　主分機企業(yè)在進(jìn)行IC卡抄報稅和清零解鎖時(shí)建議先分機再主機;

　　非征期IC卡抄報稅后，可直接進(jìn)行清卡，征期IC卡抄報稅后必須是在一窗式申報比對通過(guò)后才能進(jìn)行清零解鎖;

　　一般納稅人報稅最新基本流程

　　(1)每月1號抄稅。進(jìn)入金稅系統，點(diǎn)“報稅處理/抄報稅管理/抄稅處理”菜單或導航圖中的“抄稅處理”，系統彈出請選擇抄稅期對話(huà)框，選本期資料，確定。系統自動(dòng)將本期稅額抄寫(xiě)到稅控IC卡上，并提示“發(fā)票抄稅處理成功”，點(diǎn)確定。

　　(2)抄完稅后打印銷(xiāo)項報表，點(diǎn)“報稅處理/抄報稅管理/發(fā)票資料查詢(xún)打印”系統彈出“發(fā)票資料查詢(xún)打印對話(huà)框”，選擇發(fā)票種類(lèi)，選擇月份，所屬稅期，打印本月發(fā)生的發(fā)票匯總表及明細清單。

　　(3)遠程報稅。讀取金稅卡報稅狀態(tài)，打開(kāi)“遠程報稅”點(diǎn)“報稅狀態(tài)”，系統提示，金稅卡狀態(tài)讀取成功，可進(jìn)行遠程報稅，點(diǎn)確定，再點(diǎn)“遠程報稅”系統提示“正在準備報稅數據向稅務(wù)局提交”，請稍候，如果操作成功，系統將提示提交成功，請稍后查詢(xún)報稅結果!點(diǎn)確定。稍等會(huì )點(diǎn)“報稅結果”，點(diǎn)確定。稍等會(huì )點(diǎn)“報稅結果”，系統彈出：報稅結果查詢(xún)窗口，右上角有相錯誤號，271D為正常，此狀態(tài)表明上傳數據成功，尚未進(jìn)行一窗式比對，點(diǎn)關(guān)閉即可。

　　(4)進(jìn)入網(wǎng)上納稅申報系統，填寫(xiě)申報表一般納稅人到少填6張表(“資產(chǎn)負債表”，“損益表”，“固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表”，“銷(xiāo)項稅(表一)”，“進(jìn)項稅(表二)”，“增值稅納稅申報表”)。檢查報表無(wú)誤，上傳報表，統提示“正在準備報稅數據向稅務(wù)局提交”，請稍候，如果操作成功，系統將提示提交成功，如果納稅人已開(kāi)通銀稅聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議，此時(shí)系統會(huì )提示是否扣款。請注意，現在不要點(diǎn)扣款，先進(jìn)金稅系統，點(diǎn)“報稅結果”系統彈出“報稅結果查詢(xún)”窗口，右上角有個(gè)錯誤號：0000表示比對成功，(如錯誤號仍為271D，就得在金稅系統內重新報稅;如一窗式比對不成功的狀態(tài)下點(diǎn)了扣款，將無(wú)法自動(dòng)扣款，等報完稅后上辦稅服務(wù)大廳或銀行進(jìn)行繳款，現在進(jìn)入網(wǎng)上納稅申報系統點(diǎn)扣款，系統會(huì )顯示扣款成功。

　　(5)清卡。進(jìn)入開(kāi)票系統，打開(kāi)遠程抄報稅，點(diǎn)報稅狀態(tài)，系統彈出”報稅結果查詢(xún)”窗口，右上角有個(gè)錯誤號：0000一窗式比對成功。進(jìn)入遠程抄報，點(diǎn)“清卡操作按鈕”，系統彈出“清卡操作成功，點(diǎn)確定。

　　一般納稅人網(wǎng)上報稅的優(yōu)點(diǎn)

　　隨著(zhù)稅收征管改革的不斷深入和完善，采用信息化、現代化的管理方式已成為趨勢，遠程電子申報納稅是一種先進(jìn)的申報方式。與其它幾種申報方式相比，網(wǎng)上電子申報納稅具有如下幾大優(yōu)點(diǎn)：

　　成本低：可減少辦稅服務(wù)廳內申報人員的數量，減輕征收工作壓力，有效提高服務(wù)質(zhì)量. 而使用遠程電子申報納稅系 統的納稅人只需要向稅務(wù)機關(guān)交納一次性開(kāi)通手續費。

　　高效：技術(shù)先進(jìn)，操作簡(jiǎn)便，實(shí)時(shí)性好，中間環(huán)節少。稅務(wù)部門(mén)可以減輕征收成本，提高辦事效率。

　　方便：納稅人不受時(shí)間和場(chǎng)地的限制，足不出戶(hù)即可完成申報納稅

　　快捷：納稅人可以全天24小時(shí)使用本系統，避免了到辦稅服務(wù)廳申報時(shí)的擁擠，減少等候時(shí)間，提高了工作效率

　　安全：減少了納稅人因攜帶現金申報納稅產(chǎn)生的不必要的風(fēng)險。

　　一般納稅人報稅基本流程

　　大體流程：

　　取得原始憑證——制作會(huì )計憑證——月底匯總做科目匯總表——登記總賬——然后按制作的會(huì )計憑證登記明細賬——總賬和明細賬核對——制作會(huì )計報表——如納稅申報——報完后把留底報表存檔

　　具體分步：

　　一、填制記賬憑證

　　第一件事就是根據審核無(wú)誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。這個(gè)沒(méi)什么好說(shuō)的，遵循有借必有貸借貸必相等的原則即可，可以每發(fā)生一筆記一筆也可以月末一次記賬完畢。

　　二、對銀行賬單

　　企業(yè)每月至少要與銀行核對一次賬面余額，

　　三、編制會(huì )計報表

　　企業(yè)會(huì )計報表包括四個(gè)報表，除了資產(chǎn)負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。

　　四、計算稅金及納稅申報

　　前面所做的工作基本是為納稅申報準備的，因為企業(yè)只有進(jìn)行了納稅申報，稅務(wù)機關(guān)才能對企業(yè)進(jìn)行稅款征收，

　　五、填制順序

　　六、開(kāi)票

　　會(huì )計人員應當在每月20號左右就開(kāi)始核實(shí)當月開(kāi)票稅額，將應該開(kāi)具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結束前3天就會(huì )停止填開(kāi)發(fā)票。

　　七、認證發(fā)票(抵扣)

　　進(jìn)項發(fā)票只有通過(guò)稅務(wù)機關(guān)認證審核通過(guò)之后，方能進(jìn)行抵扣稅額，也就是我們說(shuō)的認證。

　　八、結賬、裝訂賬本

　　結賬完畢我們就可以把他們裝訂成賬本啦，注意不要每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間，順序不要亂了。

【小規模轉一般納稅人報稅操作流程詳解】相關(guān)文章：

一般納稅人報稅流程03-09

小規模納稅人如何報稅201703-25

一般納稅人報稅程序及增值稅抄、報稅流程03-09

一般納稅人報稅程序03-09

小規模納稅人的賬務(wù)處理流程06-06

一般納稅人和小規模納稅人的認定標準是什么03-09

金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版操作流程詳解03-30

最新用友T3操作流程詳解05-11

國際貨運代理一般海運的操作流程03-10