一般納稅人報稅程序及增值稅抄、報稅流程

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　　一般納稅人報稅程序

　　1、月底前進(jìn)項發(fā)票認證解密

　　2、報稅前(至少在次月7日前)銷(xiāo)項發(fā)票抄稅(在中介機構發(fā)票的一般由中介機構代辦抄稅)

　　3、打印本月開(kāi)票清單

　　4、網(wǎng)上報稅：

　　A、如有開(kāi)具普通發(fā)票，要導入

　　B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證)，需要采集導入

　　C、主表自動(dòng)生成后，根據開(kāi)票清單，填列申報表中的“銷(xiāo)項明細”

　　D、如有進(jìn)項轉出、已交稅金(一般發(fā)生在小型商貿企業(yè)輔導期)等情況，需要填列

　　E、連同附報表格及會(huì )計報表一起網(wǎng)上申報、接收回執、打印蓋章

　　5、確認納稅專(zhuān)戶(hù)內有足夠的資金用于交納稅金

　　6、網(wǎng)上打印的資料連同開(kāi)票清單、金稅卡(如開(kāi)票由中介機構代理則不需要你攜帶了)到稅務(wù)局大廳窗口進(jìn)行比對，如無(wú)誤，OK!如有問(wèn)題，金稅卡鎖死，轉異常崗處理。

　　增值稅抄、報稅流程：

　　抄稅是指開(kāi)票單位將防偽稅控中開(kāi)具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開(kāi)發(fā)票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統中.

　　以便和取得發(fā)票的企業(yè)認證進(jìn)項稅金，記入國稅局計算機系統的信息進(jìn)行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開(kāi)具陰陽(yáng)票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷(xiāo)售收入。

　　抄報稅操作

　　應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個(gè)月必須做的工作，是金稅工程所屬的開(kāi)票、認證兩個(gè)系統的工作，按照具體的操作順序：

　　1.抄稅：

　　一、用戶(hù)抄報稅流程

　　抄稅寫(xiě)IC卡-打印各種報表-報稅

　　A、抄稅起始日正常抄稅處理;

　　進(jìn)入系統-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統彈出“確認對話(huà)框”-插入IC卡，確認-正常抄寫(xiě)IC卡成功

　　B、重復抄上月舊稅：

　　進(jìn)入系統-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統彈出“確認對話(huà)框”-插入IC卡，確認-抄上月舊稅成功

　　C、金稅卡狀態(tài)查詢(xún)

　　進(jìn)入系統-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態(tài)查詢(xún)-系統彈出詳細的信息

　　2.報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷(xiāo)項報表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報稅的稅務(wù)工作人員，他們會(huì )根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開(kāi)票信息，然后與各種銷(xiāo)項報表相核對，然后進(jìn)行報稅處理。

　　3.認證：認證時(shí)攜帶當月要準備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)到國稅局發(fā)票認證窗口辦理即可.

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