借款合同的利息問(wèn)題
借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實(shí)際借款數額返還借款并計算利息。
「釋義」本條是關(guān)于借款利息不得預先扣除的規定。
借款的數額和利息是借款合同需要規定的主要內容，當事人在訂立借款合同時(shí)一般要對借款數額和利息的多少及支付期限做出明確的約定。一般來(lái)說(shuō)，借款利息是在借款期限屆滿(mǎn)時(shí)或者合同履行期間按照約定分批償付給貸款人。但是，現實(shí)中有的'貸款人為了確保利息的收回，在提供借款時(shí)就將利息從本金中扣除，造成借款人借到的本金實(shí)質(zhì)上為扣除利息后的數額。比如，借款人向貸款人借款200萬(wàn)元，到期應當向貸款人支付的利息為5萬(wàn)元，貸款人在提供借款時(shí)就直接將利息扣除，僅向借款人支付195萬(wàn)元借款，但實(shí)際上還是將200萬(wàn)元視為本金，并按200萬(wàn)元收取利息。這種做法一方面使貸款人的利息提前收回，減少了借款的風(fēng)險，但另一方面卻損害了借款人的合法利益，使借款人實(shí)際上得到的借款少于合同約定的借款數額，影響其資金的正常使用，加重了借款人的負擔，也容易引起借款合同雙方當事人的糾紛。為了解決借款實(shí)踐中經(jīng)常出現的問(wèn)題，體現合同公平的原則，防止貸款人利用優(yōu)勢地位確定不平等的合同內容，本條明確規定，貸款人在提供借款時(shí)不得預先將利息從本金中扣除。如果貸款人違反法律規定，仍在提供借款時(shí)將利息從本金中扣除的，那么，借款人只需按照實(shí)際借款數額返還借款并計算利息。比如，上面例子中的借款人實(shí)際只得到了195萬(wàn)元的借款，那么，其借款數額即為195萬(wàn)元，借款人只需在借款期限屆滿(mǎn)時(shí)，向貸款人返還本金195萬(wàn)元并支付按照195萬(wàn)元本金計算的利息。
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