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會(huì )計主管筆試題目
一、單選題(每小題1分，共30分)
1、核準類(lèi)賬戶(hù)經(jīng)人行核準后由開(kāi)戶(hù)銀行可核發(fā)( )。
A、登記證 B、核準通知書(shū)
C、通知書(shū) D、開(kāi)戶(hù)許可證
2、銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)的，應自開(kāi)戶(hù)之日起( )工作日內書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。
A、3個(gè) B、2個(gè)
C、5個(gè) D、7個(gè)
3、銀行對( )未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的單位銀行結算賬戶(hù)，可作久懸銀行賬戶(hù)納入賬戶(hù)管理系統管理。
A、6個(gè)月 B、1年
C、2年 D、3年
4、備案類(lèi)賬戶(hù)正式開(kāi)立之日以( )為準。
A、當地人行核準簽章日期B、基層營(yíng)業(yè)機構在人行賬戶(hù)管理系統登記備案日期C、基層營(yíng)業(yè)機構在核心賬務(wù)系統開(kāi)戶(hù)日期D、分行會(huì )計部復審簽章日期。
5、金融機構對客戶(hù)身份進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的數據來(lái)源于( )
A、人民銀行總行 B、財政部
C、公安部 D、各商業(yè)銀行總行
6、無(wú)字號的個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的名稱(chēng)，由( )字樣和營(yíng)業(yè)執照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。
A、私營(yíng)戶(hù) B、個(gè)體工商戶(hù)
C、個(gè)體戶(hù) D、個(gè)人結算戶(hù)
7、關(guān)于驗資賬戶(hù)的使用管理，下列說(shuō)法錯誤的是( )。
A、因注冊驗資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗資期間只收不付
B、驗資不成功撤資時(shí)，驗資款必須原路劃回
C、驗資款的劃退只能采用轉賬方式
D、驗資不成功時(shí)，撤資手續可由原出資人辦理，也可由被委托人辦理。。
8、銀行應對已開(kāi)立的單位銀行結算賬戶(hù)實(shí)行( )制度，對不符合規定開(kāi)立的單位銀行結算賬戶(hù)，應予以撤銷(xiāo)。
A、核準 B、登記
C、核實(shí) D、年檢
9、下列哪些賬戶(hù)不再發(fā)放對賬單。 ( )
A、基本戶(hù) B、單位銀行卡
C、不動(dòng)戶(hù) D、一般戶(hù)
10、銀行接到存款人的變更通知，應及時(shí)辦理變更手續，并于( )向人行報告。
A、2個(gè)工作日內 B、3個(gè)工作日內 C、5個(gè)工作日內
11、凍結單位或個(gè)人存款的期限最長(cháng)為( )個(gè)月。
A、1 B、3 C、6 D、8
12、臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(cháng)不得超過(guò)( )年。
A、1 B、2 C、3 D、5
13.下列哪個(gè)不是大額支付系統運行狀態(tài)( )。
A 日間業(yè)務(wù)狀態(tài) B 清算窗口
C 日切處理 D 營(yíng)業(yè)準備
14.小額支付系統貸記業(yè)務(wù)的規定上限金額為( )。
A 5000元 B 10000元 C 20000元 D 50000元
15. 目前全國支票影像交換系統處理業(yè)務(wù)的金額上限是( )。
A 10萬(wàn)元 B 20萬(wàn)元 C 50萬(wàn)元 D 100萬(wàn)元
16. 定期借記支付業(yè)務(wù)，是指收款行依據當事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定付款行發(fā)起的批量收款業(yè)務(wù)。下列業(yè)務(wù)中哪個(gè)是定期借記支付業(yè)務(wù)( )。
A 代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費業(yè)務(wù)
B 個(gè)人儲蓄通存業(yè)務(wù)
C 個(gè)人儲蓄通兌業(yè)務(wù)
D 國庫借記匯劃業(yè)務(wù)
17.我國支付清算體系的核心是( )。
A 中國現代化支付系統 B 商業(yè)銀行行內系統
C 票據交換系統 D 全國支票影像交換系統
18.通過(guò)小額支付系統辦理代收業(yè)務(wù)的收費單位，可以只委托一家開(kāi)戶(hù)銀行實(shí)現對( )的費用收取。
A 特殊用戶(hù) B 在同一銀行開(kāi)戶(hù)的用戶(hù)
C 在同一城市的用戶(hù) D 所有用戶(hù)
19.中國現代化支付系統的主要業(yè)務(wù)應用系統不包括哪個(gè)( )
A 大額支付系統 B 小額支付系統
C 清算賬戶(hù)管理系統 D全國支票影像交換系統
20.出票人開(kāi)戶(hù)銀行拒絕付款時(shí)，由持票人開(kāi)戶(hù)銀行根據出票人開(kāi)戶(hù)銀行的拒絕付款回執代為出具( )。
A 退票理由書(shū) B 拒絕受理通知書(shū) C 退票清單 D 退票通知書(shū)
21.銀行業(yè)金融機構在出售可全國通用支票時(shí)，應在支票票面記載付款銀行( )。
A 交換號 B 行別代碼 C 銀行機構代碼 D 序列號
22.小額支付系統采取以中國人民銀行為中央對手，對直接參與者設置( )實(shí)施風(fēng)險控制。
A 授信額度 B 質(zhì)押品價(jià)值 C 圈存資金 D 凈借記限額
23.發(fā)出的小額借記業(yè)務(wù)，被對方拒絕付款或超過(guò)最長(cháng)回執期限對方仍未付款，人行前置將返回拒絕報文，柜員可以通過(guò)打印( )_，及時(shí)了解發(fā)出借記業(yè)務(wù)后何時(shí)收到回執的期限提示信息。
A小額支付系統業(yè)務(wù)提示清單 B拒絕付款通知書(shū)
C拒絕受理通知書(shū) D借記回執入賬清單
24.( )是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式，同城、異地均可使用。
A 匯票 B 支票 C本票 D 委托收款
25.在各種票據行為中，基本的票據行為是( )
A.出票 B.背書(shū) C.承兌 D.保證
26.票據保證行為的絕對必要記載事項不包括( )
A."保證"字樣 B.保證人的名稱(chēng)和住所
C.保證人簽章 D.保證日期
27.匯票的義務(wù)人包括( )
A.背書(shū)人和被背書(shū)人 B.保證人和委托收款人
C.承兌人和背書(shū)人 D.出票人和委托付款人
28.本票出票人絕對必要記載的事項不包括( )
A.無(wú)條件支付的承諾 B.確定的金額
C.付款人名稱(chēng) D.收款人名稱(chēng)
29.我國《票據法》規定的票據不包括( )
A.支票 B.本票 C.股票 D.匯票
30.下列支票中屬于空白支票的是( )
A.出票人欠缺票據金額的支票
B.出票人欠缺簽章的支票
C.背書(shū)人欠缺背書(shū)日期的支票
D.出票人欠缺出票地的支票
二、判斷題(每小題1分，共30分)
1. 票據金額應以中文大寫(xiě)和數碼同時(shí)記載，二者必須一致，如不一致，則票據無(wú)效。( )
2. 無(wú)民事行為或限制民事行為能力人在票據上簽章的，因為其簽章無(wú)效，由此造成其他的簽章也無(wú)效。( )
3. 在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人及其他經(jīng)濟組織之間，具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。( )
4. 轉讓的票據，其后手只要審核背書(shū)連續，而不用對其直接前手的背書(shū)真實(shí)性負責。( )
5. 票據的背書(shū)和保證都不得附有條件。( )
6. 《票據法》中按月計算期限的，按到期月的對日計算，無(wú)對日的，以月末日為到期日。( )
7. 銀行匯票的出票人就是該銀行匯票的付款人。( )
8. 支票的出票人可以為個(gè)人。( )
9. 無(wú)論企業(yè)或個(gè)人在銀行是否開(kāi)立存款賬戶(hù)，均可通過(guò)銀行辦理支付結算。( )
10. 對于結算憑證和票據上可以更改的事項，只有原記載人可以更改，并在更改處簽名蓋章證明。( )
11、居住在中國境內18歲以下的中國公民，應由監護人代理開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶(hù)。( )
12、各銀行要嚴格按照相關(guān)法律制度要求，加強對個(gè)人銀行賬戶(hù)開(kāi)立的審查，識別客戶(hù)真實(shí)身份，不得為存款人開(kāi)立假名和匿名的賬戶(hù)。 ( )
13、對于聯(lián)網(wǎng)核查結果中身份證件號碼與姓名一致但未反饋照片的，銀行機構應拒絕辦理業(yè)務(wù)。 ( )
14、臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期最長(cháng)不得超過(guò)2年，但注冊驗資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。 ( )
15、大額支付系統實(shí)行7×24小時(shí)連續運行。( )
16、大額支付系統是批量或實(shí)時(shí)發(fā)送，凈額清算資金;小額支付系統是逐筆實(shí)時(shí)發(fā)送，全額清算資金。 ( )
17、代付工資、保險金、養老金等業(yè)務(wù)屬于小額定期借記業(yè)務(wù)。( )
18、目前支票可以在全國范圍內使用，對于異地使用的支票，必須在支票上的指定位置記載12位銀行機構代碼。( )
19、影像交換系統是指運用影像技術(shù)將實(shí)物支票轉換為支票影像信息，通過(guò)計算機及網(wǎng)絡(luò )將支票影像信息傳遞至出票人開(kāi)戶(hù)銀行提示付款的業(yè)務(wù)處理系統。( )
20、支票簽發(fā)金額有限制。異地使用支票的金額目前不能超過(guò)人民幣100萬(wàn)元。對于異地使用的超過(guò)金額上限的支票，收款人開(kāi)戶(hù)銀行將拒絕受理。( )
21、存款人申請開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù)時(shí)，必須由法定代表人或單位負責人直接辦理。
22、個(gè)體工商戶(hù)憑營(yíng)業(yè)執照以字號開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)納入單位銀行結算賬戶(hù)管理，以經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)納入個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。
23、跨行通存通兌業(yè)務(wù)支持轉賬和現金兩種方式。( )
24、申請開(kāi)通跨行通存通兌業(yè)務(wù)時(shí)，必須由本人親自辦理，并出具本人有效身份證件。( )
25、中國現代化支付系統業(yè)務(wù)的查詢(xún)查復必須做到“有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實(shí)處理”。( )
26、基層營(yíng)業(yè)機構受理申請單位提交的開(kāi)戶(hù)資料后，應由公司業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)人員采用上門(mén)實(shí)地核實(shí)，向工商管理部門(mén)查詢(xún)等方式核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性。( )
27、對公客戶(hù)開(kāi)戶(hù)，如法定代表人身份證件不能通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查，可以先為客戶(hù)辦理開(kāi)戶(hù)手續，然后再通過(guò)其他途徑進(jìn)行佐證。( )
28、驗資賬戶(hù)應以出資額最多的出資人的簽章作為劃轉驗資款的預留印鑒。( )
29、客戶(hù)辦理增資手續時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行憑工商管理部門(mén)出具的“企業(yè)名稱(chēng)預先登記核準通知書(shū)”辦理。( )
30、從單位銀行結算賬戶(hù)向個(gè)人銀行結算賬戶(hù)支付款項單筆超過(guò)5萬(wàn)元人民幣時(shí)，付款單位若在用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據，但付款單位應對支付款項事由的真實(shí)性、完整性、合規性負責。( )
三、多選題(每小題2分，多選、少選、錯選均不得分,共40分)
1.支票付款人的票據義務(wù)是( )
A.無(wú)條件支付支票金額
B.審查背書(shū)的連續性
C.審查持票人的真實(shí)身份
D.擔保支票能夠得到付款
E.在出票人存款不足時(shí)予以墊支
2.我國票據法所規范的商業(yè)匯票可分為( )
A.商業(yè)承兌匯票
B.銀行匯票
C.銀行承兌匯票
D.企業(yè)匯票
E.公司匯票
3.如果乙公司在轉讓票據時(shí)，在票據上記載了“不得背書(shū)轉讓”的字樣，下列說(shuō)法正確的( )
A.丙公司的背書(shū)行為無(wú)效，不需對丁公司承擔票據責任
B.丙公司的背書(shū)行為有效，應對丁公司承擔票據責任
C.丙公司的背書(shū)行為有效，但乙公司不須對丁公司承擔保證責任
D.丙公司的背書(shū)行為有效，甲和丙對丁公司都應承擔票據責任
4.大額支付系統處理下列哪些支付業(yè)務(wù)( )_。
A 規定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)
B 規定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)
C 特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉賬業(yè)務(wù)
D 特許參與者發(fā)起的其他業(yè)務(wù)
5.關(guān)于跨行通存通兌業(yè)務(wù)，下列說(shuō)法正確的是( )。
A 客戶(hù)申請開(kāi)通通存通兌業(yè)務(wù)時(shí)，可以委托他人辦理
B 客戶(hù)可以委托他人辦理通存通兌業(yè)務(wù)，委托他人代理的，除出具存折(卡)、儲戶(hù)有效身份證件外，應同時(shí)提交代理人有效身份證件
C 客戶(hù)辦理現金通兌業(yè)務(wù)時(shí)，應符合現金管理規定
D 通存通兌業(yè)務(wù)功能一經(jīng)開(kāi)通，在賬戶(hù)注銷(xiāo)前，不得取消該項功能
6.支票影像業(yè)務(wù)處理遵循的原則有( )。
A 先付后收 B 收妥抵用
C 全額清算 D 銀行不墊款
7.在全國支票影像交換系統中，對出票人簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與其預留簽章不符的支票或簽發(fā)支付密碼錯誤支票的，可采取的處理方式有( )( )。
A 如無(wú)法獲得收款人信息，則不進(jìn)行處罰
B 將按有關(guān)法律規章給予行政處罰
C 情節嚴重的，開(kāi)戶(hù)銀行停止為其辦理支付結算業(yè)務(wù)
D 人民銀行將其納入“黑名單”管理
8.收到對方行通過(guò)小額支付系統發(fā)送的支票業(yè)務(wù)回執后，對于出票人開(kāi)戶(hù)行同意付款的，應進(jìn)行如下操作( )。
A 立即貸記收款人賬戶(hù)
B 將第三聯(lián)進(jìn)賬單加蓋轉訖章后交給持票人或投至回單箱或通過(guò)內部交換傳遞至開(kāi)戶(hù)行
C 支票及第二聯(lián)進(jìn)賬單作為記賬的原始傳票。
D 對于出票人開(kāi)戶(hù)行拒絕付款的，直接作退票處理。抽出支票和進(jìn)賬單并連同退票理由書(shū)交收款人
9、下列存款人，可以申請開(kāi)立基本存款賬戶(hù): ( )
A企業(yè)法人
B非法人企業(yè)
C居民委員會(huì )、村民委員會(huì )、社區委員會(huì )
D團級(不含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支(分)隊
10、《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》所稱(chēng)銀行，包括下列哪些銀行： ( )
A政策性銀行 B商業(yè)銀行
C城市信用合作社 D農村信用合作社
11、核準類(lèi)賬戶(hù)撤銷(xiāo)，開(kāi)戶(hù)機構柜員需將( )報送人行。
A:撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)申請書(shū),
B:開(kāi)戶(hù)許可證正副本,
C:客戶(hù)印鑒卡,
D:賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料。
12、由監護人代理開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶(hù)的，應出具( )
A、監戶(hù)人的身份證 B、監護人的戶(hù)口簿
C、介紹信 D、賬戶(hù)使用人的身份證或戶(hù)口簿
13、可以轉入個(gè)人結算帳戶(hù)的款項是( )
A、工資 B、個(gè)人貸款轉存 C、納稅退還
D、農、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 E、稿費
14、存款人開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)，但以下( )賬戶(hù)除外。
A、因借款轉存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)
B、注冊驗資的臨時(shí)存款賬戶(hù)轉為基本存款賬戶(hù)
C、存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機構銷(xiāo)戶(hù)后重新開(kāi)立的結算賬戶(hù)
D、因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)。
15、對公定期存款賬戶(hù)可以( )
A、辦理結算 B、支取現金 C、提前支取 D、部分提前支取
16、基層營(yíng)業(yè)機構會(huì )計受理審核開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí)，應重點(diǎn)審核以下( )內容。
A、客戶(hù)提交的證明文件是否真實(shí)、有效
B、客戶(hù)是否具備賬戶(hù)開(kāi)立資格和條
C、客戶(hù)填寫(xiě)的開(kāi)戶(hù)申請書(shū)、賬戶(hù)管理協(xié)議內容是否齊全、正確
D、單位提供的開(kāi)戶(hù)證明文件與開(kāi)戶(hù)申請初審情況表是否一致。
17、存款人申請變更( )信息時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行應在接到變更申請的2日內，將相關(guān)的變更資料報送當地人行核準。
A、結算賬戶(hù)的存款人名稱(chēng) B、法定代表人
C、單位負責人 D、單位經(jīng)營(yíng)地址。
18、下列哪些業(yè)務(wù)應進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查：( )
A、變更單位銀行結算賬戶(hù) B、變更個(gè)人儲蓄賬戶(hù)
C、開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù) D、開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù)
19、特殊情況下銀行機構向公安部公民身份信息查詢(xún)服務(wù)中心申請核實(shí)的，經(jīng)服務(wù)中心回復后，銀行應將 ( ) 專(zhuān)夾保管?
A、《公民身份證信息核實(shí)申請表》 B、《公安機關(guān)核實(shí)回執》
C、待核實(shí)的居民身份證復印件 D、《公民身份信息核實(shí)情況反饋表》
20、銀行在銀行結算賬戶(hù)的使用中，有下列哪些行為將受到人民銀行警告、并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款( )。
A、提供虛假開(kāi)戶(hù)申請資料欺騙中國人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、預算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)
B、開(kāi)立或撤銷(xiāo)單位銀行結算賬戶(hù)，未按本辦法規定在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶(hù)銀行
C、違反本辦法第四十二條規定辦理個(gè)人銀行結算賬戶(hù)轉賬結算
D、為儲蓄賬戶(hù)辦理轉賬結算
E、違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入
F、超過(guò)期限或未向中國人民銀行報送賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等資料
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