廣州養老金計算方法實(shí)例解釋

　　廣州市的養老保險包括基礎養老金、個(gè)人賬戶(hù)養老金以及過(guò)渡性養老金等;其計算方法如文中所介紹。一般地，養老金要交滿(mǎn)15年，到退休的時(shí)候才能終生享受養老金,所以想拿養老金的人請務(wù)必在自己退休前15年就開(kāi)始交。

　　條件

　　一般情況：一般地，養老金要交滿(mǎn)15年，到退休的時(shí)候才能終生享受養老金,所以想拿養老金的人請務(wù)必在自己退休前15年就開(kāi)始交。如果到退休年齡交養老保險不滿(mǎn)15年,那等到退休時(shí)候國家會(huì )把個(gè)人帳戶(hù)上存的8%的養老金全部退還。

　　補繳：當然未交滿(mǎn)15年社保的，也可以在退休后一次性把欠的養老保險金繳齊，補到15年應繳的養老保險金額后，就可以享受終生的養老保險金福利了!

　　分類(lèi)：1997年，國家頒布了養老保險社會(huì )統籌與個(gè)人帳戶(hù)相結合的新政策(點(diǎn)擊查看政策全文)，即下文提到的改革制度。改革前后，養老保險金的計算，發(fā)生了很大的變化。于是業(yè)內把參加養老保險的人群分為三種：

　　一是“老人”，指養老制度改革之前已經(jīng)退休的職工，他們按原定標準支付;

　　二是“中人”，指改革之前已經(jīng)參加工作，但還沒(méi)有退休的職工，他們的養老金分為基礎養老金、個(gè)人賬戶(hù)、過(guò)渡性養老金、補助性養老金;

　　三是“新人”，指改革之后參加工作的職工，他們的養老金按基礎養老金加個(gè)人賬戶(hù)來(lái)核發(fā)。

　　即：1、老人養老金計算，按原定標準支付。

　　2、中人養老金=基礎養老金賬戶(hù)+個(gè)人賬戶(hù)+過(guò)渡養老金+過(guò)渡調節金

　　3、新人養老金=基礎養老金賬戶(hù)+個(gè)人賬戶(hù)

　　最近養老金有所上調，具體情況可以看這里：2012廣東養老金上調對象及額度

　　具體計算方法

　　廣州基礎養老金、個(gè)人賬戶(hù)養老金、過(guò)渡性養老金、過(guò)渡性調節金分別按下列辦法計算：

　　(一)基礎養老金月標準

　　定義：以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿(mǎn)1年發(fā)給1%。

　　計算公式為：基礎養老金=(參保人員退休時(shí)當地上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1%

　　其中：指數化月平均繳費工資=當地上年度在崗職工月平均工×本人平均繳費指數

　　個(gè)人的平均繳費指數：

　　每年的繳費基數與前年的當地月平均工資的比值

　　全部加起來(lái)求平均。

　　指數化月平均繳費工資，就是上面求得那個(gè)值乘以退休時(shí)的當地月平均工資。

　　比如：2000年當地月平均為1000，2001年你月交納基數為2000，那么那一年的指數是2。如果你一直這么交，每年的指數都是2，最后退休的時(shí)候，平均指數也是2。

　　那么本人指數化月平均繳費工資就是2*退休時(shí)當地月平均工資。

　　基礎養老金計算舉例：

　　題目：李某07到11年，每年養老保險的個(gè)人實(shí)際繳費基數和當年的社會(huì )平均工資分別假設為，07年3000和3500,08年3200和4000,09年3500和4200,10年3600和4200,11年3800和4500，12年年初開(kāi)始，李某開(kāi)始領(lǐng)取養老保險金。而11年當地社會(huì )平均工資為4500元，他退休年齡為60歲，當時(shí)個(gè)人賬戶(hù)總儲值為50000元，繳納年度一共為15年。

　　1、計算個(gè)人平均繳費指數

　　那么李某07到11年這5年時(shí)間的個(gè)人平均繳費指數，應該這么計算

　　個(gè)人平均繳費指數=(07年個(gè)人實(shí)際繳費基數/07年社會(huì )平均工資+08年個(gè)人實(shí)際繳費基數/08年社會(huì )平均工資+09年···+11年個(gè)人實(shí)際繳費基數/11年社會(huì )平均工資)÷5

　　=(3000/3500+3200/4000+3500/4200+3600/4200+3800/4500)÷5=0.838

　　2、計算指數化月平均繳費工資

　　指數化月平均繳費工資=上年度社會(huì )平均工資×本人平均繳費指數=4500×0.838=3771

　　3、計算基礎養老金

　　基礎養老金=(上年度社會(huì )月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1%=(4500+3771)÷2×15×1%=620元

　　注：本例子簡(jiǎn)化計算，實(shí)際計算過(guò)程中，對于個(gè)人平均繳費指數的計算年數，至少應該為15年。

　　(二)個(gè)人賬戶(hù)養老金

　　計算公式為：個(gè)人賬戶(hù)養老金=參保人員退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額÷計發(fā)月數

　　注：計發(fā)月數定義

　　國家有一個(gè)統計，人的平均壽命(男女不同)。比如：男的平均壽命80歲，退休年齡為60歲。

　　那么通常一個(gè)男的退休要領(lǐng)20*12=240個(gè)月的退休金。個(gè)人賬戶(hù)的錢(qián)就要按240個(gè)月領(lǐng)完來(lái)計算每個(gè)月發(fā)多少。

　　但是個(gè)人賬戶(hù)還是有利息的。所以根據每年的利息，還有240個(gè)月的長(cháng)度，會(huì )得到一個(gè)計發(fā)月數。

　　即個(gè)人賬戶(hù)/計發(fā)月數 就是每個(gè)月可以從個(gè)人賬戶(hù)領(lǐng)取的錢(qián)，保證你240個(gè)月領(lǐng)空。

　　如果萬(wàn)一活得長(cháng)了，社保局就要從統籌基金里拿出錢(qián)來(lái)貼補了。

　　目前實(shí)施數據：我國目前實(shí)行的計發(fā)月數，分別為40歲233，50歲195,60歲139等等，具體查看這里：個(gè)人養老金計發(fā)月數表(2012)

　　個(gè)人賬戶(hù)養老金舉例

　　例如：李某退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額為50000元，他是60歲退休的，個(gè)人賬戶(hù)養老金=50000÷139=360元。

　　若按上面兩個(gè)例子的結合，那么李某每個(gè)月能領(lǐng)到的養老金=基礎養老金賬戶(hù)+個(gè)人賬戶(hù)=576+360=936元。

　　說(shuō)明繳費年限和個(gè)人平均繳費基數對養老金影響的例子：根據上述公式，假定男職工在60歲退休時(shí)，全省上年度在崗職工月平均工資為4000元。

　　累計繳費年限為15年時(shí)：

　　個(gè)人平均繳費基數為0.6時(shí)，基礎養老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×15×1%=480元

　　個(gè)人平均繳費基數為1.0時(shí)，基礎養老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×15×1%=600元

　　個(gè)人平均繳費基數為3.0時(shí)，基礎養老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×15×1%=1200元

　　累計繳費年限為40年時(shí)：

　　個(gè)人平均繳費基數為0.6時(shí)，基礎養老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×40×1%=1280元

　　個(gè)人平均繳費基數為1.0時(shí)，基礎養老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×40×1%=1600元

　　個(gè)人平均繳費基數為3.0時(shí)，基礎養老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×40×1%=3200元

　　(三)過(guò)渡性養老金

　　定義：過(guò)渡性養老金是統一制度后“中人”基本養老金的一個(gè)組成部分。對新制度(或“統帳結合”)之前參加工作、之后退休的人員來(lái)說(shuō)，其退休金應再加上沒(méi)有個(gè)人帳戶(hù)年限的養老金。

　　過(guò)渡性養老金計算公式：指數化月平均繳費工資×享受比例。

　　計算指數化月平均繳費工資

　　(一)計算每月繳費指數：取員工參加工作起至退休時(shí)的每月繳費工資，除以當年度本市在崗職工月平均工資。

　　(二)計算平均繳費指數：將員工自參加工作起至退休時(shí)繳費年限的每月繳費指數相加，除以其繳費年限的月數，得出平均繳費指數。

　　(三)計算指數化月平均繳費工資：將平均繳費指數乘以退休時(shí)上年度本市在崗職工月平均工資，得出指數化月平均繳費工資。

　　享受比例

　　1992年7月前的繳費年限不超過(guò)25年者，其享受比例為1992年7月前的繳費年限×1.2%;

　　1992年7月前的繳費年限超過(guò)25年者，其享受比例為30%+(1992年7月前的繳費年限-25)×1%。

　　(四)過(guò)渡性調節金以當地現行標準為基數，2006年至2014年退休的按一定比例計發(fā)。2015年及以后退休的，不再發(fā)給過(guò)渡性調節金。

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