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內控制度自查報告1
為進(jìn)一步推進(jìn)我行重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度的落實(shí)，我行行自接到銀黨紀辦【20xx】13號文件《關(guān)于對重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度落實(shí)情況進(jìn)行自查的通知》后，縣行領(lǐng)導班子高度重視，首先是召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議，在會(huì )議上認真學(xué)習了相關(guān)文件并明確專(zhuān)人負責此項工作。會(huì )議結束后，對我行的重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度工作進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、加強組織領(lǐng)導，確保自查工作順利開(kāi)展。
我行接到通知后，縣行黨支部立即召開(kāi)了行務(wù)會(huì )對文件要求進(jìn)行全方位的學(xué)習，行長(cháng)親自披掛上陣，成立了重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度自查領(lǐng)導小組，行長(cháng)親自擔任組長(cháng)，兩位副行長(cháng)為副組長(cháng)，二部一室主任為成員。為順利開(kāi)展重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度自查工作打下了良好的開(kāi)端。為切實(shí)做好自查工作，縣行結合正在開(kāi)展的“銀行業(yè)內控和案防制度執行年”活動(dòng)，展開(kāi)了更細、更深入的自查工作，實(shí)行“雙管齊下”工作方針，查找問(wèn)題分析原因，確保了重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度自查工作落到實(shí)處。
二、自查情況
�。ㄒ唬┲匾獚徫缓兔舾协h(huán)節輪崗及強制休假。我行始終堅持認真執行重要崗位及敏感環(huán)節輪崗制度，每三年進(jìn)行一次崗位輪換，為有效推動(dòng)各項業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了保障，全面提高了重要崗位及敏感環(huán)節工作的安全性。在強制休假方面，我行按照上級行文件的規定，要求休假人員休假時(shí)間必須達到5-10個(gè)工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開(kāi)展。今年以來(lái)，我行休假人員為2人。
�。ǘ┛h行領(lǐng)導班子成員情況。按照中國農業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規定文件精神，我行正副行長(cháng)屬于異地交流任職，縣行行長(cháng)任行長(cháng)在我行任職未滿(mǎn)三年，年齡不足50周歲�？h行兩位副行長(cháng)年齡不足45歲，我行行長(cháng)在本地任職未達到5年。
�。ㄈ⿹Q戶(hù)管理及客戶(hù)管理工作情況。我行在貸款客戶(hù)的管理中，堅持兩個(gè)以上客戶(hù)經(jīng)理工作制度并實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理每隔兩年進(jìn)行一次換戶(hù)管理。今年以來(lái)，我行客戶(hù)經(jīng)理應換戶(hù)管理人數三，換戶(hù)管理人數三次。確保了換戶(hù)管理工作的.有效開(kāi)展，為提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率打下了堅持的基礎。
農發(fā)行封丘縣支行在此“重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度落實(shí)”自查工作中能夠從嚴、從謹，并且
堅持與實(shí)際工作相結合，督促了重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度”的落實(shí)，堅持突出重點(diǎn)與全面自查相結合，在檢查信貸、財務(wù)、會(huì )計等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，全面了解了“重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度落實(shí)”工作進(jìn)展情況，經(jīng)過(guò)自查我行在“重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假”等內控制度落實(shí)不存在問(wèn)題。
內控制度自查報告2
為進(jìn)一步加強內控管理，規范操作規程，建立健全和完善內部約束機制，防范金融風(fēng)險，本社于二一四年八月十七日開(kāi)展對第三季度轄屬四個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行“內控制度”檢查，對照查出中的問(wèn)題，認真加強對業(yè)務(wù)技能學(xué)習，按照合規、合法性要求，逐條逐項進(jìn)行落實(shí)整改，做好查漏補缺，現將不足情況報告
如下：
一、管理崗情況
1、網(wǎng)點(diǎn)負責人每月末能對網(wǎng)點(diǎn)所有內部帳務(wù)組織一次全面核對。
2、網(wǎng)點(diǎn)負責人末能真正對網(wǎng)點(diǎn)內控制度的貫徹落實(shí)，末能起到業(yè)務(wù)的.事中事后監督責任。
二、手續制度
1、貸款資料單一，主要檢查中，借款人的經(jīng)營(yíng)情況、合同的執行情況、經(jīng)濟擔保情況。
2、憑證要素不規范主要印、章、押要素不全，書(shū)寫(xiě)馬虎等情況。
三、值班守庫
1、末能真正執行二十四小時(shí)不離人，出現午、晚班空崗。
2、末能按“三防一�！币笠幎�，出現末能準時(shí)到崗，個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)單人守庫。
綜上，我社針對存在問(wèn)題，及時(shí)落實(shí)整改，時(shí)常開(kāi)展職工政治思想教育、職業(yè)道德教育，逢會(huì )必講，增強安全防患意識和安全保衛責任感，確保安全無(wú)事故。
內控制度自查報告3
為了深入推進(jìn)案件風(fēng)險防控工作，提高內控和案防制度的執行力，鞏固“執行年”活動(dòng)成果，根據聯(lián)社《“深化內控和案防制度執行年”活動(dòng)實(shí)施方案》，結合我崔家山信用社工作實(shí)際，及時(shí)安排全轄各網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施“深化內控和案防制度執行年”活動(dòng)。通過(guò)深化“執行年”活動(dòng)的開(kāi)展，取得了豐碩的成果，提高了職工合規經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險防范意識，徹底糾正了業(yè)務(wù)操作中制度淡漠，有章不循，有令不行，有禁不止，違規操作的現象，徹底解決了員工的工作作風(fēng)不深入 ，勞動(dòng)紀律差，制度執行不力，工作責任心不強等現象�，F將崔家山信用社“深化內控和案防制度執行年”自查情況報告如下：
一、加強組織領(lǐng)導
為深化“執行年”活動(dòng)，確保組織領(lǐng)導有力、責任落實(shí)到位，加強本次活動(dòng)的組織領(lǐng)導，務(wù)求活動(dòng)取得實(shí)效，不走過(guò)場(chǎng)，信用社成立“深化內控和案防制度執行年”活動(dòng)領(lǐng)導小組，組長(cháng)：劉少珠；成員：陳松、吳俊宏、王紹峰、楊曉紅、徐偉。負責對本次活動(dòng)的組織實(shí)施。
二、活動(dòng)自查情況
�。ㄒ唬┰谛刨J領(lǐng)域開(kāi)展大額不良貸款的全覆蓋風(fēng)險排查。
結合我社正在開(kāi)展的“三項整治”活動(dòng)，對所有20xx
年6月底前的.存量貸款進(jìn)行全面清理、核對、核查的有利時(shí)機，對大額不良貸款（50萬(wàn)元以上）3筆，金額183.01萬(wàn)元的風(fēng)險進(jìn)行排查，弄清成因，制定清收、處置措施，對清理、核查中發(fā)現的冒名貸款逐筆造冊，逐步落實(shí)責任清收。
�。ǘ┈F金排查
嚴格按照現金、結算管理有關(guān)規定對各機構庫存現金、
雙人管庫、雙人押運、雙人守庫、大額現金支取、庫存限額等現金管理規定執行情況進(jìn)行了檢查。同時(shí)主社至少一月對轄內機構庫存進(jìn)行一次檢查，分社主任至少每周對庫存現金進(jìn)行一次檢查。關(guān)注、關(guān)心出納、押運員、守庫員等要害崗位人員的工作和思想情況，及時(shí)掌握其思想、行為變化，加強思想教育，防范案件隱患。
(二)重要空白憑證管理、使用情況排查。通過(guò)檢查，各機構對重要空白憑證的管理、使用均能做到入庫專(zhuān)人管理、及時(shí)入賬，實(shí)物與賬、簿一致。柜員登記領(lǐng)用，對系統不能自動(dòng)銷(xiāo)號的重要空白憑證，執行手工逐份銷(xiāo)號，沒(méi)有跳號使用或漏號的問(wèn)題。柜員使用的重要空白憑證因故作廢時(shí)，將號碼剪下粘貼在重要空白憑證銷(xiāo)號登記簿上，作廢的重要空白憑證加蓋“作廢”戳記，裝入當日會(huì )計傳票，不存在擅自銷(xiāo)毀重要空白憑證問(wèn)題。單位負責人或會(huì )計主管定期對柜員重要空白憑證行檢查核對。
�。ㄈ┐箢~存款進(jìn)出情況排查。我社共3個(gè)營(yíng)業(yè)機構，對20xx年1月至9月的大額存取款業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行了清理。我們一是檢查了個(gè)人和對公存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料是否齊全、符合人行賬戶(hù)管理規定；二是查看原始存、取款憑證，看憑證印鑒是否與單位預留印鑒一致，是否有客戶(hù)簽名等；三是檢查大額資金匯劃是否嚴格按照審批程序進(jìn)行了審批，審批登記簿是否記載規范、及時(shí)；四是檢查存款人變更賬戶(hù)名稱(chēng)、法定代表人等開(kāi)戶(hù)信息資料是否出具了申請及有關(guān)部門(mén)的證明文件，信用社是否及時(shí)修改了客戶(hù)信息，對印鑒做相應變更。有無(wú)頻繁開(kāi)、銷(xiāo)戶(hù)等異�，F象。經(jīng)排查，我社大額存款交易均屬正常業(yè)務(wù)辦理，資金用途、流向及業(yè)務(wù)操作程序符合規定，賬戶(hù)余額核對一致，沒(méi)有發(fā)現挪用現金、盜用客戶(hù)資金等違法案件發(fā)生。
�。ㄋ模⿲~制度落實(shí)情況。堅持記賬與對賬分離原則，按季檢查往來(lái)對賬、銀企對賬情況。對經(jīng)常發(fā)生的單位結算賬戶(hù)按月向開(kāi)戶(hù)單位簽發(fā)“余額對賬單”，大部分機構對賬單收回率都能達到90%以上，收回的對賬回單進(jìn)行了妥善保管。對存折戶(hù)堅持賬折見(jiàn)面，當時(shí)核對。堅持按月進(jìn)行同業(yè)往來(lái)賬務(wù)核對，余額對賬單發(fā)出、收回及時(shí)，賬務(wù)核對正確。聯(lián)社清算中心與轄內營(yíng)業(yè)機構之間的往來(lái)賬務(wù)按月發(fā)對賬單，往來(lái)賬務(wù)核對相符。對未達賬項能夠進(jìn)行跟蹤核對，確保余額一致。
�。ㄎ澹┬刨J管理方面。無(wú)冒名貸款、背皮、跨地區等三違貸款現象。
�。﹥瓤刂贫葓绦辛ν徊�
結合“四項”制度執行和“九種人”排查，加大對柜臺重要崗位人員的行為排查，關(guān)注其八小時(shí)以外的情況，在具體實(shí)施時(shí)，突出重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵措施落實(shí)，將重要人員崗位輪換、強制性休假制度，逐項進(jìn)行落實(shí)，逐個(gè)逐步規范。
三、自查發(fā)現的問(wèn)題
(一)制度執行不力。聯(lián)社雖然制定了《強制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導致執行力度不夠。
(二)結算帳戶(hù)管理不規范，開(kāi)戶(hù)資料收集不完善。
(三)個(gè)別機構對賬不及時(shí)，對賬單收回率不高，對帳率未達到100%。
(四)計算機運行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時(shí)登記，計算機人員交接存在交接內容不完整等現象。
(五)貸款“三查”制度執行不力。一信用社貸款自查報告是貸前調查不深入，二是貸后檢查滯后。
四、整改措施
針對本次自查發(fā)現的問(wèn)題,為認真開(kāi)展好制度執行年活動(dòng)，全面提升信用社制度執行力，增強合規經(jīng)營(yíng)、合規操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規操作的行為發(fā)生，提高
信用社案件防控能力。認真做好以下工作：
(一)完善制度。信用社將組織力量對現有的規章制度進(jìn)行認真梳理，按制度執行年要求，結合信用社實(shí)際，對內控制度要盡快補充完善，特別是會(huì )計、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節要制定詳細的操作規程，進(jìn)一步明確崗位職責，使每個(gè)崗位有規可依。
(二)加強信用社干部、員工對內控基本制度以及法律、法規知識的學(xué)習，不斷增強制度和法制觀(guān)念。
(三)對本次自查發(fā)現的問(wèn)題，要按要求逐項對照整改，逐項制定整改計劃和措施。
(四)進(jìn)一步加大對內控基本制度執行、各類(lèi)登記薄的使用等的檢查頻率，提高制度執行力。同時(shí)對各網(wǎng)點(diǎn)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改到位，不留死角。
通過(guò)深化“制度執行年”活動(dòng)的開(kāi)展，雖然取得了階段性的成效，但由于執行制度、完善制度是一項長(cháng)期性、艱巨性、復雜性的工作，導致部分職工學(xué)習不夠深入、主人翁意識不強、制度執行不力、發(fā)現問(wèn)題失之于寬、失之于軟等問(wèn)題。今后，我社將繼續深入開(kāi)展“制度執行年”活動(dòng)，堅持理論、業(yè)務(wù)、制度的學(xué)習，讓員工在思想上筑牢防線(xiàn)，嚴格執行縣聯(lián)社的各項的長(cháng)效機制，確保全社依法合規經(jīng)營(yíng)， 推動(dòng)信用社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)又好又快地發(fā)展。
內控制度自查報告4
四河信用社自接到聯(lián)社文件《關(guān)于印發(fā)遼寧省農村信用社“內控和案防制度執行年”活動(dòng)實(shí)施方案》的通知后，認真組織學(xué)習，按照省聯(lián)社提出的活動(dòng)要求，結合我社實(shí)際查找在制度執行力方面存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節，對照省聯(lián)社、銀監部門(mén)的`有關(guān)制度文件，全面梳理和審查各項內控和案防制度，現將自查情況匯報如下：
1、我社認真落實(shí)貸款“三查”制度，貸款業(yè)務(wù)都能夠按流程操作，規避了操作風(fēng)險。
2、現金出納業(yè)務(wù)能夠執行相關(guān)文件規定，沒(méi)有違規現象。
3、負債業(yè)務(wù)都能?chē)栏癜粗贫纫蟛僮�，特別是大額存款管理、開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)管理、掛失業(yè)務(wù)等都能夠嚴格按規定操作。
4、崗位輪換制度，干部交流制度，強制休假制度，親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監督制度、離任審計制度等我社都能按照省社要求認真執行，確保我社工作的有效開(kāi)展，穩健運營(yíng)。
5、安全保衛方面，沒(méi)有任何違規現象，我社能做到警鐘長(cháng)鳴，對安全保衛工作常抓不懈，對任何細小的問(wèn)題都能做到及時(shí)發(fā)現，及時(shí)處理，確保我社的資金安全和人員安全。
通過(guò)此次對四河信用社內控和案防制度細微全面的自查，未發(fā)現我社在制度執行力方面存在突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節，但我社會(huì )在今后的工作中將內控和案防制度作為工作的重中之重，常抓不懈，切實(shí)將內控和案防制度落實(shí)到位。
內控制度自查報告5
聯(lián)社營(yíng)業(yè)部根據舞信聯(lián)[20xx]88號文《關(guān)于開(kāi)展經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性與內控制度建設執行情況大檢查的通知》要求，于20xx年7月4日組織有關(guān)人員，認真學(xué)習了文件精神，并成立了有邢XX任組長(cháng)，XX任副組長(cháng)，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領(lǐng)導小組，組長(cháng)邢XX全面負責，卞X(qián)X、張X、陳X分別負責經(jīng)營(yíng)真實(shí)性及內控制度建設執行情況的自查工作，現將自查結果報告如下：
一、基本情況
止6月底，營(yíng)業(yè)部各項存款余額x萬(wàn)元，較上年底上升x萬(wàn)元。各項貸款xx萬(wàn)元，較上年凈投放xx萬(wàn)元。其中，逾期貸款余額xx萬(wàn)元，較上年底下降xx萬(wàn)元，呆滯貸款余額xx萬(wàn)元，較上年下降xx萬(wàn)元，不良貸款占比x%，存貸比例x%，貼現余額x萬(wàn)元，較上年底增xx萬(wàn)元，股金余額xx萬(wàn)元，較上年凈增xx萬(wàn)元�？偸杖離萬(wàn)元，總支出xx萬(wàn)元，實(shí)現利潤xx萬(wàn)元。
二、存在的問(wèn)題
1、信貸管理方面：上半年新發(fā)放的`貸款xx筆，均堅持集體審批并嚴格執行了“貸前公開(kāi)”制度，建立了新增貸款臺帳。
但存在有以下問(wèn)題：
�、�5萬(wàn)元以上的貸款存在有沒(méi)堅持按月清息現象；
�、谫J款有超訴訟時(shí)效現象。
2、盤(pán)活資金方面，截止xx月底，不良貸款余額xx萬(wàn)元，較上年底下降xx萬(wàn)元。經(jīng)查實(shí)有xx萬(wàn)元貸款應調未調入不良貸款科目。但于7月3日已調入不良貸款科目。
3、股金方面：止6月底股金余額xx萬(wàn)元，較上年底凈增xx萬(wàn)元。存在提前退股金現象。
4、盈虧方面：止6月底，總收入xx萬(wàn)元，總支出xx萬(wàn)元，盈余xx萬(wàn)元。各項費用的開(kāi)支合理、合規、無(wú)擅自提高費用開(kāi)支標準，無(wú)費用掛帳，越權列支現象，各項費用列支均執行了財務(wù)公開(kāi)。存在的問(wèn)題：
�、贅I(yè)務(wù)招待費超比例多列支x元；
�、诖魩蕚浣鸲嗵醲x元；
�、蹜绽⑽窗凑找幎ㄓ嬏�，少提xx元，經(jīng)查實(shí)5—6月份，計提的收貸手續費、貼現手續費均采取分筆計提，有逃避市辦審批現象。
5、重要空白憑證，經(jīng)核實(shí)帳、實(shí)物相符。但作廢的重要空白憑證沒(méi)按規定剪貼冠字號粘貼。
6、電腦業(yè)務(wù)操作方面。故障恢復操作沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行登記，沖帳補帳業(yè)務(wù)沒(méi)進(jìn)行登記，打印的資料缺動(dòng)戶(hù)余額表和分戶(hù)明細帳。
7、登記簿有內容登記不全現象。
三、形成的原因
貸款形態(tài)不實(shí)的原因：
�、傩刨J會(huì )計執行制度不力，沒(méi)及時(shí)按規調整貸款形態(tài)；
�、趦炔款I(lǐng)導為完成上半年任務(wù)，從主觀(guān)上縱容指示信貸會(huì )計違規操作。
提前退股的原因：
�、偾捌趯擅竦姆旨t承諾與現實(shí)不符，致使個(gè)別股民提前退股；
�、趥�(gè)別股民對入股政策領(lǐng)會(huì )不到位，濫用了過(guò)去的入退股習慣。
業(yè)務(wù)招待費超比例支開(kāi)的原因是聯(lián)社的招待費在營(yíng)業(yè)部列支所致。呆帳準備金多提xx元原因是應計提的呆帳準備金基數合計錯所致。少打印的動(dòng)戶(hù)余額、分戶(hù)明細資料是原來(lái)沒(méi)有要求。
四、檢查結論
經(jīng)過(guò)自查6月底貸款形態(tài)應調未調不良貸款科目xx萬(wàn)元。多提呆帳準備金xx元，少提應收利息xx元，貼現手續費少提xx元，超列業(yè)務(wù)招待費xx元，6月底應盈余xx元，比帳面少盈余xx元。
以上是營(yíng)業(yè)部20xx年上半年的經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性暨內控制度建設執行情況的自查，對查出的問(wèn)題已及時(shí)進(jìn)行了整改糾正，在今后的經(jīng)營(yíng)工作中，我部將嚴格按照各項規章制度以規經(jīng)營(yíng)，嚴格經(jīng)營(yíng)管理，圓滿(mǎn)完成聯(lián)社交給的各項任務(wù)。
內控制度自查報告6
一、組織機構控制方面執行情況
在組織機構控制方面，目前我局下設辦公室、監管股、異地就醫股、審核股、信息股、計財股等“五股一室”，通過(guò)制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個(gè)工作人員的職責進(jìn)行了明確；建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責進(jìn)行了明確；建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》；對各項醫保業(yè)務(wù)的操作規程進(jìn)行了明確，建立了限時(shí)辦結制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結，權責關(guān)系明確；嚴格實(shí)施授權管理，按照規定分配權限，信息系統管理明確；落實(shí)崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監督、秉公辦事，同時(shí)不定期開(kāi)展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長(cháng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項制度的建設、執行，我們做到了有章可偱，為內部控制的整體打下了堅實(shí)的基礎。
二、業(yè)務(wù)運行控制情況
在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出了醫療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，加強定點(diǎn)醫療機構管理，嚴格待遇報銷(xiāo)支付，我局專(zhuān)門(mén)成立了監管股，配備了懂業(yè)務(wù)、講原則、敢于較真的同志到監管股工作，全時(shí)對各定點(diǎn)醫療機構進(jìn)行監控。同時(shí)，我們還認真組織學(xué)習整理了上級部門(mén)關(guān)于業(yè)務(wù)規范管理方面的文件和操作步驟，加強了業(yè)務(wù)知識的學(xué)習和交流，嚴格操作規范，實(shí)行了程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規定執行。
三、基金財務(wù)控制情況
在醫�；鸸芾磉^(guò)程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執行各項政策及規章制度，并不斷完善各項制度和監督機制，按照醫�；鸬墓芾碚�，嚴格執行“財務(wù)制度”管理，會(huì )計人員依據合法、有效的會(huì )計憑證進(jìn)行財務(wù)記錄，會(huì )計記錄按照規定的要素完整、準確地反映各項業(yè)務(wù)活動(dòng)，會(huì )計報表由會(huì )計人員獨立編制，會(huì )計檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶(hù)開(kāi)設符合規定，做到了賬賬、賬表、賬單相符，會(huì )計核算沒(méi)有出現違規操作現象，會(huì )計科目設置符合財務(wù)會(huì )計制度要求。
四、信息系統控制情況
醫保信息系統網(wǎng)絡(luò )是整個(gè)醫療保險工作的基礎，計算機網(wǎng)絡(luò )能否安全有效的運行是醫保工作的'關(guān)鍵。為了確保醫保信息網(wǎng)絡(luò )安全平穩運行這一目標。我局于20xx年9月專(zhuān)門(mén)成立了信息股，目的就是加強網(wǎng)絡(luò )信息化建設，對醫療保險網(wǎng)絡(luò )信息系統操作、管理和操作人員的權限進(jìn)行了具體規范，嚴格杜絕內網(wǎng)電腦再掛外網(wǎng)，確保專(zhuān)人負責具體業(yè)務(wù)，落實(shí)包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內部控制與監督情況
我局嚴格按照相關(guān)要求建立內部控制制度，經(jīng)常不定期圍繞基金支出、管理、監督的各個(gè)環(huán)節，深入查找問(wèn)題，檢查醫�；鸨O管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是否規范，有無(wú)違規操作甚至侵害基金等各方面的問(wèn)題，對于發(fā)現的問(wèn)題我們及時(shí)進(jìn)行了整改，性質(zhì)嚴重地我們及時(shí)上報人社局黨委，進(jìn)行一步提高維護基金安全的自覺(jué)性，從源頭上防范風(fēng)險。
內控制度自查報告7
(一)充分認識內部控制的重要性
有效的內部控制制度是促使企業(yè)實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的必要條件，加強和健全企業(yè)的內控機制，已成為壽險行業(yè)的共識。目前，世界上許多發(fā)達國家的商業(yè)壽險公司都已建立了比較科學(xué)規范的內控體系，國際保險機構的內部控制工作已成為加強內部管理的一個(gè)重要手段得到迅速發(fā)展。在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下的今天，商業(yè)壽險公司終將成為法律上真正意義的獨立法人，業(yè)務(wù)上的自主經(jīng)營(yíng)，資金需求過(guò)程中的自求平衡，經(jīng)營(yíng)管理中的自擔風(fēng)險，經(jīng)營(yíng)成果上的自負盈虧等企業(yè)特征將在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中充分體現。市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，客觀(guān)經(jīng)濟規律所引發(fā)的競爭、風(fēng)險、盈利——三大企業(yè)特征將驅使商業(yè)壽險公司在內部管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、提高自我保護、自我約束和競爭能力上下功夫。因此，作為經(jīng)營(yíng)管理中重要手段的內部控制，將顯得越來(lái)越重要。
(二)明確內部控制與經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)系
經(jīng)營(yíng)管理涵蓋了比內部控制更為廣泛的內容，是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部。內部控制貫穿于商業(yè)壽險公司整個(gè)業(yè)務(wù)、資金流動(dòng)的全過(guò)程，又與經(jīng)營(yíng)管理融為一體，是經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的一種極其重要的手段或方式。二者既有區別又有聯(lián)系，主要區別有兩個(gè)方面：一是內部控制是組織決策層對管理對象通過(guò)各種方法、手段，為達到其管理目標，實(shí)現其預期效果的制度或過(guò)程，是相對獨立的。二是內部控制提供合理的保證，為管理目標的實(shí)現“保駕護航”，應與時(shí)俱進(jìn)，有前瞻性。目的是防止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中“亡羊補牢”，并不存在于管理活動(dòng)的各個(gè)部分，許多管理方面的具體決策和一般性活動(dòng)都無(wú)法取代內部控制，為此，應加強內部控制建設和管理。不僅把內部控制作為一種自律行為始終規范業(yè)務(wù)行為，更重要的是要充分利用這種科學(xué)機制，發(fā)揮整體功能，在業(yè)務(wù)運作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣，不斷體現監督制約的動(dòng)態(tài)控制，始終強調“程序至上、內控優(yōu)先”的內控工作原則，并把內部控制作為經(jīng)營(yíng)管理不可或缺的一部分，常抓不懈，落到實(shí)處，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，保障壽險公司業(yè)務(wù)安全穩健運行，從而為確保業(yè)務(wù)持續、健康以及實(shí)現自身的良性發(fā)展提供根本保證。
(三)內控工作要與時(shí)俱進(jìn)
內部控制是實(shí)現規范化管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，在競爭中立于不敗之地、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)現自我約束、自我調節和提高經(jīng)營(yíng)管理水平的重要手段，是不可或缺的重要內容。它既是日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的一項不可缺少的內容，也是一項長(cháng)期的系統工程，內部和外部的環(huán)境是在不斷變化的，各項業(yè)務(wù)也在不斷地創(chuàng )新和發(fā)展，因此，內部控制體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應的過(guò)程。隨著(zhù)新業(yè)務(wù)的不斷推出，現有的內控機制會(huì )被突破，過(guò)去行之有效的方法，現在不一定適用。所以，內控機制既要有宏觀(guān)上的戰略體系，又要有微觀(guān)上的不斷修正，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環(huán)過(guò)程。目前更應充分重視在深化體制改革、加快業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，主動(dòng)規避由于改革和發(fā)展不能一蹴而就而可能形成的內部控制滯后的風(fēng)險，及其對持續發(fā)展的負面影響。堅持業(yè)務(wù)開(kāi)拓、內控先行的原則。凡是各專(zhuān)業(yè)部門(mén)新開(kāi)辦的新興業(yè)務(wù)操作規程、制度和辦法均要通過(guò)內部控制部門(mén)審查會(huì )簽后方可印發(fā)執行，以確保新業(yè)務(wù)安全、有序、穩步發(fā)展。特別是綜合業(yè)務(wù)系統的應用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務(wù)管理部門(mén)要及時(shí)加強對內控管理環(huán)節的'摸索和探討，從制度上保證消除隱患死角和風(fēng)險盲區，確保業(yè)務(wù)和制度的更新同步進(jìn)行。
(四)強化對權力的約束
在內部控制和風(fēng)險防范重要性日益突出的形勢下，商業(yè)壽險公司內部組織結構的控制建設，不僅要體現精簡(jiǎn)高效的要求，關(guān)鍵是要把決策、執行、監督三權相互制衡的原則落到實(shí)處。在內部控制組織結構的設置上，應有效發(fā)揮法人治理結構逐步完善過(guò)程中新的組織體制對經(jīng)營(yíng)管理成效以及對各級管理人員行為進(jìn)行高效監督的作用，形成集中管理、各司其職、各負其責、互相制衡的組織結構和權力結構，為不斷提高經(jīng)營(yíng)效益和防范風(fēng)險提供堅強的組織保證。
(五)以人為本，全面提高全員的綜合素質(zhì)
商業(yè)壽險公司是對人的能力依賴(lài)性極強的行業(yè)，它的發(fā)展壯大主要依賴(lài)于有較高壽險業(yè)務(wù)素質(zhì)的全體員工。因此，在內部控制的諸多因素中，人是最具有決定性的因素。一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)管理水平的高低，正是其全員綜合素質(zhì)的反映。因此，全面提高全員的綜合素質(zhì)乃是當務(wù)之急。通過(guò)科學(xué)縝密的管理，為內部控制管理人才的健康成長(cháng)和忠誠服務(wù)創(chuàng )造良好的條件，是實(shí)現可持續發(fā)展和防范化解風(fēng)險的牢固基礎。加強各級班子、職能部門(mén)、黨團組織、職代會(huì )及群眾性的民主監督作用應形成制度。建立和完善激勵機制，最大限度地調動(dòng)團隊的工作熱情和創(chuàng )造性干勁是不可松懈的內功。所以，內部控制建設必須以人為本，把提高全員的綜合素質(zhì)作為一項長(cháng)期的任務(wù)來(lái)抓。
(六)建立健全內部監督體系
1.真正實(shí)現內部控制系統運轉有效，必須建立健全內部監督體系。依照法律法規和國內外同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗建立健全內部控制制度和優(yōu)化依法合法穩健經(jīng)營(yíng)的運行秩序，建立和強化統一的內部控制監管模式，不斷完善內部控制權威體系，對各級經(jīng)營(yíng)實(shí)行垂直領(lǐng)導，統一管理，在職權范圍內對其業(yè)務(wù)進(jìn)行連續的、系統的全面監管。
2.加大現場(chǎng)和非現場(chǎng)監督力度，提高防范和抗拒風(fēng)險的能力。商業(yè)壽險公司應當對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統、成文的政策、制度和程序，并在全公司范圍內保持統一的業(yè)務(wù)標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續性和穩定性，在接受監管部門(mén)全方位保險監管的同時(shí)，內部控制制度的制定必須以各項法律法規為依據，依照有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性和獨立性等原則，將所借鑒的國內外先進(jìn)經(jīng)驗細化為符合現代商業(yè)壽險經(jīng)營(yíng)管理系統化、規范化和國際化要求的有自己公司特色的規章制度，形成內在的橫向和縱向的相互制約的內部控制架構，確保對社會(huì )大眾負責，資產(chǎn)得到充分保護，各項業(yè)務(wù)得到良性發(fā)展，真正達到內控制約監督有效的目的。
3.建立風(fēng)險控制聯(lián)系會(huì )議制度。建立由稽核、監察及相關(guān)專(zhuān)業(yè)檢查人員組成的內控風(fēng)險聯(lián)席會(huì )議制度，通過(guò)制定和完善本公司內控綜合評價(jià)實(shí)施辦法，健全內控評價(jià)機制，定期開(kāi)展內控綜合評價(jià)，對內控管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節定期進(jìn)行分析，確定短期內內控管理的對象和辦法，從而進(jìn)一步完善內控機制。
內控制度自查報告8
一、針對貴局通報的因從業(yè)人員管理的薄弱環(huán)節導致的犯罪案例，我部及時(shí)對員工管理制度進(jìn)行了自查。我部將 “誠信”作為公司文化的首要理念，在每一次的員工培訓中都要求對此深入理解，警示員工作為一名證券從業(yè)人員應該誠信從業(yè)、誠信服務(wù)。以弘揚和培育“規范、誠信、創(chuàng )新、穩健、合作”的行業(yè)文化為核心;以保護投資者合法權益為出發(fā)點(diǎn);以道德為基礎、法制為保障，采取各種有效措施，切實(shí)加強員工的誠信教育。每月定期開(kāi)展誠信合規教育學(xué)習培訓，根據監管機構發(fā)文和總公司法律合規部每月下發(fā)的《合規提醒》、《合規公告》、《經(jīng)紀業(yè)務(wù)合規信息分析報告》等內容，結合本營(yíng)業(yè)部的具體情況，在調查分析基礎上分層次、有重點(diǎn)地制訂誠信教育的基本目標、進(jìn)行全員培訓學(xué)習。加強管理、嚴格考核，充分發(fā)揮客戶(hù)回訪(fǎng)的作用，及早發(fā)現異常情況，認真對待客戶(hù)的投訴舉報，及時(shí)處理失信行為。在員工績(jì)效考核中始終堅持誠信合規執業(yè)的考核權重，加大對失信違規行為的懲戒力度。從而杜絕員工欺騙、違紀行為，樹(shù)立誠實(shí)守信的道德風(fēng)尚。
二、我部在日常管理中，能?chē)栏癜凑毡O管部門(mén)及公司的相關(guān)規定 開(kāi)展各項業(yè)務(wù)。在印章管理方面，我部嚴格按照公司下發(fā)的'《印章管理辦法》、《財務(wù)印章管理辦法》、《業(yè)務(wù)印章管理標準化條例》的有關(guān)要求，對各類(lèi)印章均登記造冊，建有各類(lèi)印章的使用、保管、交接等內控流程，并與營(yíng)業(yè)部管理層及各位印章保管人員均一一簽訂《合規用印承諾書(shū)》。指定檔案管理員保管業(yè)務(wù)合同、申請表等重要空白憑證，嚴格按公司要求進(jìn)行領(lǐng)用登記及管理。
在進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理時(shí)，做到重要業(yè)務(wù)崗位人員分離，不相容崗位分離、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的復核與審批制度有效執行。與客戶(hù)權益變動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員之間，建立了制衡機制。涉及客戶(hù)資金賬戶(hù)及證券賬戶(hù)的開(kāi)立、信息修改、注銷(xiāo)，建立及變更客戶(hù)資金存管關(guān)系，客戶(hù)證券賬戶(hù)轉托管和撤銷(xiāo)指定交易等與客戶(hù)權益直接相關(guān)的業(yè)務(wù)，做到一人操作、一人復核，復核留痕。涉及限制客戶(hù)資產(chǎn)轉移、改變客戶(hù)證券賬戶(hù)和資金賬戶(hù)的對應關(guān)系、客戶(hù)賬戶(hù)資產(chǎn)變動(dòng)記錄的差錯確認與調整等非常規性業(yè)務(wù)操作，做到事先審批，事后復核，審批及復核均留痕。
三、經(jīng)自查：我部在日常管理過(guò)程中，建立健全了客戶(hù)異常交易的操作監控制度，由公司法律合規部及運營(yíng)管理部統全程監控客戶(hù)帳戶(hù)的交易動(dòng)態(tài)，如有異常及時(shí)通知營(yíng)業(yè)部，由營(yíng)業(yè)部與客戶(hù)進(jìn)行聯(lián)系溝通，快速高效的核實(shí)異常交易并留痕。收到交易所的異常交易提示函件后，我部都按要求提供真實(shí)、準確、完整的資料電子版及復印件，及時(shí)上報，不存在故意隱瞞或遺漏的情況。
四、我部在內部管理過(guò)程中，包括人事管理、財務(wù)管理、權限管理、運管管理、信息技術(shù)管理、經(jīng)紀業(yè)務(wù)、風(fēng)險監控、法律合規、日常業(yè)務(wù)培訓都通過(guò)公司oa系統中的辦公流程、按照公司制度進(jìn)行操作，做到業(yè)務(wù)留痕、提高了規章制度的執行力。
五、我部于20xx年4月份接受了總公司對我部負責人的強制離崗審計，通過(guò)對業(yè)務(wù)流程及內部管理制度的檢查，不存在證券從業(yè)人員發(fā)生違反法律、行政法規、監管機構和其他行政管理部門(mén)規定以及自律規則、證券公司證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)管理制度行為。
特此報告。
xxx股份有限公司
xx郵電路證券營(yíng)業(yè)部
二0xx年二月二二日
內控制度自查報告9
我公司按照總公司相關(guān)要求，結合自身工作特點(diǎn)，精心組織，妥善布置，對照《內控管理手冊》進(jìn)行了認真核對，現將自查情況報告如下：
一、自查基本情況
我公司高度重視內控工作，結合本單位工作實(shí)際，組織內控工作小組開(kāi)展自查工作，下發(fā)內控自查通知，通過(guò)訪(fǎng)談內控相關(guān)崗位、上報內控自查材料等形式進(jìn)行了重點(diǎn)自查。
上半年共修改流程5個(gè)，包括：工程質(zhì)量事故處理流程、外委工程審批流程、內部工程施工管理流程、固定資產(chǎn)報廢管理流程、車(chē)輛修理管理流程；增加流程2個(gè)，包括：內部工程驗收管理流程、外部工程驗收管理流程。
二、自查發(fā)現問(wèn)題及原因分析
�。ㄒ唬┓次璞壮绦蚺c控制方面
通過(guò)自查發(fā)現部分員工對反舞弊問(wèn)題的認知度不夠；目前僅采用辦公電話(huà)和普通電子郵箱作為信訪(fǎng)舉報電話(huà)和郵箱的問(wèn)題。
�。ǘ┴攧�(wù)管理方面
1、工程成本核算管理存在工程進(jìn)度確認不及時(shí)的問(wèn)題。
2、項目轉資未明確資產(chǎn)類(lèi)別及使用年限。
3、發(fā)票管理未按規定保管
4、經(jīng)核查，我公司發(fā)現工資表中，由總公司統一計算、發(fā)放的通訊費補貼（按稅法規定屬于工資性補貼范疇）沒(méi)有納入個(gè)人所得稅應稅額度內。經(jīng)與總公司財務(wù)處溝通，此項補貼沒(méi)有經(jīng)過(guò)稅務(wù)機關(guān)審批的免稅文件，應列入個(gè)人所得稅計稅范疇。
�。ㄈ┪镔Y采購及庫存管理方面
通過(guò)自查發(fā)現在材料采購驗收上還存在問(wèn)題，如：只對招標采購的設備材料驗收，而零采的沒(méi)有驗收過(guò)程，導致部分采購材料不符合要求。究其原因是過(guò)去對零采物資重視不夠，認為數量少，材料比較雜，驗收比較困難。
�。ㄋ模┤肆Y源管理方面
1、權利和責任分配上，有些部門(mén)存在職責不清，職責交叉的情況。由于人員變動(dòng)，分工等原因，造成了這種情況。
2、培訓方面，有些部門(mén)存在流程不清晰，不按照公司規定的培訓流程進(jìn)行審批的情況。其中有臨時(shí)性的培訓，時(shí)間緊，來(lái)不及審批等原因。
3、業(yè)績(jì)考核方面，有的部門(mén)走過(guò)場(chǎng)，考核就是一個(gè)形式，沒(méi)有深入到實(shí)際工作中，沒(méi)有起到考核的`激勵作用。
三、整改措施
�。ㄒ唬┓次璞壮绦蚺c控制方面
1．加強信反舞弊程序和控制的宣傳力度。組織員工進(jìn)行舞弊風(fēng)險和反舞弊程序和控制的相關(guān)培訓，利用專(zhuān)題會(huì )、網(wǎng)絡(luò )、宣傳欄等載體進(jìn)行大力宣傳，使員工了解什么是舞弊，發(fā)現舞弊行為應向那個(gè)部門(mén)舉報以及舉報方式。
2。設置專(zhuān)號可錄音舉報電話(huà)，在工作時(shí)間之外采用自動(dòng)錄音接聽(tīng)，以保證24小時(shí)暢通。每天及時(shí)收聽(tīng)舉報相關(guān)信息，保證每一件信訪(fǎng)舉報都得到有效處置。
3。新建信訪(fǎng)專(zhuān)用電子舉報郵箱，對電子舉報郵箱的權限設置進(jìn)行調整，加強舉報郵件處理情況的監督。
�。ǘ┴攧�(wù)管理方面
1。要求公司工程管理部按及時(shí)與甲方確認工程進(jìn)度，及時(shí)入賬活化企業(yè)資金。
2。為了發(fā)票使用安全建議購買(mǎi)保險柜。
�。ㄈ┤肆Y源管理方面
1、對職責不清的部門(mén)，修改崗位說(shuō)明書(shū)，做到職責清晰。
2、嚴格培訓的審批流程，對時(shí)候審批的部門(mén)進(jìn)行考核扣分，同時(shí)加強培訓審批流程的宣傳。
3、業(yè)績(jì)考核方面，讓主管的領(lǐng)導深刻認識到績(jì)效考核的作用和意義，讓績(jì)效考核工作成為激勵員工的一個(gè)工具，從而更好的管理日常的工作
內控制度自查報告10
縣人社局：
根據《xxx社會(huì )保險局關(guān)于印發(fā)養老保險內控制度檢查工作實(shí)施方案的通知》（渝社險發(fā)20xx22號）文件要求，我局高度重視，積極組織實(shí)施，現將自查情況報告如下：
一、強化組織領(lǐng)導
我局高度重視此項工作，成立了養老保險內控制度實(shí)施運行情況迎檢領(lǐng)導小組。由社保局局長(cháng)xxx任組長(cháng)，社保局黨支部書(shū)記、副局長(cháng)xxx任副組長(cháng)，綜合科、退管科、業(yè)務(wù)科、統計信息科、個(gè)人參�？�、居民養老保險科、財務(wù)稽核科負責人為小組成員。領(lǐng)導小組下設辦公室，具體負責領(lǐng)導小組的日常具體工作，辦公室設在綜合科，由xxx任辦公室主任。
二、高度重視、積極編制印發(fā)
進(jìn)一步健全內控制度在《xxx社會(huì )保險局關(guān)于印發(fā)
三、強調按章辦事，各項工作平穩有序推進(jìn)
�。ㄒ唬C構設置合理，授權管理明確
根據我局實(shí)際情況，我局設置了綜合科、業(yè)務(wù)科、統計信息科、個(gè)人參�？�、居民養老科、退管科、財務(wù)稽核科等七個(gè)科，并明確了每個(gè)科的職能職責，做到了分工合理，職責明確。其次，我局還印發(fā)制定了《xxx社會(huì )保險局集體決策制度》。堅持民主集中制，少數服從多數；堅持決策事項及其決定結果符合養老保險相關(guān)法律法規政策規定等原則；明確了以局長(cháng)辦公會(huì )的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項業(yè)務(wù)嚴格實(shí)行授權管理，堅持做到集權與分權相結合；最后我局還制定印發(fā)了《xxx社會(huì )保險局人事管理制度》、《工作考核制度》、《xxx社會(huì )保險局工作人員職業(yè)培訓制度》、《xxx社會(huì )保險局獎懲制度》等制度，加強了對工作人員的規范管理。
�。ǘ┩晟聘黜椫贫�，業(yè)務(wù)運行規范有序
一是嚴格按照國家部委和xxx的相關(guān)法律和政策，結合本單位養老保險工作的實(shí)際情況，我局制定了業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，規范了各項業(yè)務(wù)的經(jīng)辦流程，明確了參保登記管理、繳費基數核定、待遇審核、待遇支付等具體流程；二是完善了參保登記手續，對參保登記、特別是補繳歷年的參保人員進(jìn)行嚴格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷(xiāo)登記后，及時(shí)對參保熱暖的賬戶(hù)和待遇支付及時(shí)處理并封存其參保信息和檔案資料；三是嚴格按照業(yè)務(wù)操作規程、和相關(guān)政策核定單位和個(gè)人的繳費基數，并加強了對單位參保的.稽核檢查，對稽核出現問(wèn)題的及時(shí)處理，確保了基金的安全；四是嚴格按照相關(guān)文件規定對個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行計息，對終止繳費的參保人員建立標識并封存其個(gè)人賬戶(hù)；五是嚴格進(jìn)行待遇初審、復審等工作，做到資料完備、待遇發(fā)放準確無(wú)誤；六是在人手相當緊缺的情況下配備了專(zhuān)門(mén)的人員從事養老保險轉移工作，加強對轉移接續手續的審批，確保了養老關(guān)系轉移接續的嚴肅性；七是在辦公場(chǎng)地極為有限的情況下通過(guò)租賃場(chǎng)地、購置檔案柜等手段，嚴格按照市局相關(guān)文件規定對檔案歸類(lèi)、裝盒進(jìn)行規范管理。
�。ㄈ﹪栏駡绦胸攧�(wù)制度
一是制定了會(huì )計、出納制度及操作規程，明確了會(huì )計、出納的崗位職能職責。規定財務(wù)科科長(cháng)為專(zhuān)門(mén)的會(huì )計負責人，明確了專(zhuān)門(mén)的出納人員，負責記賬、符合、稽核等工作；二是嚴格執行相關(guān)文件規定，及時(shí)編制年度預算，對預算有調整的及時(shí)完善相關(guān)審批手續；三是按規定嚴格執行財務(wù)制度“收支兩條線(xiàn)”，在工商銀行開(kāi)設了基金征繳專(zhuān)戶(hù)、在xx銀行開(kāi)設了農民工征繳專(zhuān)戶(hù)、在xx農商行開(kāi)設了城鄉居民養老保險基金征繳專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，基金收入按照各自險種分別建賬、核算；四是按照會(huì )計、出納等相關(guān)規定的安排，堅持每天和銀行財政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行對賬，及時(shí)編制了專(zhuān)戶(hù)的銀行存款余額調節表，做到了銀行存款余額與會(huì )計帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強化票據等財務(wù)憑證的管理，及時(shí)對財務(wù)資料進(jìn)行歸檔整理；六是強化印章和密碼管理，財務(wù)專(zhuān)用章和法人印鑒章分別由綜合科和財務(wù)科保管，印章的使用嚴格按照我局印發(fā)的《xxx社會(huì )保險局印章管理制度》執行，做到了使用規范，用途、范圍合理，審批手續完備。
�。ㄋ模┰鰪娫O備配置，信息安全建設取得較大進(jìn)步一是建立數據安全備份制度。財務(wù)數據的備份工作由財務(wù)稽核科日常定期負責，統計信息科負責服務(wù)器存儲資料的不同存儲介質(zhì)和不同存儲地點(diǎn)的備份工作。二是建立數據責任追究制度。數據維護流程嚴格按照規定執行，并落實(shí)簽字登記環(huán)節，逐級追查出現問(wèn)題的環(huán)節。三是建立數據質(zhì)量分析制度。統計信息科負責養老數據質(zhì)量動(dòng)態(tài)監控與分析，財務(wù)稽核科負責財務(wù)數據質(zhì)量動(dòng)態(tài)監控與分析。分析報告分別由統計信息科和財務(wù)稽核科提交。四是建立機房運行管理制度。制定印發(fā)了《xxx社會(huì )保險局信息安全管理制度》，由統計信息科負責機房運行管理。每天負責對相關(guān)網(wǎng)絡(luò )設備及服務(wù)器運行進(jìn)行日常檢查，對于其他科室使用機房設施進(jìn)行登記。五是具備可靠數據安全恢復措施。采購了upm時(shí)時(shí)備份軟件，保證數據的時(shí)時(shí)備份，針對每次辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行毫秒級備份；采購綠盟防火墻一套，保證數據的安全。
�。ㄎ澹﹥瓤刂贫韧晟�，內部監管得力
根據《xxx社會(huì )保險局關(guān)于進(jìn)一步做好養老保險經(jīng)辦內部控制工作的通知》（渝社險發(fā)20xx83號）文件相關(guān)要求，制定出臺了《xxx社會(huì )保險經(jīng)辦機構辦理養老保險業(yè)務(wù)內部控制實(shí)施細則》，其中包括：《xxx社會(huì )保險局審計稽核制度》、《xxx社會(huì )保險局風(fēng)險評估制度》、《xxx社會(huì )保險局信息公開(kāi)制度》等20個(gè)內控制度，我局各科室嚴格按照內部制度相關(guān)制度的規定，切實(shí)履行各自職責。通過(guò)定期與不定期檢查的方式，對在機構運行情況進(jìn)行檢查，對在檢查中發(fā)現的問(wèn)題，及時(shí)整改。其次我局及時(shí)向社會(huì )公布最新的社會(huì )保險相關(guān)政策和法規，加大宣傳，以便參保人員及時(shí)了解。
四、強化監管、積極整改存在問(wèn)題
總體來(lái)說(shuō)，我局通過(guò)制定完善相關(guān)的內控細則，明確每個(gè)崗位的職能職責，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實(shí)各項內控制度的實(shí)施，內控制度在我局運行較好。此外我局也對在檢查中發(fā)現的問(wèn)題如：政策、法規公布更新不及時(shí)，檔案資料歸檔不及時(shí)等情況進(jìn)行了積極的整改落實(shí)，使內控制度在保障我局各科室正常運轉發(fā)揮更好的效果。
xxx社會(huì )保險局
二0xx年四月二十九日
內控制度自查報告11
20xx年，新日銀行將嚴格按照上級行的總體要求，切實(shí)落實(shí)各項措施，明確崗位職責、細化管理措施、加強內部控制和案件防范工作建設，嚴把內控案防關(guān)口不放松，促使我支行內控案防工作取得更大的成績(jì)。
一、加強組織領(lǐng)導、提高案防意識。
高度重視內控案防工作，始終把內控案防工作納入支行工作的重要日程，真正把內控案防工作落到實(shí)處。切實(shí)做到年初有計劃，半年有小結，年終有總結，做到制度健全、人員落實(shí)，管理到位。
二、加強制度建設、促進(jìn)制度學(xué)習。
將全面及時(shí)傳達總、分行的會(huì )議精神，利用晨會(huì )、班后會(huì )、專(zhuān)題會(huì )等形式組織全體員工認真學(xué)習文件，認真貫徹執行工作部署，確保各項決策、制度、要求和工作部署落到實(shí)處。
三、加強隊伍建設、確保落實(shí)到位。
一是要加強員工隊伍建設，通過(guò)不斷的教育培訓、檢查督促，提高全員的內控意識，使其明確工作職責、規范工作行為。
二是認真組織開(kāi)展員工行為排查活動(dòng)，及時(shí)發(fā)現并處理可能引發(fā)案件的各種問(wèn)題和風(fēng)險隱患。
三是全面落實(shí)各項內控制度，把操作風(fēng)險作為主要風(fēng)險，堅決杜絕有章不循、違規操作。
四是嚴格遵守組織紀律和重大事項報告制度，對發(fā)生的'問(wèn)題及風(fēng)險隱患及時(shí)按照規定程序報告，做到有案必報、發(fā)案必查。
在新的一年里，新日銀行將進(jìn)一步加大工作力度，加強內部控制和案件防范工作建設，確保各項業(yè)務(wù)平穩健康運營(yíng)，使內控案防工作取得更大的成績(jì)。
內控制度自查報告12
根據新賽發(fā)【20xx】78號文件精神，結合公司自身特點(diǎn)，對照《內控管理手冊》進(jìn)行了內部控制自我評價(jià)工作，現將自查情況匯報如下：
一、成立內控自我評價(jià)工作領(lǐng)導小組
組長(cháng)：xxx（董事長(cháng)）
王大綱（總經(jīng)理）
副組長(cháng)：xx（副總經(jīng)理）
王新風(fēng)(財務(wù)總監)成員：xx、xxx
二、自查時(shí)間
20xx年12月25日
三、自查基本情況
我公司高度重視內控工作，結合本單位工作實(shí)際,組織內控工作小組開(kāi)展自查工作，下發(fā)內控自查通知，通過(guò)訪(fǎng)談內控相關(guān)崗位、上報內控自查材料等形式進(jìn)行了重點(diǎn)自查。
共修改相關(guān)制度、流程3個(gè)，包括：《霍城縣可利煤炭物流配送有限公司安全生產(chǎn)管理制度》、《霍城縣可利煤炭物流配送有限公司安全生產(chǎn)及消防安全應急預案》、公司資金審批流程。增加流程2個(gè)，包括：公司車(chē)輛使用、修理管理流程；公司項目?jì)炔框炇樟鞒獭?/p>
四、自查內容
1、資金活動(dòng)業(yè)務(wù)：根據內控評價(jià)工作底稿，對資金的預算與審批、資金的收款與付款、銀行賬戶(hù)與印鑒管理、庫存現金管理、票據管理、費用管理及籌資管理七項內容逐項進(jìn)行了檢查。
資金活動(dòng)業(yè)務(wù)自查得分96分。
2、資產(chǎn)管理—流動(dòng)資產(chǎn)管理：由于公司處于建設期，沒(méi)有原材料和產(chǎn)成品，所以此項內容沒(méi)檢查。
資產(chǎn)管理—流動(dòng)資產(chǎn)管理自查得分100分
3、資產(chǎn)管理—固定資產(chǎn)管理：對固定資產(chǎn)采購計劃、固定資產(chǎn)的獲取與記錄、固定資產(chǎn)的日常管理、固定資產(chǎn)折舊、清查盤(pán)點(diǎn)、減值準備、報廢清理七項內容逐項進(jìn)行了檢查。
資產(chǎn)管理—固定資產(chǎn)管理自查得分：97分
4、財務(wù)報告：對財務(wù)組織與人員、制定財務(wù)報表編制方案、重大事項的會(huì )計核算方法、個(gè)別財務(wù)報表的編制和審核、財務(wù)分析、財務(wù)工作考核、財務(wù)檔案的管理逐項檢查。合并報表編制、定期公告、臨時(shí)公告、關(guān)聯(lián)方交易只有總部有此項業(yè)務(wù)，所以未填寫(xiě)。
財務(wù)報告自查得分分
5、全面預算：對預算組織機構、預算目標編制、預算調整、預算執行監控、預算差異分析與處理、預算考核逐項檢查。全面預算自查得分95分
6、擔保業(yè)務(wù)：公司沒(méi)有擔保業(yè)務(wù)。
擔保業(yè)務(wù)自查得分100分。
7、工程項目：由于公司鐵路專(zhuān)線(xiàn)項目未全部驗收完畢無(wú)法整體打分。
8、合同管理：合同簽訂由公司法人或授權委托人簽訂并存檔保管，同時(shí)建立合同檔案管理制度。
9、采購業(yè)務(wù)：公司項目為代建，未由公司獨自采購物資。
10、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：公司未運營(yíng)
11、業(yè)務(wù)外包：無(wú)業(yè)務(wù)外包
12、研究與開(kāi)發(fā)：暫無(wú)
13、內部信息傳遞及信息系統控制：能及時(shí)收發(fā)總公司各類(lèi)文件，按要求對信息化系統進(jìn)行使用。
14、人力資源：籌建期間努力完善各類(lèi)制度，嚴格按照總部人力資源部要求完成招聘工作。
五、自查發(fā)現問(wèn)題及原因分析
�。ㄒ唬┴攧�(wù)管理方面
1、工程成本核算管理存在工程進(jìn)度確認不及時(shí)的問(wèn)題。
2、相關(guān)項目發(fā)票管理未按規定保管
�。ǘ┤肆Y源管理方面
1、權利和責任分配上，有些部門(mén)存在職責不清，職責交叉的情況。由于人員變動(dòng)，分工等原因，造成了這種情況。
2、業(yè)績(jì)考核方面，考核就是一個(gè)形式，沒(méi)有深入到實(shí)際工作中，沒(méi)有起到考核的激勵作用。
六、整改措施
�。ㄒ唬┴攧�(wù)管理方面
要求公司工程管理部按及時(shí)與甲方確認工程進(jìn)度，及時(shí)入賬活化企業(yè)資金。
更好的.對重要發(fā)票專(zhuān)人管理。
�。ㄈ┤肆Y源管理方面
1、對職責不清的部門(mén)，修改崗位說(shuō)明書(shū)，做到職責清晰。
2、業(yè)績(jì)考核方面，讓主管的領(lǐng)導深刻認識到績(jì)效考核的作用和意義，讓績(jì)效考核工作成為激勵員工的一個(gè)工具，從而更好的管理日常的工作。
內控制度自查報告13
為了深入貫徹落實(shí)銀監會(huì )、省銀監局、市銀監分局關(guān)于加強防范操作風(fēng)險，落實(shí)案件專(zhuān)項治理的有關(guān)文件精神，根據東信聯(lián)發(fā)[20xx]192號文件的要求，結合我社的實(shí)際情況，我社制定了具體案件專(zhuān)項治理工作自查方案，并組織全體職工對此項工作進(jìn)行了全面的學(xué)習。通過(guò)學(xué)習，我對這項工作有了較為深刻的認識。這次工作旨在以案件專(zhuān)項治理工作為契機，加強制度建設，強化監督檢查，增強法紀觀(guān)念和遵守規章制度的自覺(jué)性，有效遏制案件高發(fā)的勢頭，確保我縣農村信用社安全、合規、穩健經(jīng)營(yíng)。同時(shí)使廣大員工明確執行規章制度和操作規程的重要性、必要性，進(jìn)一步認識到違反規章制度操作規程的危害性。
根據實(shí)施的方案，在社領(lǐng)導的組織下，我利用工余時(shí)間，再次認真地學(xué)習了我社制定的《xx市xx農村信用社會(huì )計、出納員與復核員崗位職責暫行辦法》、《xx市xx信用社會(huì )計出納人員違規處罰實(shí)施細則》、《xx市xx農村信用合作社安全保衛工作管理實(shí)施細則》、《xx市xx農村信用社經(jīng)營(yíng)管理指標百分制考核辦法》、《xx市xx農村信用社會(huì )計出納人員操作規程》、《xx市xx農村信用社20xx年度財務(wù)費用管理實(shí)施辦法》、《xx市xx農村信用社干部職工勞動(dòng)管理與違規處罰實(shí)施細則》等規章制度和操作規程。通過(guò)學(xué)習，加深了對各項規章制度和操作規程的印象，我對照相關(guān)的條例，對自己一年以來(lái)的工作、學(xué)習和生活一一進(jìn)行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環(huán)節，以便于及時(shí)補缺補漏，及時(shí)整改，逐步完善。下面，我對自己的工作學(xué)習和生活進(jìn)行一次全方位的自查。
業(yè)務(wù)方面：
1、一年多來(lái)，本人擔任xx農村信用社主辦會(huì )計一職，在社主任的領(lǐng)導下，負責本單位的會(huì )計、出納工作，協(xié)調、理順內部各崗位之間的關(guān)系。但是在應經(jīng)常向主任匯報會(huì )計、出納工作情況及內勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動(dòng)及時(shí)向主任提供這方面的信息。為使轄內的會(huì )計、出納工作日趨規范，能夠隨著(zhù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，按照新的業(yè)務(wù)操作流程和規范，結合本社的實(shí)際情況，及時(shí)制定適宜的、統一的操作規范，以加強內部管理。但是由于我社人員配置較緊，無(wú)法經(jīng)常組織會(huì )計、出納人員集中對業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓。有些規定只能以書(shū)面的形式下發(fā)到各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，交由各人各自學(xué)習，這就容易造成內勤人員關(guān)于業(yè)務(wù)操作方面理解不一致，會(huì )出現個(gè)別崗位能力較為薄弱的現象。
2、作為信用社的主辦會(huì )計，既是會(huì )計輔導員，又是二級稽查員，我在抓好各項內控制度的落實(shí)的同時(shí)，能及時(shí)發(fā)現、解答和解決業(yè)務(wù)中碰到的疑難問(wèn)題，做好事前輔導。能堅持每月不少于一次的會(huì )計輔導與檢查，及時(shí)發(fā)現工作中存在的'問(wèn)題與薄弱環(huán)節，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促當事人積極采取措施加以防范與整改，并及時(shí)向主任匯報發(fā)現的問(wèn)題，取得領(lǐng)導的支持，以使各項制度的執行更加到位。但是有時(shí)因為事務(wù)繁忙，時(shí)間安排不夠合理，由于時(shí)間有限，對網(wǎng)點(diǎn)的會(huì )計輔導與檢查的力度與深度不夠。根據聯(lián)社的相關(guān)制度，結合我社的實(shí)際情況，編制檢查評分表，明確獎罰，年終依據評分情況進(jìn)行獎優(yōu)罰劣，以此激勵會(huì )計出納做好本職工作。
3、作為主辦會(huì )計，我能認真核算各項財務(wù)收入，嚴格成本管理，認真組織會(huì )計核算，正確反映和評價(jià)經(jīng)營(yíng)成果，為主任的經(jīng)營(yíng)決策提供數據。
4、認真做好全轄重要空白憑證的管理。能?chē)栏癜凑罩匾瞻讘{證的領(lǐng)用手續，做好網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證的領(lǐng)用登記、出庫。合理安排各網(wǎng)點(diǎn)和存量。每月堅持不少于一次的帳實(shí)檢查，確保憑證的使用、銷(xiāo)號有序、正規，避免出現遺失。
5、能按照制度規定做好以下日常工作：
一是正確提取各項費用；
二是做好各網(wǎng)點(diǎn)的傳票、會(huì )計檔案的收集、登記、保管工作；
三是結息日做好各網(wǎng)點(diǎn)結息的輔導和事后監督工作；
四是及時(shí)核對內部帳，督促會(huì )計做好內外帳戶(hù)、總分帳、往來(lái)帳、帳戶(hù)余額的核對工作。
內控制度自查報告14
1、貨幣資金
公司財務(wù)部是資金管理歸口部門(mén)，負責貫徹執行國家電網(wǎng)公司統一的資金管理政策及規章制度，參照上級公司相關(guān)制度，制定了《資金管理實(shí)施細則》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》。設預算資金主管和出納兩人負責貨幣資金管理工作，工作中切實(shí)遵守已經(jīng)制定的規章制度，無(wú)違規事項；不存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象；貨幣資金支出的授權批準手續健全，不存在越權審批行為；無(wú)小金庫、賬外資金；定期和不定期進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)、核對銀行賬戶(hù)；嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《支付結算辦法》；票據的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)手續健全，不存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現象。經(jīng)測試貨幣資金內控制度有效。
2、應收和預付款
應收和預付款項的管理參照《往來(lái)款項管理細則》執行。本單位應收款項包括應收賬款、其他應收款、預付賬款。財務(wù)資產(chǎn)部負責制定應收款項的控制目標、核算分析、臺賬管理、申報壞賬損失，其他部室負責認真做好基礎信息工作，按業(yè)務(wù)職能負責相應應收款項的催收工作。應收和預付款項由預算資金主管崗位負責，發(fā)生及處置的授權批準手續健全，不存在越權審批行為；不存在應收和預付款項業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象。經(jīng)測試應收和預付款內控制度有效。
3、存貨
公司安全運檢部設置物資供應班負責存貨實(shí)物和物資出入庫管理，財務(wù)資產(chǎn)部設置工程資產(chǎn)主管負責存貨管理賬務(wù)處理工作。管理中崗位分工、職責權限和授權批準手續健全；不存在存貨不相容職務(wù)混崗的現象；存貨出入庫各環(huán)節建立流程責任制，確保存貨等資產(chǎn)的保值、增值，提高經(jīng)濟效益。同時(shí)，定期進(jìn)行物資盤(pán)點(diǎn)，做到賬物相符。經(jīng)測試存貨內控制度有效。
4、固定資產(chǎn)
為規范固定資產(chǎn)管理，制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》，建立健全本公司固定資產(chǎn)管理組織體系，明確內部職責分工，落實(shí)責任管理、完善內部控制。固定資產(chǎn)管理由工程資產(chǎn)主管負責，崗位分工、職責權限和授權批準手續健全；不存在固定資產(chǎn)不相容職務(wù)混崗的現象；固定資產(chǎn)驗收、盤(pán)點(diǎn)、保管、維修及處置的授權批準手續健全，不存在越權審批行為；固定資產(chǎn)投資預算編制、審批、執行情況，驗收過(guò)程符合規定的程序和形成相應的記錄；固定資產(chǎn)折舊、減值準備的會(huì )計核算、資產(chǎn)的維修和改良支出符合規定。經(jīng)測試固定資產(chǎn)內控制度有效。
5、無(wú)形資產(chǎn)
公司無(wú)形資產(chǎn)管理參照《無(wú)形資產(chǎn)管理暫行辦法》，遵循歸口管理、依法依規操作的原則。由工程資產(chǎn)主管負責管理，崗位分工、職責權限和授權批準手續健全，不存在無(wú)形資產(chǎn)不相容職務(wù)混崗的現象；日常管理符合規定。經(jīng)測試無(wú)形資產(chǎn)內
2控制度有效。
6、在建工程
財務(wù)部設置工程資產(chǎn)主管負責在建工程管理，崗位分工、職責權限和授權批準手續健全；不否存在在建工程業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象，重要業(yè)務(wù)的授權批準手續健全；不存在越權審批行為；工程概預算編制的依據真實(shí)；工程款、材料設備款及其他費用的支付符合相關(guān)法規、制度和合同的要求；按規定辦理竣工決算、實(shí)施決算審計。經(jīng)測試在建工程內控制度有效。
7、成本費用
設置成本管理主管崗位，制定了《費用報銷(xiāo)管理辦法》、《成本管理辦法》等規定，明確了各項成本費用的核算流程及審批手續；嚴格預算控制；保證了各項成本費用記錄、報告的真實(shí)性和完整性。經(jīng)測試成本費用內控制度有效。
8、采購
采購工作，管理中強化材料物資采購的價(jià)格、計量、品質(zhì)、驗收、入庫等環(huán)節的管理，建立采購責任制，崗位分工、職責權限和授權批準手續齊全；采購中執行請購和審批控制、采購執行控制、采購驗收控制等。經(jīng)測試采購內控制度有效。
9、銷(xiāo)售
本單位銷(xiāo)售主要是指電力銷(xiāo)售。每月客戶(hù)服務(wù)中心提供186系統中銷(xiāo)售電力應收及實(shí)收明細，財務(wù)科核對入賬。財務(wù)
3科每月與客戶(hù)服務(wù)中心賬務(wù)班核對各供電所實(shí)收及欠費明細。銷(xiāo)售收入及時(shí)入賬，應收賬款的催收有效。經(jīng)測試銷(xiāo)售內控制度有效。
10、財務(wù)體系
財務(wù)資產(chǎn)部、內部審計機構人員配備合理，無(wú)不相容職務(wù)混崗的現象；沒(méi)有設立獨立內部審計機構，按三集五大精神在辦公室設置了監察審計主管管理崗；企業(yè)是否明確了財務(wù)機構、內部審計崗的工作職責，充分發(fā)揮了相關(guān)機構的會(huì )計核算和財務(wù)監督的管理職能。經(jīng)測試財務(wù)體系內控制度有效。
11、財務(wù)預算
財務(wù)預算管理由預算資金主管負責，制定了《全面預算管理實(shí)施細則》執行。確定了公司經(jīng)營(yíng)目標；明確了公司內部各部門(mén)的管理責任和權限；對公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行控制、監督和考核；保證公司經(jīng)營(yíng)目標完成。財務(wù)預算編制依據真實(shí)合理、程序適當、財務(wù)預算審核批準手續齊全；財務(wù)預算調整履行相關(guān)審批程序；定期對財務(wù)預算執行結果進(jìn)行分析，根據分析結果完善財務(wù)預算管理和落實(shí)獎懲措施。經(jīng)測試財務(wù)預算內控制度有效。
12、財務(wù)報告和信息披露
依據《財務(wù)報告管理實(shí)施細則》規范了財務(wù)報告管理，提高了財務(wù)報告的真實(shí)性、完整性、統一性。財務(wù)報表及分析說(shuō)
4明材料的'編制分工合理，審批程序完善。經(jīng)測試財務(wù)報告和信息披露內控制度有效。
13、財務(wù)信息系統
財務(wù)信息系統管理不存在不相容職務(wù)混崗的現象；不存在越權審批行為；定期檢測系統運行情況并妥善處理潛在危險；嚴格按照網(wǎng)公司規定操作，有明確的工作程序和操作規范，有明確的分級操作管理權限；基本實(shí)現了數據共享、集中管理和集成應用，定期進(jìn)行數據備份。經(jīng)測試財務(wù)信息系統內控制度有效。
�。ǘ﹥炔靠刂浦贫冉ㄔO與執行方面的主要問(wèn)題和不足
根據公司發(fā)展需要，我們在不斷完善補充內部控制制度。通過(guò)進(jìn)行財務(wù)內部控制評價(jià)，發(fā)現在內部控制制度建設與執行方面還存在問(wèn)題和不足。
內控制度還需要進(jìn)一步完善。財務(wù)體系、財務(wù)信息系統等方面還沒(méi)有制定相關(guān)內控制度。
往來(lái)款項管理方面，缺少往來(lái)款項的事前控制。應加強往來(lái)款項事前控制，最大限度地控制和減少應收款項的發(fā)生。建立往來(lái)款項臺賬管理制度。如果正常會(huì )計核算無(wú)法滿(mǎn)足明細項目的管理要求，必須建立輔助臺賬管理制度，詳細反映往來(lái)款項的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額及每筆往來(lái)款項的賬齡的財務(wù)信息。建立往來(lái)款項年度清理制度，每年年終時(shí)，各部門(mén)必須組織專(zhuān)人全面清查各項往來(lái)款項，并與債權、債務(wù)人核對，形成專(zhuān)項
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