采購內控管理制度范本

　　在現在的社會(huì )生活中，各種制度頻頻出現，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？下面是小編整理的采購內控管理制度范本，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　第一節總則

　　第一條為了加強對公司物資采購與付款環(huán)節的內部控制，堵塞采購漏洞，防范采購與付款過(guò)程中的差錯和舞弊，減少采購風(fēng)險，根據《中華人民共和國會(huì )計法》等相關(guān)法律法規，結合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱(chēng)采購是指本公司購進(jìn)的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或提供勞務(wù)消耗的各種物資（包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等）的行為，付款是指支付與上述物資有關(guān)的款項的行為。

　　第三條采購與付款內部控制制度的基本要求是采購與付款中的不相容職務(wù)應當分離，其中包括：

　�。ㄒ唬└犊顚徟�人員和付款執行人員不能同時(shí)辦理尋求供應商和洽談價(jià)格的業(yè)務(wù)；

　�。ǘ�）采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時(shí)擔任；

　�。ㄈ�）貨物的采購人員不能同時(shí)擔任貨物的驗收和記賬工作。

　　第四條請購依據應當充分適當，請購事項應當明確，所有采購與付款事項應當嚴格按照本流程執行。

　　第二節分工與授權

　　第六條公司采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)人員職責：

　�。ㄒ唬┥�產(chǎn)總監，負責以下工作：

　　1、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導下，與財務(wù)總監共同制定公司年度采購預算。

　　2、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導下，與財務(wù)總監共同審批公司大宗商品的采購工作，包括確定供應商、洽談采購合同等。

　　3、對采購部提供的合格供應商名單進(jìn)行審批，并報總經(jīng)理審批。

　　4、組織和管理公司物資采購及保管工作，確保物資采購正常進(jìn)行。

　　5、制定并貫徹執行本部門(mén)和下轄各崗位職責和規章制度，確保采購物資和原、輔材料的質(zhì)量符合公司標準。

　�。ǘ�）采購部主管，負責以下工作：

　　1、按照采購計劃，與財務(wù)總監共同審批各部門(mén)的采購申請單。

　　2、按各部門(mén)的采購申請單，按時(shí)、保質(zhì)、按量采購價(jià)格低、品質(zhì)好的商品。嚴格執行公司對各種商品庫存量的規定，防止商品積壓造成不必要的損失。

　　3、監督和做好物資的驗收工作。所有物資必須由使用部門(mén)、倉庫管理員、采購員、質(zhì)檢部進(jìn)行驗收。不需要質(zhì)檢的'物資，質(zhì)檢部可不參與。嚴格把好品種、數量、質(zhì)量和價(jià)格關(guān)，督導及配合倉庫管理員做好簽收、進(jìn)倉及保管工作。

　　4、經(jīng)常進(jìn)行市場(chǎng)物資行情調查，搜集市場(chǎng)新資料，及時(shí)了解貨源供求和價(jià)格動(dòng)向，對供應商的資質(zhì)、信譽(yù)、供貨的質(zhì)量保證能力進(jìn)行調查和評審，并向生產(chǎn)總監、總經(jīng)理提供合格供應商名單，所有采購應在經(jīng)總經(jīng)理批準的合格供應商中采購，在非合格供應商中采購需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。

　　5、嚴格執行財務(wù)制度，及時(shí)辦好結賬報銷(xiāo)工作，采購物資以及有關(guān)費用開(kāi)支必須取得有效的報銷(xiāo)憑證，并在當月報銷(xiāo)入賬。

　�。ㄈ�）倉庫管理員，負責以下工作：

　　1、負責與采購員、質(zhì)檢員、物資使用單位指定的負責人做好入庫商品的驗收工作，填寫(xiě)驗收單。

　　2、所有庫存物資必須做好其收入、發(fā)出、盤(pán)存記錄手續，建立完備的物資薄記，收、發(fā)貨憑證、單據齊全。

　　3、隨時(shí)掌握庫存物資動(dòng)態(tài)，對低于最低庫存量的物資及時(shí)提醒生產(chǎn)部主管等相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導進(jìn)行申購，并報知生產(chǎn)總監。

　　4、必須具備一定的商品知識，正確處理物資的儲存保管方法，做好物資的防火、防潮、防腐、防鼠、防盜竊，以保證所保管物資的完整、完好及安全。

　　5、定期進(jìn)行清倉盤(pán)點(diǎn)，按時(shí)完成月度倉庫盤(pán)點(diǎn)表及其他報表。

　�。ㄋ模┎少弳T。按采購指令和操作規范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應商實(shí)施招投標或詢(xún)比價(jià)程序，跟蹤供應商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場(chǎng)行業(yè)信息，提出供應商規劃建議，合理建議付款安排并及時(shí)催收貨物和增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

　�。ㄎ澹┏黾{員。辦理按照經(jīng)審批后的付款申請單辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

　�。�六）會(huì )計。負責稽核采購申請、付款申請與驗收單等是否相符，審批手續是否齊全等。并依據驗收單、發(fā)票、付款申請單等原始單據填制記賬憑證�？筛鶕�需要參加物資驗收。

　�。ㄆ撸┴攧�(wù)總監。負責與生產(chǎn)總監審批采購申請單、付款申請單。

　　第七條公司根據具體情況（一般不超過(guò)三年）對采購主管進(jìn)行崗位輪換。采購人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法。嚴禁收受商業(yè)賄賂行為。

　　第三節請購與審批流程控制

　　第九條公司采購部門(mén)應根據不同物資的具體消耗情況制定主要物資最低庫存量，對低于最低庫存量的物資應當及時(shí)提出采購申請單。無(wú)采購申請單的物資，倉庫不得驗收入庫，財務(wù)部不得給予報賬。

　　第十條公司物資采購權由采購部集中行使，未經(jīng)公司總經(jīng)理授權，其他部門(mén)一律不得自行采購。

　　第十一條公司物資采購原則上都要簽訂購銷(xiāo)合同（在所在地市場(chǎng)購買(mǎi)的零星物資除外），明確采購物資的名稱(chēng)、規格、質(zhì)量執行標準、數量、價(jià)格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要素，合同印章要由專(zhuān)人保管，發(fā)現有越權簽訂合同的行為，印章保管人有權拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級授權部門(mén)報告。

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