教育局財務(wù)管理制度范本

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編精心整理的教育局財務(wù)管理制度范本，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

　　教育局財務(wù)管理制度1

　　一、嚴格財務(wù)審批手續。機關(guān)一切財務(wù)活動(dòng)應由分管財務(wù)的局長(cháng)“一支筆”審批，一切支出必須事前申報、事后審批，每張單據必須有經(jīng)辦人、證明人、審核人簽字，領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。嚴禁收白條或非正規發(fā)票。

　　二、辦公用品及設備購置由辦公室統一安排。日常辦公用品（筆、墨、紙、電腦耗材、郵票等物品）年初由辦公室統一辦理；局機關(guān)所購置任何物品，每件次在500元以下的由局長(cháng)同意后才能辦理，500元以上由局長(cháng)辦公會(huì )議研究決定后進(jìn)行購置。

　　三、機關(guān)科室需添置每件次100元以上辦公用品，均須提前書(shū)面報告辦公室，辦公室按規定請示、提交領(lǐng)導同意后辦理；機關(guān)工作人員領(lǐng)用單價(jià)10元以上辦公用品，須登記簽字。登記使用情況每年報財務(wù)科核實(shí)，做到帳物相符。

　　四、機關(guān)現有電話(huà)實(shí)行話(huà)費總額控制包干制度，所有話(huà)機取消彩鈴業(yè)務(wù)。去除月租外，局長(cháng)、書(shū)記每月60元，副局長(cháng)每月50元，單人科室每月30元，多人科室每月50元，超額自付或者由科室成員分攤。如遇科室階段性突擊繁忙工作，話(huà)費可能超限，需要書(shū)面報告向局長(cháng)陳述超限原因和超限額度。辦公室開(kāi)通一部長(cháng)途，因公發(fā)傳真打長(cháng)途可以到辦公室實(shí)名登記后撥打。機關(guān)商務(wù)領(lǐng)航短信收發(fā)平臺由辦公室專(zhuān)人管理，科室對外發(fā)布信息須經(jīng)局長(cháng)或者分管局長(cháng)簽批后，送交辦公室由專(zhuān)人登陸發(fā)布。

　　五、差旅費報銷(xiāo)標準：工作人員因公出差要填寫(xiě)出差登記表，經(jīng)局長(cháng)審批后才可報銷(xiāo)差旅費，途中、住勤補助按財務(wù)規定辦理；住宿費：市內（外縣）控制在120元以?xún)�，縣內控制在50元以?xún)�，省城、外省住宿標準可適當放寬，但最多不能超過(guò)一倍（上級開(kāi)會(huì )統一安排住宿的除外）。

　　六、機關(guān)工作人員因公外出、培訓、學(xué)習需借公款者，經(jīng)局長(cháng)批準方可借款，但回單位應及時(shí)報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)對不足應補齊的部分，由會(huì )計在下月工資發(fā)放時(shí)扣清。特殊情況借款，借款額不超過(guò)本人月工資的由會(huì )計掌握，并負責扣還；借款超過(guò)月工資的，應經(jīng)局長(cháng)在借款憑證上簽字同意后方可借款。借款人要做好還款計劃，由會(huì )計負責按時(shí)扣還。

　　七、嚴格遵守現金管理規定，嚴格收支兩條線(xiàn)，嚴禁坐收坐支。所有收入必須全額入帳。收費必須按照上級有關(guān)規定和程序或縣物價(jià)部門(mén)核定的項目和標準進(jìn)行。

　　八、經(jīng)費支出：辦公費、會(huì )議費、維修費支出及專(zhuān)項經(jīng)費等支出，嚴格按照上級規定的有關(guān)標準執行。專(zhuān)項經(jīng)費結算須及時(shí)，不得拖延。機關(guān)要根據上級規定精簡(jiǎn)會(huì )議，全局性的學(xué)校校長(cháng)會(huì )議由局長(cháng)批準，專(zhuān)項性的會(huì )議由分管領(lǐng)導報局長(cháng)同意后簽批。大型會(huì )議要成立會(huì )務(wù)組，由分管局長(cháng)、辦公室、承辦科室共同安排，共同及時(shí)辦理會(huì )費結算手續。

　　九、辦公室、財務(wù)科要做好固定財產(chǎn)登記和低值易耗品臺賬記載。招生、統考及設有臨時(shí)性辦公室的.大型專(zhuān)項業(yè)務(wù)活動(dòng)，轉撥辦公費、添置辦公用品，同樣實(shí)行經(jīng)費收支申報、批準制度。經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議研究同意后，所需辦公費用、所添辦公用品由科室與辦公室、財務(wù)科共同經(jīng)辦，局長(cháng)簽批，辦公室驗收登記，納入機關(guān)財產(chǎn)管理備案。

　　十、財務(wù)監督：局機關(guān)財務(wù)管理須嚴格財經(jīng)紀律，嚴格履行報批手續，定期公開(kāi)財務(wù)收支情況，提高透明度，自覺(jué)接受財政、審計和紀檢監察部門(mén)監督檢查。

　　十一、各種票據由財務(wù)科按要求管理，做好領(lǐng)、用、銷(xiāo)記錄。按照國家財務(wù)制度的規定，保管好會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料。對上級機關(guān)和財政、審計等部門(mén)來(lái)單位了解、檢查財務(wù)會(huì )計工作，要提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

　　十二、監督、指導教育系統下屬單位財務(wù)管理，實(shí)行定期監督、內審制度；對下屬單位的財會(huì )人員和分管財務(wù)的負責人定期培訓、指導；對調離單位的法人代表，實(shí)行先審計、后調離的管理辦法。

　　本制度自公布之日起執行。

　　教育局財務(wù)管理制度2

　　一、財務(wù)管理體制和要求

　　單位財務(wù)在局長(cháng)和分管財務(wù)領(lǐng)導的領(lǐng)導下由計劃財務(wù)科統一管理，實(shí)行分塊核算。行政經(jīng)費由區會(huì )計核算中心核算，事業(yè)經(jīng)費由區核算中心教育分中心核算。

　　單位所有經(jīng)費的收支（包括行政經(jīng)費、事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項經(jīng)費等）都必須嚴格執行本制度。單位的一切經(jīng)費支出都必須本著(zhù)“增收節支、厲行節約”的原則，按照“計劃管理、合理使用、嚴格控制、節約支出”的要求，嚴格執行《會(huì )計制度》、《財務(wù)管理制度》及有關(guān)財務(wù)的法律法規，遵守財經(jīng)紀律，管好用好教育經(jīng)費，提高經(jīng)費使用效益。

　　二、收入管理

　　收入是指單位在開(kāi)展教育及其他活動(dòng)中依法取得的非償還性資金，包括教育行政經(jīng)費撥款、教育事業(yè)費撥款、教育費附加撥款、轉移支付資金撥款、專(zhuān)項經(jīng)費撥款、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位繳款、捐贈收入和其他收入等。

　�。ㄒ唬� 教育經(jīng)費管理

　　教育經(jīng)費實(shí)行分戶(hù)管理，分為教育行政經(jīng)費、教育事業(yè)經(jīng)費和教育費附加。教育事業(yè)經(jīng)費包括教育經(jīng)費撥款（教育事業(yè)費撥款、其他經(jīng)費撥款、基本建設撥款），專(zhuān)項經(jīng)費撥款，上級補助收入；教育費附加包括教育費附加撥款，轉移支付資金撥款。

　�。ǘ�） 事業(yè)收入管理

　　1、依法組織收入，各項收費必須嚴格按照收費許可證中的收費項目、收費對象、收費標準及時(shí)足額收取。不擅自設立收費項目，不隨意提高或降低收費標準。

　　2、 單位各項收入的收取都必須由計劃財務(wù)科出納人員收取或由計劃財務(wù)科指定人員收取，收取的現金必須當日解入銀行，并及時(shí)辦理結報手續。

　　3、單位的一切收入都必須全部納入單位預算管理，實(shí)行收支“兩條線(xiàn)”管理，凡屬財政專(zhuān)戶(hù)資金應及時(shí)、足額解入財政專(zhuān)戶(hù)，不得坐支。

　　三、資金撥付管理

　　資金撥付必須嚴格按照預算和月用款計劃執行。

　　1、經(jīng)常經(jīng)費撥付由計劃財務(wù)科按年度預算分月?lián)芨�，年終結算；年終結算撥付由分管財務(wù)領(lǐng)導與局長(cháng)批準。

　　2、專(zhuān)項經(jīng)費撥付由計劃財務(wù)科根據年度預算安排和學(xué)校實(shí)際用款情況提出書(shū)面撥付意見(jiàn)，由分管財務(wù)領(lǐng)導與局長(cháng)批準。

　　3、教育費附加撥付，由計劃財務(wù)科根據年度預算安排和學(xué)校實(shí)際用款情況提出書(shū)面撥付意見(jiàn)，由分管財務(wù)領(lǐng)導與局長(cháng)批準，撥付金額在伍萬(wàn)元以上的，同時(shí)報分管教育副區長(cháng)批準。

　　四、支出管理

　　支出是指單位為開(kāi)展教育及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金的耗費，包括事業(yè)支出、專(zhuān)項支出、上繳上級支出、對附屬單位補助、結轉自籌基建等。

　　1、 加強支出管理，嚴格按照單位年度預算和有關(guān)財務(wù)規定執行。單位的一切支出票據都必須符合有關(guān)規定，嚴格杜絕使用各類(lèi)非正式發(fā)票，嚴把票據關(guān)。物資采購，數額較大的必須經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議討論決定，并實(shí)行統一采購，凡屬政府采購的物品必須實(shí)行政府采購。

　　2、 加強“備用金”管理，確�！皞溆媒稹钡陌踩��！皞溆媒稹敝荒苡糜趩挝涣阈情_(kāi)支，主要包括：差旅費、按規定批準的臨時(shí)人員的勞動(dòng)報酬及1000元以下無(wú)法辦理轉賬的辦公用品購置費、小額接待費等，單位支出款項在1000元以上的必須通過(guò)銀行轉賬支付。

　　3、 差旅費開(kāi)支必須嚴格按照區財政局《關(guān)于印發(fā)〈黃巖區區級機關(guān)工作人員差旅費開(kāi)支標準〉的補充通知》（黃財預[2002]8號）規定標準執行。工作人員出差一般在回單位5個(gè)工作日內（最長(cháng)不得超過(guò)一個(gè)月）辦理報銷(xiāo)手續。除發(fā)生在12月底的差旅費可延續到次年的一月份報銷(xiāo)外，無(wú)特殊原因的不得跨年度報銷(xiāo)。

　　4、 會(huì )議費用開(kāi)支必須從嚴掌握，各科室因工作需要必須召開(kāi)會(huì )議的，須事先編制《會(huì )議經(jīng)費預算審批表》，經(jīng)分管領(lǐng)導同意，報局長(cháng)批準。會(huì )議伙食費開(kāi)支標準：一般會(huì )議發(fā)放會(huì )議補貼每人每天10元。需統一就餐的按有關(guān)規定標準執行。

　　5、 接待費開(kāi)支必須嚴格按有關(guān)規定執行，來(lái)客接待，一律由辦公室安排。

　　6、 車(chē)輛費用開(kāi)支，車(chē)輛修理在一般情況下由駕駛員事先填制《車(chē)輛修理審批表》，辦公室主任簽署意見(jiàn)報經(jīng)局長(cháng)批準；車(chē)輛配件和其它用品的購置，由駕駛員事先填制《購物審請表》，辦公室主任簽署意見(jiàn)報經(jīng)局長(cháng)批準；車(chē)輛必須在指定地點(diǎn)加油，并使用加油專(zhuān)用卡結算。如遇特殊（在出差途中）情況，車(chē)輛必需修理或購置配件的須事先用電話(huà)與分管財務(wù)領(lǐng)導聯(lián)系后進(jìn)行修理、購置，回單位后及時(shí)補辦相關(guān)手續。

　　7、 印刷費用開(kāi)支，嚴格控制印刷費用，各科室必須印制的各種表冊、單據，必須事先填寫(xiě)《印刷申請表》，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導同意，報辦公室備案。凡經(jīng)費需向學(xué)校收回的，由科室負責通知學(xué)校匯入單位賬戶(hù)統一結算。

　　8、 物資采購和管理，物資采購必須嚴格執行單位年度預算。采購物品時(shí)必須填寫(xiě)《購物申請表》，一般辦公用品（低值易耗品）報經(jīng)辦公室分管領(lǐng)導同意，由辦公室統一采購，各科室到辦公室領(lǐng)取，特種辦公用品，報經(jīng)辦公室同意后，方可另行采購。屬固定資產(chǎn)管理的物品采購報經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導同意，由計劃財務(wù)科統一采購。采購的物品屬專(zhuān)控商品的，必須辦理專(zhuān)控商品采購手續。采購的.物品屬固定資產(chǎn)管理的，必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理人員驗收、簽名，并開(kāi)具《固定資產(chǎn)增加報告單》。采購的物品屬低值易耗品的，必須有驗收人員簽名。

　　9、 經(jīng)費支出審批實(shí)行一支筆簽字和聯(lián)簽制度。

　　差旅費報銷(xiāo)，工作人員到區外出差或參加會(huì )議（凡有書(shū)面通知的必須附會(huì )議通知書(shū)）的差旅費報銷(xiāo)，由分管領(lǐng)導與局長(cháng)審批。

　　會(huì )議費用報銷(xiāo)，局召開(kāi)的會(huì )議費用報銷(xiāo)，由分管財務(wù)領(lǐng)導與局長(cháng)審批；科室召開(kāi)的會(huì )議費用報銷(xiāo)，由分管領(lǐng)導與局長(cháng)審批。

　　接待費用報銷(xiāo)，由辦公室負責填制《黃巖區行政事業(yè)單位接待來(lái)客就餐審批表》，由分管財務(wù)領(lǐng)導與局長(cháng)審批。

　　車(chē)輛費用報銷(xiāo)，必須附《車(chē)輛修理審批表》或《購物申請表》由辦公室主任簽署后，由分管財務(wù)領(lǐng)導與局長(cháng)審批。

　　采購物品報銷(xiāo)，一般辦公用品（低值易耗品）報銷(xiāo)，由分管辦公室領(lǐng)導與局長(cháng)審批；凡屬固定資產(chǎn)管理的物品，必須由固定資產(chǎn)管理人員驗收、簽字，并附《固定資產(chǎn)增加報告表》后，由分管財務(wù)領(lǐng)導與局長(cháng)審批。

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