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專(zhuān)款專(zhuān)用財務(wù)管理制度（精選18篇）
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，制度的使用頻率逐漸增多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的專(zhuān)款專(zhuān)用財務(wù)管理制度（通用5篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。
專(zhuān)款專(zhuān)用財務(wù)管理制度1
第一條 為加強對專(zhuān)項資金的監管力度，規范支出，提高資金使用。
第二條 效益，根據《中華人民共和國預算法》及其實(shí)施條例、《行政單位財務(wù)規則》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》及其他有關(guān)規定，制定本辦法。 專(zhuān)項資金是指單位為完成專(zhuān)項或特定工作，由上級部門(mén)撥付給本單位的`專(zhuān)項工作經(jīng)費補助。專(zhuān)項工作支出一般包括專(zhuān)項業(yè)務(wù)費支出、專(zhuān)項會(huì )議費支出、專(zhuān)項設備購置費支出、專(zhuān)項修繕費支出等。專(zhuān)項業(yè)務(wù)費開(kāi)支范圍：管理人員補貼、辦公、水電、郵電、燃料、辦案誤餐費等。 專(zhuān)項資金的使用和管理
�。ㄒ唬⿲�(zhuān)項資金應嚴格按照批準的用途專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)項、專(zhuān)人審批開(kāi)支，本著(zhù)統籌安排，量入為出的原則，由單位財務(wù)統一核算。
�。ǘ┕芾韺�(zhuān)項資金應設置“專(zhuān)項資金管理臺帳”進(jìn)行日常管理，要定期對專(zhuān)項工作實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查，加強事前、事中和事后的監督，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。
�。ㄈ⿲�(zhuān)項工作完成后，應根據有關(guān)要求及時(shí)向上級部門(mén)報送專(zhuān)項資金使用情況報告。當年不能完成的'專(zhuān)項工作，其資金可結轉下年繼續使用。
第三條 專(zhuān)項工作業(yè)務(wù)經(jīng)費報銷(xiāo)，經(jīng)辦人必須在發(fā)票上注明每筆支出的事由，部門(mén)負責人簽字證實(shí)，按報賬審批權限送專(zhuān)項工作領(lǐng)導小組辦公室主任、副主任審批簽署意見(jiàn)后，交財務(wù)列支。 經(jīng)辦人、部門(mén)負責人對支出項目的真實(shí)性負責；財務(wù)對報銷(xiāo)單據的合規性、審批程序是否符合財務(wù)制度負責；專(zhuān)項工作領(lǐng)導小組辦公室主任、副主任對支出的合法性、合理性負責。 所有報銷(xiāo)原始憑證，必須內容合法，手寫(xiě)發(fā)票簽章、字跡要清晰，項目填寫(xiě)齊全，要具備費用開(kāi)支項目、單位名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額等內容，大小寫(xiě)相符，不得涂改。否則，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
第四條 專(zhuān)項資金的使用必須和醫院報銷(xiāo)制度相統一必須先預算后實(shí)施，否則財務(wù)科不予日報賬。
專(zhuān)款專(zhuān)用財務(wù)管理制度2
為建立科學(xué)管理，確保專(zhuān)項資金安全和有效使用，防止資產(chǎn)流失，特訂立本制度。
一、 專(zhuān)項資金的內容。 專(zhuān)項資金是指國家和上級撥付給本單位的項目資金、扶貧資金、貼息資金、補助資金等。
二、 嚴格執行專(zhuān)款專(zhuān)用。 凡屬過(guò)節或上級撥付的.各項專(zhuān)項資金一律實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作它用或改變用途性質(zhì)。
三、 資金使用審批。 專(zhuān)項資金的使用必須實(shí)行嚴格的審批制度。由鄉黨委會(huì )議審批支出項目，嚴格按上級指定方向和數額使用的必須按要求使用。如無(wú)上級安排就由班子成員集體決定使用方向和數額。
四、 專(zhuān)項資金的管理。 專(zhuān)項資金實(shí)行專(zhuān)帳管理，專(zhuān)戶(hù)儲存，財會(huì )人員必須嚴格遵照執行。
五、 專(zhuān)項資金的支付。 專(zhuān)項資金經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究開(kāi)支后方可支付，支付程序為：開(kāi)支內容――憑證――經(jīng)辦人――簽字――審核――審批――支出。
對違反上述規定者，扣減年終獎，構成犯罪的要依法處理。
專(zhuān)款專(zhuān)用財務(wù)管理制度3
一、 總 則
1、為了加強本單位中醫藥專(zhuān)項資金內部控制和管理，保證資金的安全，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《內部會(huì )計控制基本規范》等法律法規，結合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，制定本制度.
2、本規定所稱(chēng)xxx醫院中醫藥專(zhuān)項資金財務(wù)管理制度。
3、本規定適用于xxx醫院中醫藥專(zhuān)項。
4、xxx醫院中醫藥專(zhuān)項，由本單位財務(wù)部門(mén)統一核算和管理。
5、單位負責人對該投資資金的安全負責，必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、占用、截用，不得用于非該項目的專(zhuān)項。
二、 崗位分工及授權批準
1、投資資金的管理崗位，由取得會(huì )計從業(yè)資格的在編職工擔任，根據“不相容職務(wù)分離”的.原則，資金的收付、結算、審核、記賬等工作，不得由一人兼管，配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，相關(guān)財務(wù)人員應當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀(guān)公正。
2、對該項目資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權批準制度。主管項目領(lǐng)導根據實(shí)際項目情況認真審核上報項目資金申報表，嚴格執行相關(guān)手續。通過(guò)資金申報取得投入資金后，需撥付資金的要完善相關(guān)財務(wù)手續，由財務(wù)部門(mén)把關(guān)，不符合手續及違法規定的一律不給予審核。審核合格的付款憑證需單位負責人再次審核，同意后方能付款。審批人應當根據該規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。
三、財務(wù)管理及財務(wù)處理規定。
對撥付到位資金作財政專(zhuān)項收入入賬，收到銀行存款進(jìn)行單獨銀行科目反映。發(fā)生支出的作為專(zhuān)項支出，資本類(lèi)支出對應科目為該項目具體的資產(chǎn)核算明細，資本類(lèi)支出結算后轉至固定資產(chǎn)。根據規定程序允許預付款的設該項目預付款明細。每半月，由財務(wù)管理人員對該項目銀行存款余額進(jìn)行核對和監督，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
專(zhuān)款專(zhuān)用財務(wù)管理制度4
第一章 總則
第一條 為規范我�？蒲袑�(zhuān)項經(jīng)費管理，加強我�？蒲匈Y金的會(huì )計核算，合理有效使用科研資金，根據《國務(wù)院關(guān)于加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見(jiàn)》(國發(fā)〔2014〕11號)和科技部、財政部關(guān)于加強科研資金管理的相關(guān)規定，結合我�？蒲袠I(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 根據科研專(zhuān)項資金管理制度，科研專(zhuān)項資金納入我校財務(wù)統一管理，科研專(zhuān)項資金實(shí)行專(zhuān)門(mén)核算、專(zhuān)款專(zhuān)用，任何部門(mén)和個(gè)人均不得截留、挪用或擠占。
第三條 科研專(zhuān)項資金實(shí)行預算管理，上級主管部門(mén)審批的經(jīng)費預算將作為經(jīng)費劃撥、使用及審核的依據。
第二章 會(huì )計核算范圍
第四條 根據科研專(zhuān)項資金相關(guān)管理制度的規定，科研專(zhuān)項資金直接費用的會(huì )計核算范圍包括：
1.設備費：在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的以下三類(lèi)費用：購置或試制專(zhuān)用儀器設備;對現有儀器設備進(jìn)行升級改造;租賃外單位設備。
2.材料費：在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等費用。
3.測試化驗加工費：在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中支付的檢驗、測試、化驗及加工等費用。
4.燃料動(dòng)力費：在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中相關(guān)大型儀器設備、專(zhuān)用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。
5.差旅費：在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中開(kāi)展科學(xué)實(shí)驗(試驗)、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費、參加與課題研究任務(wù)相關(guān)的國內學(xué)術(shù)會(huì )議的注冊費、市內交通費等。
6. 會(huì )議費：在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中為組織開(kāi)展學(xué)術(shù)研討、咨詢(xún)及協(xié)調項目或課題等活動(dòng)而發(fā)生的會(huì )議費用。
7.國際合作與交流費：課題研究人員在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中需要出國(出境)及邀請境外專(zhuān)家來(lái)華交流的費用、參加與課題研究任務(wù)有關(guān)的'國際學(xué)術(shù)會(huì )議注冊費等。
8.出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務(wù)費：在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中需要支付的出版費、印刷費、資料費、專(zhuān)用軟件購買(mǎi)費、文獻檢索費、專(zhuān)業(yè)通信費、專(zhuān)利申請及其他知識產(chǎn)權事務(wù)等費用。
9.勞務(wù)費:在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中支付給課題組成員中沒(méi)有工資性收入的相關(guān)人員和課題組臨時(shí)聘用人員等的勞務(wù)性費用。
10.專(zhuān)家咨詢(xún)費:在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中支付給臨時(shí)聘請的咨詢(xún)專(zhuān)家的費用。
11.其他支出：課題在研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的除上述費用之外的其他支出。
第三章 科研專(zhuān)項經(jīng)費報銷(xiāo)注意事項及報銷(xiāo)流程
第五條 科研專(zhuān)項經(jīng)費的使用必須嚴格遵守國家相關(guān)法律法規及學(xué)校財務(wù)管理制度。
第六條 科研專(zhuān)項經(jīng)費的使用與管理實(shí)行課題負責人責任制。課題負責人全面負責本課題經(jīng)費的使用與管理，嚴格把關(guān)、嚴格執行預算，對課題經(jīng)費支出的合法性、合規性和有效性負責。
第七條 科研專(zhuān)項經(jīng)費的使用必須有詳細的預算。課題組編制的經(jīng)費預算將作為經(jīng)費報銷(xiāo)及審核的依據。課題組如需要對科研經(jīng)費的預算進(jìn)行調整，應事先上報批準后再執行調整，不得自行執行后再申請預算調整。其中，設備費、勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費不得調增;會(huì )議費、差旅費、國際合作與交流費三項支出之間可以調劑使用，但不得突破三項支出預算總額。
第八條 科研專(zhuān)項經(jīng)費由科研處統一管理和審批，經(jīng)費的使用應嚴格遵守學(xué)校的各項財務(wù)制度，在核準的預算范圍內合理使用�？蒲薪�(jīng)費的報銷(xiāo)采取簽批制度，各課題組財務(wù)報銷(xiāo)需根據核算內容進(jìn)行分類(lèi)，并填寫(xiě)相應報銷(xiāo)單，由項目負責人、科研處處長(cháng)共同簽字報銷(xiāo)�？蒲薪�(jīng)費大額貨幣支付(1000元以上)，須采用銀行轉賬方式結算。
第九條 課題組使用科研費，要嚴格執行課題預算，嚴格按職責和權限審批和支付;保證票據合法合規，保證咨詢(xún)費或勞務(wù)費內容真實(shí)、手續完備;不得隨意調賬;不得超標準超范圍列支;不得擅自調整外撥資金;不得隨意增加減少課題組成員和課題合作單位;不得向預算外單位轉撥專(zhuān)項經(jīng)費;嚴禁虛假采購，嚴禁利用虛假票據套取資金;嚴禁以任何方式變相轉撥經(jīng)費;設備費、大宗材料、勞務(wù)費和專(zhuān)家咨詢(xún)費原則上實(shí)行銀行轉賬結算。
第十條 課題組根據項目預算購買(mǎi)設備，項目負責人需向科研處提出書(shū)面申請(注明：科研項目名稱(chēng)、項目財務(wù)編號、設備名稱(chēng)、型號、數量、預算金額等)，經(jīng)科研處處長(cháng)及主管校長(cháng)簽批后，提交給資產(chǎn)管理處按相關(guān)規定進(jìn)行購買(mǎi)。用科研經(jīng)費購買(mǎi)的設備須按照我校固定資產(chǎn)管理辦法入庫入賬，并納入學(xué)校固定資產(chǎn)統一管理。
第十一條 課題組成員差旅費報銷(xiāo)執行《東北財經(jīng)大學(xué)差旅費管理辦法》的相關(guān)規定。出差人員需填寫(xiě)《出差旅費報銷(xiāo)表》，后附相關(guān)原始票據，經(jīng)項目負責人簽批、科研處審批，通過(guò)主管會(huì )計審核后予以報銷(xiāo)。
市內交通費可憑出租車(chē)車(chē)票報銷(xiāo)，報銷(xiāo)額度不超過(guò)項目經(jīng)費的5%，調研人員需填寫(xiě)《出差旅費報銷(xiāo)表》，并在車(chē)票空白處注明起始地點(diǎn);出租車(chē)票單筆金額80元以上，報銷(xiāo)人需附情況說(shuō)明(起始地點(diǎn)、調研地點(diǎn)、調研任務(wù))，經(jīng)項目負責人簽字，科研處審批，通過(guò)主管會(huì )計審核后予以報銷(xiāo)。
第十二條 課題組購買(mǎi)科研耗材、圖書(shū)、資料、支付印刷費等，除提供發(fā)票外，還需提供供貨單位詳細的出庫單或服務(wù)明細。
第十三條 課題組報銷(xiāo)會(huì )議費需提供會(huì )議預算單、會(huì )議通知、參會(huì )人員簽到表、發(fā)票等票據，經(jīng)項目負責人簽批及科研處審批，主管會(huì )計審核后予以報銷(xiāo)。會(huì )議費開(kāi)支標準執行《東北財經(jīng)大學(xué)會(huì )議費管理辦法》。
第十四條 課題組成員根據預算報銷(xiāo)出國費用須提供邀請函、出國批件、護照(包括簽證和出入境記錄)復印件、有效原始票據等;填寫(xiě)《出差旅費報銷(xiāo)表》，經(jīng)項目負責人簽字 、科研處審批及主管校長(cháng)簽批，通過(guò)主管會(huì )計審核后予以報銷(xiāo)。課題研究人員出國費報銷(xiāo)執行《東北財經(jīng)大學(xué)因公臨時(shí)出國經(jīng)費管理辦法》的相關(guān)規定，國際機票的支付實(shí)行銀行轉賬結算方式。
第十五條 課題組支付勞務(wù)費和專(zhuān)家咨詢(xún)費需填寫(xiě)《科研項目勞務(wù)費(或咨詢(xún)費)發(fā)放表》，并提供電子表格及紙質(zhì)表格各一份，紙質(zhì)勞務(wù)費或咨詢(xún)費發(fā)放表須項目負責人簽批、科研處審批，經(jīng)主管會(huì )計審核并按國家相關(guān)稅法規定代扣代繳個(gè)人所得稅后，通過(guò)銀行轉賬方式進(jìn)行結算。
根據科研專(zhuān)項經(jīng)費管理的相關(guān)規定，專(zhuān)家咨詢(xún)費不得支付給課題組成員以及參與課題管理的相關(guān)工作人員。專(zhuān)家咨詢(xún)費的支付標準：(1)以會(huì )議形式組織的咨詢(xún)，專(zhuān)家咨詢(xún)費標準參照高級專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)人員500-800元/人/天、其他專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員300-500元/人/天的標準執行。會(huì )期超過(guò)兩天的，第三天及以后的咨詢(xún)費標準參照高級專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)人員300-400元/人/天、其他專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員200-300元/人/天執行;(2)以通訊形式組織的咨詢(xún)，專(zhuān)家咨詢(xún)費標準參照高級專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)人員60-100元/人/次、其他專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員40-80元/人/次的標準執行。
第十六條 對未完成科研項目的年度結余經(jīng)費，可以結轉下一年度繼續使用;對已完成并通過(guò)驗收的科研項目結余經(jīng)費，經(jīng)科研項目主管單位審批后，可用于其他科研項目的研究，不得長(cháng)期掛賬或用于與科研活動(dòng)無(wú)關(guān)的其他支出。
第四章 附則
第十七條 本辦法適用于縱向課題經(jīng)費的管理，橫向課題經(jīng)費參照本辦法并結合預算(或合同)進(jìn)行管理。
第十八條 本辦法由財務(wù)處負責解釋。
第十九條 本辦法自公布之日起實(shí)行。
專(zhuān)款專(zhuān)用財務(wù)管理制度5
第一條 為加強對專(zhuān)項資金的監管力度，規范支出，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》及其實(shí)施條例、《行政單位財務(wù)規則》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》及其他有關(guān)規定，制定本辦法。
第二條 專(zhuān)項資金是指單位為完成專(zhuān)項或特定工作，由上級部門(mén)撥付給本單位的專(zhuān)項工作經(jīng)費補助。專(zhuān)項工作支出一般包括專(zhuān)項業(yè)務(wù)費支出、專(zhuān)項會(huì )議費支出、專(zhuān)項設備購置費支出、專(zhuān)項修繕費支出等。專(zhuān)項業(yè)務(wù)費開(kāi)支范圍：管理人員補貼、辦公、水電、郵電、燃料、辦案誤餐費等。
第三條 專(zhuān)項資金的使用和管理
(一)專(zhuān)項資金應嚴格按照批準的用途專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)項、專(zhuān)人審批開(kāi)支，本著(zhù)統籌安排，量入為出的原則，由單位財務(wù)統一核算。
(二)專(zhuān)項資金應由財務(wù)科設置專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)項資金項目負責人應設置“專(zhuān)項資金管理臺帳”進(jìn)行日常管理，專(zhuān)項資金領(lǐng)導小組要根據報送的專(zhuān)項資金使用計劃定期對專(zhuān)項工作實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查，加強事前、事中和事后的'監督，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。
(三)財務(wù)科每年根據專(zhuān)項資金使用情況網(wǎng)上報送專(zhuān)項資金使用進(jìn)度。專(zhuān)項工作完成后，應根據有關(guān)要求及時(shí)向上級部門(mén)報送專(zhuān)項資金使用情況報告。當年不能完成的專(zhuān)項工作，其資金可結轉下年繼續使用。
(四)專(zhuān)項資金項目負責人應編寫(xiě)專(zhuān)項資金使用計劃并報分管院長(cháng)審批，送財務(wù)科留存。專(zhuān)項資金要按計劃使用。
第四條 專(zhuān)項工作業(yè)務(wù)經(jīng)費報銷(xiāo)，經(jīng)辦人必須填寫(xiě)《專(zhuān)項資金報銷(xiāo)單》注明每筆支出的事由，開(kāi)支的專(zhuān)項資金名稱(chēng)，項目負責人簽字證實(shí)，按報賬審批權限送專(zhuān)項工作領(lǐng)導小組組長(cháng)、副組長(cháng)審批簽署意見(jiàn)后，交財務(wù)列支。經(jīng)辦人、項目負責人對支出項目的真實(shí)性負責;財務(wù)對報銷(xiāo)單據的合規性、審批程序是否符合財務(wù)制度負責;專(zhuān)項工作領(lǐng)導小組組長(cháng)、副組長(cháng)對支出的合法性、合理性負責。所有報銷(xiāo)原始憑證，必須內容合法，手寫(xiě)發(fā)票簽章、字跡要清晰，項目填寫(xiě)齊全，要具備費用開(kāi)支項目、單位名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額等內容，大小寫(xiě)相符，不得涂改。否則，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
第五條 專(zhuān)項資金的使用必須和醫院報銷(xiāo)制度相統一，必須先預算后實(shí)施，否則財務(wù)科不予報賬。
第六條 社區公共衛生資金參照專(zhuān)項資金管理辦法予以報銷(xiāo)。
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