行政單位財務(wù)的管理制度（通用6篇）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編幫大家整理的行政單位財務(wù)的管理制度（通用6篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
行政單位財務(wù)的管理制度1
一、認真執行各項財經(jīng)法規，發(fā)揚勤儉節約，艱苦奮斗的傳統，發(fā)揮經(jīng)費的最大使用效益。
二、嚴格財務(wù)審批制度，實(shí)行局長(cháng)、辦公室、經(jīng)辦人審批簽字。局內一切費用支出、貨款劃撥必須經(jīng)局長(cháng)批準、辦公室和經(jīng)辦人簽字后，方可支付。未經(jīng)簽批而私自辦理報銷(xiāo)、劃撥手續的，財務(wù)人員停職追回。由此造成的經(jīng)濟損失，由有關(guān)財會(huì )人員和當事人共同承擔。
三、實(shí)行當周報賬制。每周的單據于周一由局長(cháng)簽字報銷(xiāo)，確實(shí)不能簽字時(shí)，另行通知。
四、日常辦公用品統一由辦公室購置，購置時(shí)，先寫(xiě)申請，報局長(cháng)批準后方可購買(mǎi)。對于大宗固定資產(chǎn)的購置，須經(jīng)局長(cháng)或局長(cháng)辦公會(huì )議審批。購買(mǎi)時(shí)，需兩人以上參加，一人負責，私自購置的不予報銷(xiāo)。
五、財產(chǎn)由辦公室負責登記，造冊存檔。實(shí)行領(lǐng)用簽字的管理辦法，做到購進(jìn)有入庫單，領(lǐng)出有支出憑證。各科室領(lǐng)取辦公用品，科長(cháng)領(lǐng)取并簽字。使用中，要做到人人愛(ài)護公物，誰(shuí)損害誰(shuí)賠償，誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償。
六、各科、室、站因工作或會(huì )議，需要打印、復印的各種材料、文件、報表，原則上由各科室自行打印。因情況特殊確需外出打印的，由分管機關(guān)的副局長(cháng)審批，由辦公室出據打印憑證并登記后到指定打印部打印。不按上述程序辦理，私自隨意打印者，費用自理。
七、各種會(huì )議，食宿等費用支出，必須經(jīng)局長(cháng)，分管局長(cháng)簽批后方可安排，凡未經(jīng)批準擅自安排的費用自理。
八、必要的業(yè)務(wù)招待，要本著(zhù)“節約、適度、從儉”的原則，由辦公室統一出據派餐單，經(jīng)局長(cháng)、分管局長(cháng)批準并按規定標準安排。本局安排的各種報表、例會(huì )及各鄉鎮計生辦工作人員來(lái)局請示、匯報工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原則上每人每餐控制在十元以?xún)?。未經(jīng)批準擅自安排的不予報銷(xiāo)。
九、因公出差，需在外地食宿者，用餐費每人每天控制在30元以?xún)�，住宿費控制在60元以?xún)?特殊情況除外)。
十、各級舉辦的業(yè)務(wù)學(xué)習、培訓班，經(jīng)局長(cháng)同意后，方可參加。學(xué)習期間的培訓費、食宿費，按上級業(yè)務(wù)部門(mén)的要求和財務(wù)部門(mén)有關(guān)規定報銷(xiāo)，車(chē)船費報銷(xiāo)往返一次。
十一、對外使用的收支憑證一律由財務(wù)科負責，其它任何科室無(wú)權收支現金。嚴禁借支、挪用公款。因工作需要臨時(shí)借款的，必須填寫(xiě)借款憑證、注明結帳還款日期，經(jīng)局長(cháng)審批簽字后，財會(huì )人員方可借付。對私自挪借公款的，除限期追回外，給予財會(huì )人員紀律處分。造成經(jīng)濟損失的，由有關(guān)財會(huì )人員和當事人共同承擔。構成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
十二、財會(huì )人員堅持日清月結，每月報表必須于下月5日前向局長(cháng)提供。
十三、群眾監督。財務(wù)人員應做到帳目清楚，手續完備，日清月結，現金收付準確無(wú)誤，并自覺(jué)接受群眾監督。干部職工對一切不明白的收支事項可以通過(guò)正當渠道提出，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)科解釋?zhuān)ＷC經(jīng)費的正確使用。
行政單位財務(wù)的管理制度2
第一條為了規范行政單位的財務(wù)行為，加強行政單位的財務(wù)管理，保障行政單位工作任務(wù)的完成，制定本制度。
第二條行政單位財務(wù)管理的基本原則是：執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度;厲行節約，制止奢侈浪費;量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般;注重資金使用效益。
第三條行政單位財務(wù)管理的基本任務(wù)是：
(一)合理編制行政單位預算，統籌安排、節約使用各項資金，保障行政單位正常運轉的資金需要;
(二)定期編制財務(wù)報告，如實(shí)反映單位預算;對單位財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行控制和監督;
(三)建立、健全內部財務(wù)管理制度。
(四)加強單位國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;
(四)對單位所屬并歸口行政財務(wù)管理的單位的財務(wù)活動(dòng)實(shí)施指導、監督;
第四條嚴格財務(wù)管理，各種工程款按工程進(jìn)度由各科室負責人、分管領(lǐng)導、局長(cháng)簽字后方可支付、經(jīng)費支出實(shí)行一支筆審批，各項支出嚴格按標準使用，不得虛報冒領(lǐng)。
第五條嚴禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罰沒(méi)款及其他資金，特殊情況必需借公款時(shí)由領(lǐng)導批準;借支范圍不得超過(guò)個(gè)人的月工資標準。
第六條其他事業(yè)性收費和行政性收費，必須實(shí)行寧夏回族自治區財政統一收據、票據，不得使用普通收據;對統一票據要嚴格管理，不得隨便轉借外單位和個(gè)人。對所收各項費用，全額上交財政，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)制度。
第七條干部出差期間的住宿費、差旅費等均按有關(guān)文件執行。
會(huì )計崗位職責
一、負責本單位的財務(wù)計劃和年度預算，協(xié)助主管領(lǐng)導提出各項開(kāi)支的計劃和安排，以及節約資金的辦法。
二、嚴格執行財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理，健全各類(lèi)賬目和資金收支票據。
三、負責做好財務(wù)賬目的日清月結工作，記賬要清楚，票據要規范，報表要真實(shí)。
四、負責建立健全財務(wù)管理方面的各項規章制度，加強財務(wù)管理人員的相互制約監督，管好資金的使用。
五、協(xié)助主管領(lǐng)導安排好其他各項費用的使用計劃，并做好預算外資金的入賬、管理和使用。
六、負責做好主管領(lǐng)導安排的其他有關(guān)事項。
行政單位財務(wù)的管理制度3
為了加強我鄉行政事業(yè)單位財務(wù)管理，認真搞好鄉財縣管鄉用的管理工作，規范各單位的財務(wù)核算，根據《會(huì )計法》、《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》和縣有關(guān)文件精神，特制定本制度。
一、資金管理
(一)、財務(wù)預算與管理
鄉屬各單位的財務(wù)收支實(shí)行統一管理，收入與支出根據各單位收費、經(jīng)營(yíng)等實(shí)際情況編制預算收支方案，再由鄉鎮政府與鄉財政所結合各單位的實(shí)際情況，編制預算方案。
(二)、現金、存款管理
1、鄉財政所設立資金結算統管賬戶(hù)，統一管理各單位財務(wù)，貨幣資金(現金、存款)由核算會(huì )計管理。各單位現金、存款等貨幣資金須及時(shí)存入資金結算賬戶(hù)，其他人不得管理現金。
2、任何單位不準坐支現金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。
3、鄉屬各單位不準在鄉信用社私設賬戶(hù)，統一由財政所在信用社設立資金結算賬戶(hù)。
4、各單位大額支出費用實(shí)行銀行轉賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支。
5、嚴格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導同意的不得向外借款。辦理預支資金超過(guò)1000元由主管領(lǐng)導審批后方可辦理。
6、各單位由報賬員可以申請留有2000元的備用金，用于各單位報賬。
7、核算會(huì )計必須每月與開(kāi)戶(hù)銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實(shí)相符。
(三)、收入、支出管理
1、各單位的收入、支出嚴格執行收支兩條線(xiàn)的原則，任何單位和個(gè)人不準“坐支”現金。
2、各單位的收入必須按規定存入財政結算戶(hù)，私設“小金庫”和公款私存。
3、各單位取得的各項收入通過(guò)財政結算戶(hù)，支出經(jīng)審批后，由財政結算戶(hù)撥付到支出專(zhuān)戶(hù)，才能列支各項費用。
4、嚴格執行單位領(lǐng)導一支筆審批制度。各單位的支出票據，由核算對其真實(shí)性、合法性審核后，由報賬員填經(jīng)費支出報賬單，財政所稽核后方可列支。
5、支出票據報銷(xiāo)辦法。支出票據由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導簽字后，由報賬員在備用金中預支，四費采用一單五簽的審批辦法。
6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結束后15天內必須報清票據，不得拖延，造成賬務(wù)處理不及時(shí)。
7、核算會(huì )計必須嚴格按會(huì )計制度辦事，嚴格審核，報銷(xiāo)票據，準確核算登記帳務(wù)，每月30日前記清當月賬務(wù)，并及時(shí)、準確填報個(gè)單位會(huì )計報表。
8、核算會(huì )計總出納和報賬員必須根據審核無(wú)誤的收付憑證，做好各類(lèi)款項的結算，做到銀行存款日記賬與現金日記賬日清月結，并定期和銀行核對賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。
二、財產(chǎn)管理
1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財產(chǎn)登記簿，所有財產(chǎn)都必須登記入賬并指定專(zhuān)人保管。
2、定期盤(pán)點(diǎn)賬務(wù)是否相符，需購置、變賣(mài)、報廢固定資產(chǎn)時(shí)，必須報請鄉領(lǐng)導辦公會(huì )議集體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機關(guān)審批。
3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞集體財產(chǎn)者，保管員要按賬面財產(chǎn)原值予以賠償。
4、人員工作變動(dòng)，應及時(shí)辦理公有財產(chǎn)的移交手續。
5、新購財產(chǎn)、物資實(shí)行政府采購制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據采購辦的審批意見(jiàn)辦理資金支付手續。
三、財務(wù)監督與審計
1、鄉財政所負責落實(shí)本單位的財務(wù)管理及財務(wù)公開(kāi)制度。
2、鄉財政所每年必須對各單位的賬務(wù)審計一次。
3、鄉財政所負責統一管理票據的領(lǐng)發(fā)、繳銷(xiāo)和保管，并對有收費的單位依據票據管理規定嚴格審核領(lǐng)銷(xiāo)票，各單位對領(lǐng)取的票據必須按票據管理法規，妥善管理，不得轉借、轉讓、買(mǎi)賣(mài)、代開(kāi)、銷(xiāo)毀、涂改收費票據。
4、鄉屬各單位干部離任時(shí)，凡涉及到有關(guān)財務(wù)的人員，必須進(jìn)行離任審計，結清財務(wù)手續，并健全移交檔案后，寫(xiě)出書(shū)面審計報告。
四、處罰辦法
1、會(huì )計賬務(wù)的處理必須堅持日清月結，每月25日前各單位必須結清當月賬務(wù)，否則按《會(huì )計法》從嚴追究其責任人的責任。
2、對坐支現金、侵占、挪用公款或專(zhuān)項資金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究責任。
3、對未經(jīng)領(lǐng)導同意的借款，除追究當事人的責任外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時(shí)追回借出款項。
4、嚴格執行財務(wù)審批制度，如發(fā)現有不按審批程序擅自開(kāi)支的，誰(shuí)批準，誰(shuí)負責，冰錐、并追究其責任人的責任。
5、對發(fā)現有不按規定使用票據者，依據票據管理的有關(guān)規定，予以處罰。
6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務(wù)保管和單位負責人的責任，并由財務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償。
行政單位財務(wù)的管理制度4
第一章總則
第一條為規范行政單位的財務(wù)行為，加強行政單位的財務(wù)管理，保障行政單位工作任務(wù)的完成，制定本制度。
第二條本制度適用于內各行政單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)行政單位）的財務(wù)活動(dòng)。
第三條行政單位財務(wù)管理的基本原則是：執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度的有關(guān)管理規定；厲行節約，制止奢侈浪費；量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般；注重資金使用效益。
第四條行政單位財務(wù)管理的基本任務(wù)是：
�。ㄒ唬┖侠砭幹茊挝活A算，統籌安排、節約使用各項資金，保障行政單位正常運轉的資金需要；
�。ǘ┒ㄆ诰幹曝攧�(wù)報告，如實(shí)反映行政單位預算；
�。ㄈ┘訌娦姓䥺挝粐匈Y產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
第五條行政單位實(shí)行單位報賬制度，由財政局會(huì )計核算中心統一負責行政單位的會(huì )計核算工作。
第二章單位財務(wù)預算管理
第六條行政單位財務(wù)預算是指行政單位根據其職責和工作任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。行政單位財務(wù)預算由收入預算和支出預算組成。
第七條財政局對行政單位實(shí)行收支統一管理，定額、定項撥款，超支不補，結余留用的預算管理辦法。
第八條行政單位的各項收入和支出應當全部納入單位預算統一管理，統籌安排使用。
行政單位的預算外資金收入和其他收入應當首先用于彌補經(jīng)常性支出不足和必要的專(zhuān)項支出。
第九條行政單位預算依據下列程序編報和審批：
�。ㄒ唬┬姓䥺挝桓鶕甓裙ぷ饔媱澓褪罩г鰷p因素，編制預算內、外資金捆-綁使用的綜合財政零基預算，并報送財政局；
�。ǘ┴斦謪⒄招姓䥺挝惶岢龅氖罩ьA算以及以前年度預算執行情況，結合年度計劃，審核分配單位財務(wù)預算指標；
�。ㄈ┴斦謱徍撕蟮膯挝回攧�(wù)預算指標報管委會(huì )審批，管委會(huì )審批后正式下達。
第十條行政單位應當嚴格執行預算，按照收支平衡的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。
第三章收入管理
第十一條收入是行政單位依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款收入、預算外資金收入以及其他合法收入。
第十二條行政單位收入包括：
�。ㄒ唬┴斦A算撥款收入，是指財政局核撥給行政單位的財政預算資金。
�。ǘ╊A算外資金收入，是指財政專(zhuān)戶(hù)按照規定核撥給行政單位的預算外資金和經(jīng)財政局核準由行政單位按照計劃使用，不上繳財政專(zhuān)戶(hù)的少量預算外資金。
�。ㄈ┥霞壯a助收入，是指國家、省市有關(guān)部門(mén)按照規定給予的項目補助資金。
�。ㄋ模┢渌杖�，是指行政單位依法取得本條第一款、第二款、第三款、范圍以外的收入。
第十三條行政單位各項收入的取得，應當符合國家規定，及時(shí)入賬，并按照財務(wù)管理的要求，分項如實(shí)填報。
第十四條行政單位依法取得的應當納入財政預算的罰沒(méi)收入、行政性收費收入和基金，以及應當繳入財政專(zhuān)戶(hù)的預算外資金，不屬于行政單位的收入，必須及時(shí)足額上繳。
第四章支出管理
第十五條支出是指行政單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的資金耗費。
第十六條行政單位支出包括：
�。ㄒ唬┙�(jīng)常性支出，是指行政單位為維持正常運轉和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出。
�。ǘ⿲�(zhuān)項支出（含上級補助資金支出），是指行政單位為完成專(zhuān)項或者特定工作任務(wù)發(fā)生的支出。
�。ㄈ┳曰I基本建設支出，是指行政單位經(jīng)依法批準用財政預算撥款以外的資金安排的基本建設支出。
本條第二項、第三項支出，分別按其用途列入相應的預算科目。第十七條行政單位應當建立、健全各項支出的管理制度。各項支出由財政局按照批準的預算和有關(guān)規定審核辦理。防止多頭審批和無(wú)計劃開(kāi)支。
第十八條行政單位的支出，應當嚴格執行管委會(huì )有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準，同時(shí)制定相應的內控制度。保證人員經(jīng)費和單位正常運轉必需的開(kāi)支，并對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實(shí)行重點(diǎn)管理和控制。
第十九條行政單位的專(zhuān)項支出，應當按照批準的項目和用途使用，并按照國家、省市、的有關(guān)規定向主管預算單位及財政局報送專(zhuān)項支出情況表及文字報告，接受有關(guān)部門(mén)的檢查、監督。
第二十條行政單位應當嚴格控制自籌基本建設支出，確需安排支出的，應當按照規定程序履行報批手續。核批后的自籌基本建設資金，納入基本建設財務(wù)管理。
第五章結余及其分配
第二十一條結余是指行政單位年度收入與支出相抵后的余額。第二十二條行政單位的結余不提取基金，全額結轉下年使用。其中，已完成項目的專(zhuān)項經(jīng)費結余，報經(jīng)主管預算單位及財政局批準后，方可使用。
第六章資產(chǎn)管理
第二十三條資產(chǎn)是指行政單位占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。
第二十四條流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內變現或者耗用的資產(chǎn)，包括現金、銀行存款、庫存材料、暫付款等。
第二十五條固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在2,000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)的分類(lèi)按的統一標準設置。固定資產(chǎn)實(shí)行計劃審批、統一采購。
第二十六條行政單位應當建立、健全資產(chǎn)管理制度，由財政局統一建賬、核算，資產(chǎn)管理部門(mén)統一登記、管理。行政單位應當明確責任，定期或者不定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。年度終了，應當進(jìn)行全面清查。
第二十七條行政單位應當由財政局統一開(kāi)設和管理銀行存款賬戶(hù)。
第二十八條行政單位應當嚴格控制暫付款的規模，并及時(shí)進(jìn)行清理，不得長(cháng)期掛賬。
第二十九條行政單位所需的固定資產(chǎn)，應當根據業(yè)務(wù)工作的需要，根據合理、節約、有效的原則，上報管委會(huì )統一審批。
第三十條行政單位固定資產(chǎn)處置、出租收入，應當首先用于單位固定資產(chǎn)的更新改造。
第七章應繳款項和暫存款項的管理
第三十一條應繳款項是指行政單位依法取得并應當上繳國庫的預算資金和應當繳入財政專(zhuān)戶(hù)的預算外資金等款項，包括按照國家規定應當納入預算管理的罰沒(méi)收入、行政性收費、基金以及暫未納入預算管理但應當繳入財政專(zhuān)戶(hù)的預算外資金。
第三十二條行政單位取得罰沒(méi)收入、行政性收費、基金等收入，應當使用合法票據。
行政單位取得各種應繳款項，應當及時(shí)、足額上繳金庫或者同級財政專(zhuān)戶(hù)，不得挪用、截留或者坐支。
第三十三條暫存款項是行政單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其他單位或者個(gè)人發(fā)生的預收、代管等待結算的款項。
第三十四條行政單位應當加強對暫存款項的管理，不得將應當納入單位收入管理的款項列入暫存款項；對各種暫存款項應當及時(shí)清理、結算，不得長(cháng)期掛賬。
第八章行政單位劃轉撤并的財務(wù)處理
第三十五條行政單位發(fā)生劃轉撤并的財務(wù)處理，應當在財政局、國有資產(chǎn)管理部門(mén)和主管預算單位的監督指導下進(jìn)行。
劃轉撤并的行政單位應當全面清查資產(chǎn)，編制有關(guān)財務(wù)報表，提供資產(chǎn)目錄以及往來(lái)款項清單，提出資產(chǎn)作價(jià)依據和往來(lái)款項的處理意見(jiàn)，辦理國有資產(chǎn)的移交、接收、劃轉手續，并妥善處理各項遺留問(wèn)題。
第三十六條劃轉撤并的行政單位的資產(chǎn)經(jīng)上報財政局和國有資產(chǎn)管理部門(mén)批準后，分別按照下列規定處理：
�。ㄒ唬┺D為事業(yè)單位和改變隸屬關(guān)系的行政單位，其資產(chǎn)無(wú)償移交，并相應調整、劃轉經(jīng)費指標。
�。ǘ┺D為企業(yè)的行政單位，其資產(chǎn)按照國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規定進(jìn)行評估作價(jià)后，轉作企業(yè)的國家資本金。
�。ㄈ┏废男姓䥺挝�，其全部資產(chǎn)由財政局及授權的主管預算單位處理。
�。ㄋ模┖喜⒌男姓䥺挝�，其全部資產(chǎn)移交新組建單位；合并后多余的資產(chǎn)，由財政局及授權的主管預算單位處理。
第九章財務(wù)報告和財務(wù)分析
第三十七條財務(wù)報告是反映行政單位一定時(shí)期財務(wù)狀況和預算執行結果的總結性書(shū)面文件。
第三十八條行政單位的財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收入支出總表、支出明細表、基本數字表、預算外資金收支明細表、專(zhuān)項支出情況表等有關(guān)附表以及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
第三十九條財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)應當反映本期收入、支出、結余、專(zhuān)項經(jīng)費使用及資產(chǎn)變動(dòng)的情況，說(shuō)明影響財務(wù)狀況變化的重要事項，總結財務(wù)管理經(jīng)驗，對存在的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)等。
第四十條財務(wù)分析的內容包括預算執行、開(kāi)支水平、人員增減、固定資產(chǎn)利用等。
財務(wù)分析的指標包括支出增長(cháng)率、人均開(kāi)支水平、專(zhuān)項支出占總支出比重、人員經(jīng)費占總支出的比重、人車(chē)比例等。行政單位可以根據其業(yè)務(wù)特點(diǎn)增加財務(wù)分析指標。
第十章財務(wù)監督
第四十一條財務(wù)監督是行政單位根據國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，對本單位的財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審核、檢查的行為。
第四十二條行政單位財務(wù)監督的主要內容包括：
�。ㄒ唬⿲︻A算的編制、執行和財務(wù)報告的真實(shí)性、準確性、完整性進(jìn)行審核、檢查；
�。ǘ⿲Ω黜検杖牒椭С龅姆秶蜆藴蔬M(jìn)行審核、檢查；
�。ㄈ⿲τ嘘P(guān)資產(chǎn)管理要求和措施的落實(shí)情況進(jìn)行檢查督促；
�。ㄋ模⿲`反財務(wù)規章制度的問(wèn)題進(jìn)行檢查糾正。
第四十三條財政局嚴格履行監督職責，切實(shí)做好行政單位財務(wù)監督管理工作。監督的重點(diǎn)是：行政單位依法設帳情況；財務(wù)會(huì )計報告的真實(shí)、完整情況；預算編制、執行情況；收支管理的規范、合法情況；國有資產(chǎn)的使用情況等。定期對行政單位工作進(jìn)行檢查，并提出整改意見(jiàn)。行政單位應根據加強財務(wù)監督的要求，如實(shí)提供有關(guān)情況，自覺(jué)接受監督，認真整改。
第十一章附則
第四十四條本制度由財政局負責解釋。
第四十五條本制度自批準之日起執行，此前有關(guān)規定與本制度相抵觸的'，一律按本制度執行。
行政單位財務(wù)的管理制度5
第一章總則
第一條為強化預算管理，加強財務(wù)監督，規范財務(wù)收支行為，提高依法理財水于，強化節約意識，根據有黨政機關(guān)管理規定和財務(wù)制受，結合局機關(guān)財務(wù)管理工作實(shí)際，制定本辦法。
第二條基本原則
�。ㄒ唬┙y一管理原則。局屬財政金額預算管理單位經(jīng)費實(shí)行統一管理，各單位不得私設“小金庫”。
�。ǘ爸鸺墶睂徟瓌t。從嚴控制，緊縮支出，嚴格審批權限，努力堵塞漏洞。
�。ㄈ┍ＷC原則。在開(kāi)源節流的前提下，保證機關(guān)整體工作的正常運行。
第三條基本任務(wù)
�。ㄒ唬┛茖W(xué)編制預算，依法組織收入，積極爭取資金，保障工作運轉；
�。ǘ┙⑼晟曝攧�(wù)管理制度，強化預算管理，實(shí)現財務(wù)管理的制度化、規范化；
�。ㄈ┘訌姇�(huì )計核算工作，如實(shí)反映財務(wù)狀況，保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、帳表相符、賬證相符；
�。ㄋ模┒ㄆ谶M(jìn)行財務(wù)分析，管好國有資產(chǎn)，防止流失：
�。ㄎ澹┘訌娯攧�(wù)控制和監督，建立縫全內部核查制度，防止違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。
第二章財務(wù)管理的程序和要求
第四條機關(guān)財務(wù)管理堅持預算審批制度，貫徹事前審批、事中監督和事后審查的原則，反對浪費，厲行節約。
第五條業(yè)務(wù)招待費嚴格貫徹執行《黨政機關(guān)國內公務(wù)接待標準》規章制度。
�。ㄒ唬┙哟秶�。嚴格控制國內公務(wù)接待范圍，無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪(fǎng)人員一律不予接待。確需接待的，派出單位需發(fā)出公函、告知內容、行程和人員。
�。ǘ┙哟绦�。各承辦科室（單位）應在公務(wù)活動(dòng)結束后，應當如實(shí)填寫(xiě)接待清單，并由相關(guān)負責人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動(dòng)項目、時(shí)間、場(chǎng)所、費用等內容。
�。ㄈ┙哟龢藴�。
住宿標準住宿用房以標準間為主，接待省部級干部可以安排普通套間。不得超標準安排接待住房，不得額外配發(fā)洗漱用品及水果等。
用餐標準接待對象應當按照就餐標準人均80元自行用餐。確因工作需要，可以安排工作餐一次，并嚴格控制陪餐人數。接待對象在10人以?xún)鹊�，陪餐人數不得超過(guò)3人；超過(guò)10人的，不得超過(guò)接待對象人數的三分之一。工作餐應當供應家常菜，不得提供魚(yú)翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動(dòng)物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會(huì )所、高消費餐飲場(chǎng)所。出行標準國內公務(wù)接待的出行活動(dòng)應當安排集中乘車(chē)，合理使用車(chē)型，嚴格控制隨行車(chē)輛。不得在機場(chǎng)、車(chē)站、高速路口和轄區邊界組織迎送活動(dòng)，不得跨地區迎送，不得張貼懸掛標語(yǔ)橫幅，不得安排群眾迎送，不得鋪設迎賓地毯；地區、參門(mén)主要負責人不得參加迎送。
不得超標準接待，不得組織旅游和與公務(wù)活動(dòng)無(wú)關(guān)的參觀(guān)，不得組織到營(yíng)業(yè)性?shī)蕵?lè )、健身場(chǎng)所活動(dòng)，不得安排專(zhuān)場(chǎng)文藝演出，不得以任何名義贈送禮金、有價(jià)證券、紀念品和土特產(chǎn)品等。
接待費報銷(xiāo)憑證應當包括財務(wù)票據、派出單位公函和接待清單。接待費資金支付應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理有關(guān)規定執行。采用銀行轉賬或者公務(wù)卡方式結算，不得以現金方式支付。
因招商引資等工作需要，接待除國家工作人員以外的其他因公來(lái)訪(fǎng)人員，實(shí)行單獨管理，杜絕奢侈浪費。嚴禁擴大接待范圍、增加接待項目，嚴禁以招商引資為名變相安排公務(wù)接待。
第六條、差旅費嚴格貫徹執行《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》規章制度。
出差必須按照規定報經(jīng)主管領(lǐng)導批準，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無(wú)實(shí)質(zhì)內容、無(wú)明確公務(wù)目的的差旅活動(dòng)，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門(mén)間無(wú)實(shí)質(zhì)內容的學(xué)習交流和考察調研。差旅費核算內容包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。已由會(huì )議主辦單位安排食宿的，不再報銷(xiāo)住宿費和伙食補助費。
�。ㄒ唬┏鞘虚g交通費。出差人員要按照規定等級乘坐交通工具。憑據報銷(xiāo)城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理�？h級及縣級以下出差人員乘坐交通工具的等級標準為：火車(chē)硬席（硬座、硬臥），高鐵/動(dòng)車(chē)二等座、全列軟席列車(chē)二等座，輪船三等艙和飛機經(jīng)濟艙。出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，需經(jīng)主要領(lǐng)導批準方可乘坐飛機。
�。ǘ┳∷拶M。工作人員應本著(zhù)“經(jīng)濟節約”的原則含理選擇住宿賓館。出差住宿費實(shí)行規定等級標準內憑據報銷(xiāo)。按出差實(shí)際住宿天數計算，超出規定等級標準部分由個(gè)人負擔。
住宿費規定等級報銷(xiāo)標準為：副處級及以上人員住單間或標準間限額標準每人每天200元，其余人員住宿標準間每人每天不超過(guò)150元（一線(xiàn)城市：京、滬、律，渝四個(gè)直轄幣知深圳、珠海以及沿海發(fā)達地區省會(huì )城市的住宿費標準另行掌握）。實(shí)際住宿而無(wú)住宿-費-發(fā)-票的，不得報銷(xiāo)住宿費以及城幣間交通費、伙食補助費和市內交通費。
�。ㄈ┗锸逞a助費。出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數實(shí)行定額包干。包干標準為：到漯河市屬縣出差每人每天20元；市外省內出差每人每天30元；省外出差每人每天50元。
�。ㄋ模┦袃冉煌ㄙM。市內交通費按出差自然（日歷）天數計算。每人每天80元包干使用，出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，不再報銷(xiāo)市內交通費。
出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動(dòng)以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀(guān)，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。
外出參加會(huì )議、考察學(xué)習等費用報銷(xiāo)，必須有領(lǐng)導指示的文件或通知為附件，電話(huà)、口頭通知應有分管領(lǐng)導簽批為附件，方可審核、報銷(xiāo)。差旅費推行使用公務(wù)卡結算，出差人員憑發(fā)票、消費交易憑條等手續進(jìn)衍報銷(xiāo)，屬于公務(wù)卡結算范圍不得使用現金結算，否則將不予報銷(xiāo)。
第七條每項支出先由分管領(lǐng)導簽字，再報局長(cháng)審批：10000元以上報黨委會(huì )研究決定。
第八條辦公用品由辦公室統一購置、管理和發(fā)放，其它科室和個(gè)人不得擅自購置，否則，不予報銷(xiāo)。遵循先申請，后購買(mǎi)的原則。購買(mǎi)前，由物品管理人員，造預算、列清單，主管領(lǐng)導審批后、有辦公室采購發(fā)放。
第九條實(shí)行固定資產(chǎn)備案制度。單位增加固疋資產(chǎn)（一般設備單位價(jià)格500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)格800元以上），或者減少（出售、拆除、報廢、毀損、丟失）、變更（固定資產(chǎn)出租、出借、無(wú)償轉讓、置換、使用機構變更、管理人員變動(dòng)）、注銷(xiāo)固定資產(chǎn)，按照有關(guān)規定，登記固定資產(chǎn)卡片，填報固定資產(chǎn)變動(dòng)表。
第十條固定資產(chǎn)的購置由辦公室編制預算，局長(cháng)審批。大宗固定資產(chǎn)的購置應實(shí)行政府采購，由局紀檢監察室對招投標的全過(guò)程進(jìn)行監督。固定資產(chǎn)購買(mǎi)后應及時(shí)登記入帳，機關(guān)所有固定資產(chǎn)，不論是機關(guān)購買(mǎi)，或是上級業(yè)務(wù)部門(mén)配發(fā)，所有權一律屬于市XX局，未經(jīng)批準不得擅自轉移，上級業(yè)務(wù)部門(mén)配發(fā)的固定資產(chǎn)要及時(shí)報局辦公室登記八帳，不得私自占有。
第十一條機關(guān)房屋、道路、水、電的維修由辦公室統一組織和安排。
第十二條鼓勵各科室自己動(dòng)手編輯文件材料，之后交局文印市統一排版打印。對于復印、傳真業(yè)務(wù)，除特殊情況外，原則上統一在局文印室打印，未經(jīng)辦公室同意在外部打印、復印的，一切費用自行承擔。
第十三條看望病號、慰問(wèn)老干部等由辦公室統一安排，否則，費用自理。
第十四條局機關(guān)公文和信函的郵寄由辦公室統一辦理。禁止私人信件公費郵寄。
第十五條機關(guān)人員就醫按市醫保政策執行，不再報銷(xiāo)醫藥費、治療費等就醫費用。
第三章收費備案制度
第十六條經(jīng)過(guò)行政主管部門(mén)批準收取的應該納入預算管理的罰沒(méi)收入、行政性事業(yè)收費、基金，以及應繳入財政專(zhuān)戶(hù)管理的各種收費，單位在執行收費前，填寫(xiě)《收費備案監督表》，報局紀檢監察室備案。紀檢監察室要認真審核其收費依據、收費許可、收費范圍、收費項目、收費標準、收費對象、收費期限等，符合規定的，局紀檢書(shū)記簽字或蓋章后方可執行。
第四章監督檢查制度
第十七條自覺(jué)接受紀檢監察部門(mén)和社會(huì )各界監督。監督檢查內容：
�。ㄒ唬┴攧�(wù)規章制度制定和執行情況。
�。ǘ┴攧�(wù)經(jīng)費管理情況。
�。ㄈ八馁M”支出公開(kāi)情況。
第十八條局領(lǐng)導班子和領(lǐng)導干部要切實(shí)增強自覺(jué)接受監督的意識，主動(dòng)接受監督，對拒絕或規避監督、有其他違紀違法行為的，一經(jīng)發(fā)現或舉報查實(shí)，將依照有關(guān)規定處理。
第五章附則
第十九條本辦法由市XX局辦公室負責解釋。
第二十條本辦法自發(fā)布之日起施行。
行政單位財務(wù)的管理制度6
一、總則
為了加強財務(wù)管理，規范財務(wù)收支審批程序和站內財務(wù)行為，嚴肅財經(jīng)紀律，形成有效的監督約束機制，完善財務(wù)管理制度，勤儉節約，杜絕浪費，提高資金的使用效益，使財務(wù)工作有據可查，有章可循，更好地為造價(jià)管理工作服務(wù)，根據有關(guān)財經(jīng)法律、法規精神和上級要求，結合我站實(shí)際情況，經(jīng)站黨支部研究決定，特制定本制度。
二、財務(wù)管理
財務(wù)管理實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的體制。
財務(wù)工作站長(cháng)全面負責，分管領(lǐng)導具體負責，由財務(wù)科統一管理。財務(wù)科負責編制全年預算內、外計劃，年終決算，撰寫(xiě)財務(wù)分析報告；按照國家有關(guān)財務(wù)規定統一設立帳戶(hù)、統一核算，實(shí)行“一支筆”財務(wù)審批制度。
財務(wù)科要當好參謀，做到年初有全年預算，當月有當月預算，年清月結，財物相符，帳證相符，手續齊全，年終有分析，全年有總結。
經(jīng)費開(kāi)支要本著(zhù)勤儉辦事的原則，嚴格按年初預算執行，特殊原因，適當可作相應調整，費用開(kāi)支標準一律按現行財務(wù)制度執行。
三、財務(wù)監督
財務(wù)工作實(shí)行“兩公開(kāi)一監督”管理辦法。即公開(kāi)財務(wù)管理制度，公開(kāi)財務(wù)執行結果，接受群眾監督。
加強財務(wù)事前監督，實(shí)行財務(wù)稽核制度，一切開(kāi)支（含借款）必須履行先審核后批報手續。
1、實(shí)行民主理財。成立站民主理財小組，負責對財務(wù)情況進(jìn)行監督，對重大收支項目提出意見(jiàn)和建議，對財務(wù)公開(kāi)的有關(guān)內容進(jìn)行審核、分析、評價(jià)，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，提出改進(jìn)措施。
2、重大收支項目由支部會(huì )議研究決定。
凡重大收支項目，財務(wù)科應提交詳細分析報告，由支部會(huì )議充分醞釀?dòng)懻�，研究決定。
3、財務(wù)科每月應向站長(cháng)辦公會(huì )議提交站里預算內外資金收支情況，便于站領(lǐng)導及時(shí)掌握全站財務(wù)狀況，做出相應決策。站財務(wù)情況每年應公開(kāi)接受市審計、監察、財政、物價(jià)、稅務(wù)等部門(mén)的檢查監督。
四、財務(wù)運行
1．人經(jīng)費：國家和地方統一規定的人員工資、津貼按人事局核批的標準執行，津補貼按有關(guān)文件執行，養老保險
為上年工資總額的28%（個(gè)人8%）、醫療保險為9%（個(gè)人2%）、失業(yè)保險為3%（個(gè)人1%）、住房公積金不超過(guò)12%，人員經(jīng)費由分管財務(wù)副站長(cháng)審批。
2．公用經(jīng)費：
以下費用在500元以?xún)�，由分管財�?wù)副站長(cháng)審批，500元以上須報請站長(cháng)同意方可簽字。
�、呸k公費、會(huì )議費、印刷費、電腦維護費：由辦公室做好會(huì )議預算，報請站長(cháng)批準后，由分管財務(wù)副站長(cháng)審批；
�、撇盥觅M、車(chē)輛各項費用、交通費、招待費、福利費、培訓費、勞務(wù)費、郵電費、委托業(yè)務(wù)費及其他支出：由經(jīng)辦人做好預算，報請站長(cháng)批準后，由分管財務(wù)副站長(cháng)審批；
�、撬娰M、物業(yè)管理費、工會(huì )經(jīng)費：由分管財務(wù)副站長(cháng)審批；
�、裙潭ㄙY產(chǎn)購置：一般資產(chǎn)由科室提出申請，站分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)，報站長(cháng)同意后方可購置，重要資產(chǎn)由支部審定；
�、伤袌笈M用必須有合法有效的憑證單據，并列明事由，由經(jīng)辦人、批準人簽字后，財務(wù)科方可辦理報銷(xiāo)款結付。
五、財產(chǎn)管理
1、財務(wù)科應建立健全固定資產(chǎn)總帳。負責各類(lèi)資產(chǎn)的登記、驗收工作。辦公室負責資產(chǎn)的保管、領(lǐng)發(fā)等工作。做到件件有著(zhù)落，樣樣都在冊。
2、財產(chǎn)物資的調撥、報廢、捐贈等均應按照相關(guān)權限進(jìn)行審批，由財務(wù)科統一辦理。
六、檔案管理
1、財務(wù)科必須嚴格按照《會(huì )計法》及有關(guān)財務(wù)管理的法律法規，規范會(huì )計工作和財務(wù)行為，確保報銷(xiāo)的原始憑證數字真實(shí)可靠，票據完整清晰，大小寫(xiě)金額相符。
2、建立健全會(huì )計檔案與檔案管理制度。財務(wù)科要按有關(guān)規定建立會(huì )計檔案，檔案的借閱、交接、存放、銷(xiāo)毀等，應嚴格按照國家有關(guān)規定執行。
七、附則
本制度從20xx年x月x日起執行。
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