行政單位財務(wù)管理制度范本2017

　　很多企事業(yè)單位為加強財務(wù)管理，都會(huì )制定一些財務(wù)管理制度范本，小編下面為大家整理關(guān)于行政單位的財務(wù)管理制度范本，歡迎閱讀參考：

　　為切實(shí)加強財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，提高資金使用效益，確保全局各項工作的順利開(kāi)展，根據市政府關(guān)于預算資金和非稅收入資金管理辦法及有關(guān)財經(jīng)法規規定，結合我局實(shí)際，特制定本制度。

　　一、資金管理范圍和財務(wù)管理原則

　　財務(wù)管理資金包括：

　　1、財政預算資金、業(yè)務(wù)專(zhuān)項經(jīng)費、非稅收入返還、基本建設資金。

　　2、財政支農項目資金。

　　3、依照國家有關(guān)法律規定收取的各項資金。

　　財務(wù)管理的基本原則：

　　1、經(jīng)費使用堅持量入為出，從嚴掌握的原則。

　　2、經(jīng)費開(kāi)支要堅持節約、高效的原則。

　　3、所有開(kāi)支堅持先預算審批，后按預算承辦的原則。

　　二、預算資金管理

　　(一)預、決算編制

　　年度預算包括年度收入預算和支出預算。各科室、單位要根據各自的職能和下年度所承擔的重點(diǎn)工作任務(wù)預先編報支出預算。財務(wù)科在匯總科室、單位專(zhuān)項支出預算的基礎上，根據常年收支狀況及全局確定的下年度工作重點(diǎn)，按照事實(shí)求實(shí)、統籌兼顧、確保重點(diǎn)的原則，通過(guò)綜合平衡，統一編制全局財務(wù)預算。預算形成后經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導同意，單位法人審核簽章后上報。

　　(二)預算經(jīng)費管理

　　1、行政、事業(yè)經(jīng)費包括工資、公務(wù)費、會(huì )議費和專(zhuān)項業(yè)務(wù)工作經(jīng)費等，按年度實(shí)際需要，由局里統一掌握使用。

　　2、專(zhuān)項資金包括專(zhuān)項經(jīng)費和財政支農項目資金。財政專(zhuān)項資金要由相關(guān)科室、單位會(huì )同局財務(wù)科提出初步分配意見(jiàn)，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議研究同意后統一編發(fā)東農財字文號文件，由局長(cháng)核準簽發(fā)，與財政部門(mén)共同行文下達。

　　(三)年終決算

　　會(huì )計年度終了，經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導同意，由財務(wù)科提前一周時(shí)間下發(fā)停辦一切會(huì )計業(yè)務(wù)的通知，進(jìn)入年度對帳、平帳、決算時(shí)間。決算報告做到準確無(wú)誤后，由會(huì )計人員裝訂成冊并經(jīng)局法人審核簽章后上報。

　　三、非稅收入管理

　　1、非稅收入管理要嚴格按照東營(yíng)市人民政府第145號令《東營(yíng)市政府非稅收入管理暫行辦法》執行。遵循依法征收、應收盡收、分類(lèi)管理、收繳分離、收支脫鉤、綜合預算的原則。

　　2、上下級分成的非稅收入應全額收繳，由非稅收入管理機構(即市非稅收入管理局)通過(guò)財政匯繳結算帳戶(hù)定期劃轉、結算，執收單位不得以任何形式將非稅收入資金直接繳付上級執收單位或者撥付下級執收單位。

　　3、征收或者收取非稅收入，應當使用省財政部門(mén)統一印制的非稅收入票據，票據的申領(lǐng)由財務(wù)科按非稅收入管理部門(mén)要求憑證預購，嚴禁有非稅收入收取權的的單位通過(guò)各種渠道私自購買(mǎi)，一經(jīng)發(fā)現，嚴肅處理。

　　4、緩收、減收、免收非稅收入的，由執收單位商財務(wù)科后，按有關(guān)程序向市財政部門(mén)提出申請。

　　四、經(jīng)費開(kāi)支與結算報銷(xiāo)。

　　(一)經(jīng)費開(kāi)支

　　經(jīng)費開(kāi)支實(shí)行預算審批管理。各科室、單位凡需經(jīng)費開(kāi)支，都要事先編制詳細的支出預算，填寫(xiě)《經(jīng)費使用計劃審批表》報財務(wù)科審核后，1000元以下小額支出呈分管財務(wù)領(lǐng)導審批，大額開(kāi)支呈局長(cháng)審批后執行。

　　1、辦公用品、會(huì )議接待、車(chē)輛燃修、房屋及其他維修、訂閱報刊雜志、文印等日常公用支出，由各科室、單位提出申請，填寫(xiě)《經(jīng)費使用計劃審批表》報局辦公室統一編報計劃執行。物品采購、印刷及維修，要通過(guò)招標、競爭性談判或議價(jià)的方式確定定點(diǎn)商店或廠(chǎng)家，嚴禁隨意性采購維修。

　　2、固定資產(chǎn)及工程類(lèi)采購經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議同意后由財務(wù)科嚴格按照政府采購程序辦理。

　　3、非日常公用支出(接待、禮品、探視、捐贈等)必須經(jīng)局主要領(lǐng)導批準后，由財務(wù)科辦理支出業(yè)務(wù)。

　　4、差旅支出省內食宿無(wú)須自理的由分管領(lǐng)導簽字同意，省內學(xué)習培訓食宿自理和省外出差的必須由局長(cháng)同意。

　　5、事業(yè)單位支出額要控制在各自專(zhuān)項經(jīng)費余額和非稅收入多返還部分之內，無(wú)經(jīng)費及多返還非稅收入的，原則上不再報送審批單。

　　6、各單位接待支出，按局公務(wù)接待管理制度執行。

　　7、任何單位和個(gè)人不得先開(kāi)支、后審批，如遇特殊情況，事先來(lái)不及做計劃的，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導同意后，可按特事特辦的原則辦理，但事后要及時(shí)補辦審批手續。

　　(二)現金借用

　　嚴格控制現金借款支出。

　　1、正常零星辦公支出按《東營(yíng)市農業(yè)局公務(wù)卡使用管理辦法》執行，一律不得借支現金。

　　2、差旅費屬省內出差的一律不再辦理現金借支，省外出差，機票、車(chē)票能夠刷卡的必須使用公務(wù)卡刷卡支出，確不能刷卡的原則上只借往返路費。有特殊原因需借支現金的，需填寫(xiě)現金借支審批單，經(jīng)財務(wù)科審核報單位法人簽字同意后辦理。

　　3、大額借款需提前一天提出申請。

　　(三)結算報銷(xiāo)

　　財務(wù)報銷(xiāo)實(shí)行月結月清制度，每月月底按照局財務(wù)報銷(xiāo)流程集中簽字報銷(xiāo)。

　　1、現金借款、差旅費報銷(xiāo)應在借款或返回后一周內到財務(wù)科報帳，其他事項須在兩周內報帳，否則不予辦理報銷(xiāo)。

　　2、所有報銷(xiāo)原始憑證必須是合法合規票據，否則財務(wù)科有權拒絕受理。報銷(xiāo)原始憑證須有經(jīng)辦人、單位負責人和分管領(lǐng)導簽字，并附支出審批單才能辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)。外出學(xué)習、會(huì )議報銷(xiāo)必須附有領(lǐng)導簽字同意的會(huì )議通知。

　　3、發(fā)放獎金或獎品必須附有表彰決定，簽字表必須加蓋單位公章。

　　4、按《市直行政、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支的規定》，外出參加會(huì )議等活動(dòng)，住宿費報銷(xiāo)標準為：副縣級以上及相當職務(wù)的人員不超過(guò)180元/人/天，一般工作人員不超過(guò)150元/人/天;出差補助費按實(shí)際出差天數報銷(xiāo)，標準執行國家規定標準;出差不報銷(xiāo)餐費，如需宴請上級部門(mén)領(lǐng)導須經(jīng)局主要領(lǐng)導審批。

　　5、接待費的報銷(xiāo)嚴格按照局《公務(wù)接待辦法》執行。

　　6、職工住院，無(wú)特殊情況不予墊支住院押金。

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