激情欧美日韩一区二区,浪货撅高贱屁股求主人调教视频,精品无码成人片一区二区98,国产高清av在线播放,色翁荡息又大又硬又粗视频

財務(wù)的管理制度

時(shí)間:2021-05-28 19:31:20 制度 我要投稿

財務(wù)的管理制度范本(精選7篇)

  在當下社會(huì ),很多地方都會(huì )使用到制度,制度具有使我們知道,應該做什么,不應該做什么,懲惡揚善、維護公平的作用。我敢肯定,大部分人都對擬定制度很是頭疼的,下面是小編精心整理的財務(wù)的管理制度范本(精選7篇),歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

財務(wù)的管理制度范本(精選7篇)

  財務(wù)的管理制度1

  為了嚴肅財經(jīng)紀律,強化財務(wù)管理,確保機關(guān)運轉和干部待遇,經(jīng)研究決定制訂本財務(wù)管理制度。

  1、財務(wù)管理原則。

  財務(wù)管理要遵循勵行節約的原則,做好開(kāi)源節流工作,確保政府機關(guān)正常運轉和干部工資按政策兌現。

  2、資金進(jìn)帳程序。

  鄉年初所定戰線(xiàn)上交資金和年內發(fā)生的收入一律進(jìn)鄉財會(huì )帳,統一使用財政票據,在分管財經(jīng)領(lǐng)導安排下,鄉財會(huì )到來(lái)源單位撥款進(jìn)帳,確保運轉所需必要資金,出納對每筆收入要及時(shí)報告分管財務(wù)領(lǐng)導和辦公室主任,對線(xiàn)上收支單獨記賬。

  3、開(kāi)支報銷(xiāo)程序。

  鄉機關(guān)財務(wù)所有支出實(shí)行一支筆審批制度,開(kāi)支票據必須正規,并有經(jīng)辦人簽字和注明用途,由辦公室主任核實(shí)鑒證,分管財務(wù)領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)入帳,線(xiàn)上的支出還應有分管領(lǐng)導簽字把關(guān),會(huì )計要嚴格把關(guān)。白條一律不能入帳。

  4、現金管理程序。

  現金統一由出納專(zhuān)管,不得擅自挪用和外借。因公出差辦事或其它特殊情況需要借款的,必須由個(gè)人寫(xiě)出申請,報鄉長(cháng)審批,方可借款,2000元以下的須經(jīng)分管財經(jīng)領(lǐng)導同意;2000-5000元須經(jīng)鄉長(cháng)同意,5000元以上須經(jīng)集體研究同意。因公出差、辦事借款應在事后一周內結清借款;因私事原則上不能借款,確因特殊情況需鄉長(cháng)同意,才能借款,借款后,應在三個(gè)月內結清借款,否則扣發(fā)工資。

  5、財會(huì )報帳程序。

  財務(wù)人員要堅持原則,做到日清月結,手續齊全,帳目清楚。在鄉境外支出除在縣定點(diǎn)餐館就餐按三節結帳外,所有支出一律發(fā)生即付,當日結帳,誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)結帳,一律不掛帳。在鄉境內支出一是小車(chē)、食堂招待、電費、電話(huà)費、會(huì )議費、培訓學(xué)習考察費、公務(wù)活動(dòng)費按月結算;二是平時(shí)辦公、付食、維修等xx各店(場(chǎng)、廠(chǎng))掛帳,必須是經(jīng)辦公室主任同意,由辦公室主任安排辦公室人員經(jīng)手,在購物清單上注明用途、時(shí)間、金額并簽字作為憑證的附件,實(shí)行三節結算支出。每月30日前辦公室主任要督促出納到財政所報一次帳,并對出納盤(pán)一次庫,虧庫限期退回。出納報帳后要做好一份資金收支流水帳,送交書(shū)記(鄉長(cháng))、分管財務(wù)領(lǐng)導、辦公室主任,使領(lǐng)導及時(shí)準確掌握財務(wù)收支活動(dòng)情況。

  6、票據管理。

  鄉財會(huì )及各條線(xiàn)收款必須統一使用財政收據(縣有統一規定的除外)。

  7、民主理財程序。

  財務(wù)管理要實(shí)行民主理財,公開(kāi)監督。開(kāi)支發(fā)票2000元以下的由分管財務(wù)領(lǐng)導審批后方可開(kāi)支。2000元以上5000元以下的須經(jīng)鄉書(shū)記(鄉長(cháng))審批方可開(kāi)支。5000元以上需經(jīng)鄉黨委會(huì )或工程建設指揮部(領(lǐng)導小組)通過(guò)。

  8、上交創(chuàng )收。

  各線(xiàn)要樹(shù)立過(guò)緊日子的思想,管線(xiàn)領(lǐng)導日常辦公、交通、上下聯(lián)絡(luò )等開(kāi)支一律在各線(xiàn)開(kāi)支,同時(shí)要積極主動(dòng)地為鄉政府創(chuàng )收。企業(yè)線(xiàn)今年上交3萬(wàn)元,端午節、中秋節各上交1萬(wàn)元;其余年終一次結清。計生線(xiàn)向鄉上交5萬(wàn)元,端午節、中秋節各上交1.5萬(wàn)元,其余年終一次結清。城建線(xiàn)要想辦法為鄉創(chuàng )收,各線(xiàn)凡向上爭取項目和資金為鄉創(chuàng )收的,費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo),貢獻較大的,將給予一定的獎勵。

  9、各線(xiàn)收入必須統一進(jìn)鄉財會(huì )帳,鄉財會(huì )對各線(xiàn)收支單獨記帳,所需開(kāi)支須經(jīng)鄉戰線(xiàn)分管領(lǐng)導簽證,鄉長(cháng)簽字方可支出。

  10、財政所管理職責。

  分管財貿領(lǐng)導要督促財政所履行職責,規范財務(wù)管理,及時(shí)搞好資金調度。凡上級項目資金必須經(jīng)鄉分管財經(jīng)領(lǐng)導簽字后方能撥付,同時(shí)做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不能截留或挪作他用。要加強對預外資金的管理工作,做好帳目,特別是項目資金帳務(wù),堅持零戶(hù)統管。既要管?chē),?shí)行一個(gè)籠子、一個(gè)口子、一支筆,又要管活,把資金用在刀刃上,為各條線(xiàn)的正常工作做好服務(wù)。

  財務(wù)的管理制度2

  第一章 總則

  第一條 為認真貫徹《會(huì )計法》及《會(huì )計人員工作規則》,加強會(huì )計基礎規范化工作,建立科學(xué)的財務(wù)會(huì )計工作程序,提高財務(wù)會(huì )計管理水平,發(fā)揮財務(wù)工作在教事業(yè)發(fā)展中的作用,特制定本院財務(wù)處各項財務(wù)制度。

  第二條 財務(wù)會(huì )計人員必須認真學(xué)習《會(huì )計法》,做到知法、懂法、守法、執法。貫徹執行國家的財經(jīng)方針政策、法規、制度,同違法行為作斗爭。

  第三條 按《會(huì )計法》規定辦理會(huì )計事務(wù),進(jìn)行會(huì )計核算,實(shí)行會(huì )計監督,是會(huì )計人員的職責,任何人不得干擾阻礙會(huì )計人員依法履行上述權利。

  第四條 會(huì )計人員必須加強政治學(xué)習,不斷提高政治思想水平。努力鉆研業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)工作能力,為適應教育體制改革,不斷改革會(huì )計工作。努力提高會(huì )計核算質(zhì)量、充分發(fā)揮會(huì )計的監督作用。

  第二章 財務(wù)稽核(審核)制度

  第五條 稽核崗位是會(huì )計經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要內容,它涉及到經(jīng)費開(kāi)支的控制與合理使用及財務(wù)預算的實(shí)現,又是整個(gè)會(huì )計處理程序從收付款、記帳至結帳的依據。因此對稽核 (審核)的原始憑證,必須嚴格掌握以下原則:

  第六條 原始憑證內所反映的情況要具體、真實(shí)。憑證內所列的事項必須符合財經(jīng)制度,必須按預算計劃執行。

  第七條 其次審核原始憑證內容填制手續是否符合規定。內容要完整,數字要準確。

  第八條 記帳憑證的編制及審核:

  在編制記帳憑證時(shí),要依照原始憑證的經(jīng)濟內容準確的使用會(huì )計科目。在記帳憑證上應填寫(xiě)日期、編號、金額,并加蓋制單、審核、復核人員的印章,應做到一事一單。記帳憑證編制完畢轉給復核人員,復核人員要按以下要求進(jìn)行復核。

  第九條 記帳憑證所附的原始憑證是否齊全,經(jīng)濟內容是否相符,有無(wú)抬頭、公章,自制原始憑證是否符合要求。

  第十條 會(huì )計科目使用是否準確,憑證上的數字及金額的計算是否正確。

  第十一條 憑證所反映的業(yè)務(wù)收支是否符合有關(guān)的政策制度及學(xué)校內部的各項規定。

  第十二條 會(huì )計報表的審核: 報表編制人員月初打印出會(huì )計報表,復核人員要認真審核報表各項內容,以保證其正確性。年末按照上級布置的預決算報表要求,認真審核無(wú)誤后方可報送上級部門(mén)。

  第三章 加強對各種現金的管理

  第十三條 庫存現金限額:按照銀行日限額為10000元,如有超出及時(shí)送交銀行。

  第十四條 現金使用范圍:按現金管理制度執行。

  第十五條 我院零星支出500元以下的,可用現金支付。超出銀行結算起點(diǎn)100元以上的可辦理支票、銀行匯票、信匯、電匯等。

  第十六條 各項業(yè)務(wù)收入現金,要開(kāi)具收據并及時(shí)送交銀行,不得坐支。

  第十七條 現金庫存要做到日清月結、帳款相符。每日與計算機“庫存現金日報表”核對一致。

  第十八條 每月至少兩次由財務(wù)負責人安排審核人員抽查現金庫存與現金日記帳余額數并做抽查記錄。

  第十九條 如出現庫存現金長(cháng)、短款現象,應及時(shí)核對查找。原則上,短款自負、長(cháng)款入帳。不得長(cháng)、短款互相抵補。

  第二十條 收付款后,要在原始憑單上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

  第四章 銀行存款的管理

  第二十一條 除現金結算范圍以外的業(yè)務(wù),均需用轉帳結算的方式進(jìn)行。轉帳結算起點(diǎn)為100元以上。

  第二十二條 不準簽發(fā)空白支票與空頭支票,支票開(kāi)出要注明日期、用途,支票存根的項目要填寫(xiě)齊全并附存記帳憑證。

  第二十三條 妥善保管空白支票,銀行印鑒及財務(wù)專(zhuān)用章,分別設專(zhuān)人管理。

  第二十四條 銀行帳要做到日清月結。在接到銀行對帳單后及時(shí)對帳每月編制銀行存款余額調節表,每月與總帳核對,對未達帳項在三個(gè)月內處理完畢。

  第二十五條 支票丟失要立即向銀行、公安局支票保安管理系統掛失,并辦理有關(guān)聲明作廢。

  第五章 專(zhuān)項資金的管理

  第二十六條 上級撥給我院的專(zhuān)項資金(包括設備費、維修費、科研費等)要按文件、協(xié)議、合同等規定專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用。

  第二十七條 專(zhuān)項資金使用要由主管部門(mén)進(jìn)行充分論證并做出預算計劃,經(jīng)院領(lǐng)導批準后執行。專(zhuān)項資金要設輔助帳記錄收支余。

  第六章 固定資產(chǎn)管理辦法

  第二十八條 學(xué)院的固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn),是學(xué)校教學(xué)科研、行政生活的重要物資保證為不斷提高固定資產(chǎn)的管理水平,適應我院教育事業(yè)的發(fā)展防止國有資產(chǎn)流失,特定如下管理規定:

  第二十九條 專(zhuān)用設備單價(jià)在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能獨立使用的財產(chǎn),一般設備單價(jià)在500元以上(含500元)耐用時(shí)間都在一年以上的即為固定資產(chǎn)。

  第三十條 學(xué)院財務(wù)部門(mén)、后勤物資科、各系及部門(mén)應該建立固定資產(chǎn)明細帳及相應的卡片。三個(gè)分口要建立各自的管理辦法。定期對基層部門(mén)進(jìn)行檢查,保證帳、物、卡相符。

  第三十一條 所有捐贈、調撥及自制固定資產(chǎn)均為全民所有,統一歸學(xué)院登記入帳和管理。

  第三十二條 任何單位和個(gè)人不得將固定資產(chǎn)擅自損壞、轉賣(mài)、越權處理及據為己有。報損報廢的應由部門(mén)提出申請,通過(guò)技術(shù)鑒定后報主管院長(cháng)審批方可進(jìn)行處理。

  第三十三條 院附屬單位的固定資產(chǎn)亦屬學(xué)校的財產(chǎn),要單獨建帳,按上述辦法單獨管理。

  第三十四條 固定資產(chǎn)建成或購入后,一定要嚴格驗收、考核是否達到預期目的。大型精密儀器的購置(5萬(wàn)元以上)需有學(xué)院專(zhuān)家小組的充分論證,方可購置。

  第三十五條 學(xué)院的固定資產(chǎn)在主管院長(cháng)的領(lǐng)導下,由財務(wù)、審計、總務(wù)處物資科及物資歸口部門(mén)共同監督管理。

  第七章 會(huì )計檔案管理辦法

  第三十六條 為加強會(huì )計檔案的科學(xué)管理,充分發(fā)揮會(huì )計檔案的信息作用,更好地為學(xué)校管理工作服務(wù),特制定本辦法。

  第三十七條 會(huì )計檔案范圍:在財務(wù)活動(dòng)中所形成的會(huì )計憑證帳簿、報表、計算機軟盤(pán)等財會(huì )核算資料。

  第三十八條 會(huì )計憑證有:記帳憑證;工資、獎金、各種補貼領(lǐng)取單(冊);收據存根;銀行對帳單及調整表等。

  第三十九條 會(huì )計帳簿有:總帳、明細帳、現金帳、銀行存款帳、輔助臺帳等。

  第四十條 會(huì )計報表:月報表、季報表、年終決算表、預算計劃表等。

  第四十一條 歸檔前的立卷和整理等工作,由財務(wù)處負責收集、整理、組卷、裝訂成冊。

  第四十二條 會(huì )計部門(mén)的保管,要把會(huì )計檔案放在檔案箱中,并上鎖。要把報表、帳簿、憑證分類(lèi)由左至右、由上至下的順序排列。

  第四十三條 對學(xué)校的各種證券、票據,平時(shí)發(fā)出、領(lǐng)用要有登記。每年做一次收回,并核對保管歸檔。

  第四十四條 會(huì )計部門(mén)設一人兼管檔案工作。

  第四十五條 會(huì )計部門(mén)保存的會(huì )計檔案,要為本院積極提供服務(wù)作用。會(huì )計檔案原則上不能帶出檔案室或會(huì )計部門(mén)。如需帶出復印要經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人的批準,由會(huì )計人員直接復櫻。

  第四十六條 檔案的調閱、移交、撤銷(xiāo)、銷(xiāo)毀、合并要嚴格執行財政部檔案局的有關(guān)規定。各種會(huì )計檔案整卷后,保管一年,期滿(mǎn)以后,編造清冊,移交檔案部門(mén)集中管理。

  第八章 教學(xué)經(jīng)費、主任基金劃撥辦法

  第四十七條 各系教學(xué)經(jīng)費主要依據各系學(xué)生人數,每生按1000元劃撥。各系主任基金主要依據各系學(xué)生人數,每生150元劃撥。

  第四十八條 社科部教學(xué)經(jīng)費依據在校生人數,每生40元劃撥;主任基金按每生6元劃撥。

  第四十九條 史論系教學(xué)經(jīng)費、主任基金依據本系學(xué)生人數,劃撥標準同以上各系。史論系共同課教學(xué)經(jīng)費,依據在校學(xué)生人數,每生20元劃撥,主任基金按每生3元劃撥。

  第五十條 成教學(xué)院教學(xué)經(jīng)費、主任基金劃撥辦法:

  夜大學(xué)生按每生1000元劃撥教學(xué)經(jīng)費,按每生300元劃撥主任基金。

  高職、專(zhuān)接本生按每生XX元劃撥教學(xué)經(jīng)費,按每生300元劃撥主任基金。

  第九章 工資、獎酬金等款項的管理

  第五十一條 設立工資輔助臺帳。負責工資核算的人員隨時(shí)記錄職工人數及工資增減變化,并與人事處每月核對一次發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理。

  第五十二條 嚴格控制工資總額的增長(cháng),要根據上級主管部門(mén)批準的編制人數,嚴格控制。院財務(wù)處要會(huì )同人事處對勞動(dòng)工資計劃執行情況實(shí)行有效的監督。設立工資輔助記錄,每月工資增減變化要有人事處的通知,每月要按實(shí)際工資支出數削減工資基金指標。

  第五十三條 每月教職工領(lǐng)取的獎酬金,機關(guān)部門(mén)均由人事處審核造表,對各系及有關(guān)部門(mén)獎酬金要嚴格執行發(fā)放標準,每月8日前將發(fā)放標準金額報知院財務(wù)處,由財務(wù)處審核后發(fā)放。

  第五十四條 財務(wù)處代扣個(gè)人所得稅,對職工個(gè)人收入每個(gè)月在發(fā)放時(shí),都要做好個(gè)人收入記錄,月底由財務(wù)處代職工個(gè)人扣繳個(gè)人所得稅。

  第五十五條 福利費按季核定提取數,轉入“專(zhuān)用基金”專(zhuān)戶(hù)核算,由福利委員會(huì )掌握使用。

  第五十六條 離退人員管理費、特需費、活動(dòng)費,每月按標準人數提取,轉入“其他代管經(jīng)費”專(zhuān)戶(hù)核算,由老干部處掌握使用。

  第五十七條 公積金要按人頭立戶(hù)建帳核算,每月按時(shí)上繳銀行,及時(shí)辦理變更手續與記帳。

  第十章 對各種票證的管理

  第五十八條 院財務(wù)使用的收費票證、統一收據、發(fā)票,設專(zhuān)人負責。凡領(lǐng)用、繳銷(xiāo)要做記錄。

  第五十九條 各類(lèi)收據,由院財務(wù)處統一印刷、購買(mǎi)、登記、發(fā)放、回收、保管。年終將收據存根收集齊全歸檔,其他非獨立單位不得私自印刷、購買(mǎi)各類(lèi)收據。

  第六十條 對于作廢的.支票要蓋作廢戳記,年底要按順序裝訂整理。

  第十一章 會(huì )計電算化管理制度

  第六十一條微機管理

  1、 會(huì )計電算化由財務(wù)主管負責管理和調度。

  2、 微機由經(jīng)過(guò)培訓的會(huì )計專(zhuān)職人員持證上崗操作。

  3、 未經(jīng)財務(wù)主管同意,非微機操作人員不得隨意上機。

  4、 嚴禁在微機上使用外來(lái)其他軟件及電子游戲軟件。

  5、 微機必須在ups正常工作的情況下運行。

  6、 定期對硬盤(pán)及有關(guān)數據軟盤(pán)檢查,發(fā)現病毒及時(shí)分析毒源,報告有關(guān)部門(mén)后實(shí)施消毒。

  7、 保持機房潔凈、整齊、微機硬件無(wú)灰塵。

  8、 注意防火、防盜,每日下班前關(guān)機必須切斷總電源以保證機房設備安全和微機正常運行。

  第六十二條計算機操作管理

  1、 上機人員要熟練掌握會(huì )計軟件及新會(huì )計科目及編號、部門(mén)編號、項目編號等一系列核算內容,做到準確無(wú)誤操作每筆業(yè)務(wù)。

  2、 操作人員工作權限、工作職責明確。

  (1) 原始憑證上機前審核崗,需在原始憑證上機前審核原始憑證是否符合規范化要求,將審核無(wú)誤后的原始憑證轉交憑證錄入、制單崗上機。

  (2) 原始憑證錄入、制單崗,根據審核無(wú)誤的原始憑證上機制單,要求科目、項目支出準確無(wú)誤。

  (3) 記帳憑證復核崗,每天下午4:30將當天會(huì )計憑證逐筆復核,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)調整修改,復核無(wú)誤后,方可記帳。

  (4) 憑單匯總、記帳、帳簿及報表打印崗,記帳憑證復核后需及時(shí)匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對當日庫存現金無(wú)誤后方可記帳。

  (5) 按記帳憑證付款出納崗,根據記帳憑證付款,每日下班前,根據“試算平衡表”核對庫存現金。

  (6) 憑單裝訂前審核崗,在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項目等是否準確,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)做憑證沖調。

  (7) 微機系統維護崗,負責監督每位上機人員,操作是否規范,隨時(shí)注意對微機、系統的維護,對軟件及操作中出現的問(wèn)題及時(shí)登記操作記錄。每天下班前負責對數據庫進(jìn)行雙備份。

  (8) 預算管理、經(jīng)費指標控制崗,負責在計算機上設定對各部門(mén)的經(jīng)費指標控制與調整,并對預算管理執行情況及時(shí)進(jìn)行分析、匯報。

  (9) 往來(lái)款項操作崗,每月對往來(lái)款項做一次分析、清整,對未及時(shí)報帳的款項,要做催報帳通知。

  (10) 銀行帳上機對帳崗。

  3、 根據各崗位的工作權限,每天早8:30分由系統維護員接通電源、開(kāi)機啟動(dòng)、鍵入密碼進(jìn)入工作狀態(tài)。

  4、 每天下班前需打印出當天“科目匯總表”“試算平衡表”,出納員核對當日庫存現金無(wú)誤后,方可記帳。

  5、 工資、公積金、稅款等上機核算前,有關(guān)資料需經(jīng)審核無(wú)誤后再上機操作,并注意資料的歸整、保存。

  第六十三條系統管理

  1、 操作中遇有他事需暫時(shí)離崗的,應退出系統以防他人誤操作,以保證系統數據的完整與安全。

  2、 會(huì )計科目一經(jīng)確定,不得任意增設、減少、合并,凡需增設部門(mén)支出項目等需經(jīng)財務(wù)主管同意。

  3、 關(guān)鍵步驟的密碼設置、更換,由財務(wù)主管負責。

  4、 每日工作結束后,對數據庫進(jìn)行磁帶備份。

  5、 系統出現故障及時(shí)報告財務(wù)主管,確立解決辦法。

  6、 對軟件的修改、更換、升級需經(jīng)財務(wù)主管同意,上報教委財務(wù)處批準。

  7、 對會(huì )計軟件及操作中出現的問(wèn)題需建立必要的操作記錄。

  第六十四條電算化檔案管理

  1、 各種程序軟件盤(pán)要加寫(xiě)保護,放置于金屬柜中。

  2、 打印的各種帳簿、報表,按會(huì )計檔案管理辦法登記、歸檔管理。

  3、數據庫文件實(shí)行雙備份,并分別存放于會(huì )計檔案室和機房金屬柜中。

  第十二章 各類(lèi)收費管理辦法

  第六十五條 為加強我院事業(yè)性收費的統一集中管理,堅持依法收費,防止亂收費,根據物價(jià)局有關(guān)文件、法規以及上級有關(guān)文件精神制定本規定。

  第六十六條 學(xué)院各系、部門(mén)均要按學(xué)院公布的已獲收費許可證收費項目、收費標準、收費對象進(jìn)行收費。任何部門(mén)、單位和個(gè)人均無(wú)權自行設立收費項目、調整收費標準。

  第六十七條 各系、部門(mén)如確需增加收費項目、調整收費標準的,均要經(jīng)本部門(mén)提出審報依據,經(jīng)財務(wù)處審核,報經(jīng)院長(cháng)辦公會(huì )討論通過(guò)后,上報市教委、市物價(jià)局批準后執行。

  第六十八條 各項收費必須給交款人開(kāi)具正式收據,并附有負責人簽批的交款通知單。任何單位和個(gè)人不準只收款,不開(kāi)正式票據。

  第六十九條 為方便交款人及時(shí)交費,一些收費項目可由財務(wù)處委托有關(guān)部門(mén)代收,但必須領(lǐng)用財務(wù)處統一管理的財政局印制的統一收據。收款后及時(shí)將款項、收據及其存根交財務(wù)處核對、收款入帳。任何部門(mén)、單位、個(gè)人均不得截留、少交、拖欠或轉移,也不得私自存入銀行和作為經(jīng)濟實(shí)體或二級核算單位的收入進(jìn)帳,更不得私設“小金庫”。

  第七十條 落實(shí)教育收費公示制度,各收費項目必須設置公示欄,堅決做到“不公示,不收費”。

  第七十一條 院財務(wù)處要加強對收費工作的管理。監督、審計、監察部門(mén)定期審計、查處違反本規定的錯誤做法和案件。

  第七十二條 對違反本規定者一經(jīng)發(fā)現,要追究有關(guān)人員及部門(mén)領(lǐng)導者的責任。

  第十三章 往來(lái)款項的管理規定

  第七十三條 往來(lái)款項是學(xué)校在執行預算過(guò)程中,因業(yè)務(wù)需要預借、預收單位和個(gè)人,尚停留在結算過(guò)程中的資金。為了減少學(xué)校的資金占壓、保證國家資金的安全和完整,根據我院實(shí)際情況制定本辦法。

  第七十四條 凡我院在職職工因公去外單位辦事、出差、購物,均可預借公款。職工因私辦事不得借用公款。

  第七十五條 借款方式和借款手續。

  (一)職工因公出差辦理借款,可提前2-3天預借現金。借款金額要根據出差地點(diǎn)、時(shí)間、活動(dòng)內容等必須的耗費而定,不得大量超額借支。

  (二)支付外埠商品價(jià)款,要通過(guò)銀行辦理匯兌。

  (三)職工直接攜款去外埠采購商品1000元以下的,可借現金,1000元以上的要辦理銀行匯票。

  (四)辦理上述各種方式借款,要填制正式借款單據。單據內項目必須據實(shí)填寫(xiě),借款人、借款部門(mén)、負責人、借款內容必須齊全。重要借款事項還需經(jīng)院領(lǐng)導審批。借款一律使用教委統一印制的“四聯(lián)借款單”。

  第七十六條 要加強對暫付款的審核,對違反財務(wù)制度的借款要拒絕辦理。

  第七十七條 對部門(mén)或項目資金不足、手續不完備、違反銀行結算制度或現金管理制度的借款要予以糾正。

  第七十八條 對暫付款要堅持“一借一清”,前借未清不得再借的原則。

  第七十九條 負責暫付款明細帳的會(huì )計人員與出納人員要密切配合、各盡其責,及時(shí)催報和清理暫付款。

  第八十條 職工出差借款應于返校后一個(gè)月內報帳,其他借款應于一星期內報帳。通過(guò)銀行辦理的匯兌借款應于收到對方收款憑證后,及時(shí)沖銷(xiāo)借款。

  第八十一條 對無(wú)故長(cháng)期拖欠公款的人員,停止其再行借款的權力。凡在責令期限報帳而未報的,院財務(wù)處有權暫停止發(fā)放個(gè)人收入。

  第十四章 安全防范、防火制度

  第八十二條 院財務(wù)處是學(xué)校經(jīng)濟管理的職能部門(mén),也是維持學(xué)校各項工作正常運轉的重要部門(mén),因此必須加強安全、防火防范措施,保證學(xué)校財產(chǎn)物資安全。

  第八十三條 每天的現金庫存量嚴禁超庫存限額,收入現金當天存入銀行。

  第八十四條 去銀行提現、交現超過(guò)五萬(wàn)元的需通知院保衛處派人派車(chē)護送。

  第八十五條 嚴格管理支票和印鑒。支票與印鑒分人、分地方掌管。

  第八十六條 每天下班前要對室內電源、計算機室門(mén)窗、保險柜安全檢查后方可離校。

  第八十七條 須加強對財務(wù)處的安全設施的配置。發(fā)現隱患及時(shí)與院保衛處聯(lián)系,及時(shí)消除隱患。

  第十五章 財務(wù)處廉政建設規范

  第八十八條 認真貫徹執行國家有關(guān)財經(jīng)方針政策,做到知法、懂法、堅持原則,維護黨和國家的利益。

  第八十九條 對違反財經(jīng)紀律、投機倒把、隱瞞、截留國家財政收入、謊報冒領(lǐng)、借用公款進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或非法活動(dòng)的、挪用公款揮霍浪費的行為,給予堅決的斗爭。

  第九十條 堅決杜絕利用職務(wù)、工作之便,貪污公共財物、收受賄賂、收受各種名義的回扣、手續費。

  第九十一條 堅決杜絕利用職務(wù)、工作之便,收取收受錢(qián)財、接受禮品、吃請吃喝。

  第九十二條 堅決杜絕利用職務(wù)、工作之便,以無(wú)償占有或只付少量現金等方式侵占國家、集體、個(gè)人財物。

  第十六章 關(guān)于對外投資和借出款的規定

  第九十三條 為了維護學(xué)院的經(jīng)濟利益,保證學(xué)院的合法權益不受侵害,特制定本規定。

  第九十四條 學(xué)院對外投資,應首先進(jìn)行投資方向、投資的經(jīng)濟和社會(huì )效益等方面的論證,提交院長(cháng)辦公會(huì )研究決定并由法人代表和主管院長(cháng)簽字生效。

  第九十五條 學(xué)院下屬經(jīng)濟實(shí)體對外聯(lián)營(yíng)投資,須經(jīng)實(shí)體領(lǐng)導機構研究論證,并報請主管院長(cháng)批準。

  第九十六條 學(xué)院及各實(shí)體,在與外部協(xié)作中需借出款項時(shí),必須嚴格考察對方經(jīng)營(yíng)狀況、還本能力。學(xué)院資金借出必須經(jīng)院長(cháng)辦公會(huì )討論決定并由主管院長(cháng)簽字生效。各實(shí)體資金借出必須經(jīng)領(lǐng)導機構集體研究,并報請主管院長(cháng),由法人代表簽字生效。

  第九十七條 學(xué)院或各經(jīng)濟實(shí)體對外投資,可以有形資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)方式投資,不可以學(xué)院的房屋、土地進(jìn)行投資。

  第九十八條 凡違反本規定,擅自作主,造成嚴重經(jīng)濟損失的要追究法律責任。

  財務(wù)的管理制度3

  第一章 總則

  1、為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規定。

  2、公司財務(wù)部門(mén)的職能是:

 。1)認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度,執行公司統一的財務(wù)制度。

 。2)建立健全財務(wù)管理的各種規章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執行情況,檢查監督財務(wù)紀律的執行情況。

 。3)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),通過(guò)財務(wù)監督發(fā)現問(wèn)題,提出改進(jìn)意見(jiàn),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。

 。4)厲行節約,合理使用資金。

 。5)合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。

 。6)積極主動(dòng)與有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通,及時(shí)掌握相關(guān)法律法規的變化,有效規范財務(wù)工作,及時(shí)提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。

 。7)完成公司交給的其他工作。

  3、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會(huì )計、出納、和審計人員組成。

  4、公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù),必須遵守本規定。

  第二章 財務(wù)工作崗位職責

  1、財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的下列工作:

 。1)編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開(kāi)辟財源,有效地使用資金。

 。2)進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。

 。3)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。

 。4)組織領(lǐng)導財務(wù)部門(mén)的工作,分配和監督其他人員的工作任務(wù),制定考核獎懲指標。

 。5)負責建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系,生產(chǎn)管理控制流程,成本歸集分配制度。

 。6)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

  2、會(huì )計的主要工作職責是:

 。1)按照國家會(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備,數字準確,帳目清楚,按期報帳。

 。2)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,當好公司參謀。

 。3)妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。

 。4)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

  3、出納的主要工作職責是:

 。1)認真執行現金管理制度。

 。2)嚴格執行庫存現金限額,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現金,不認白條抵壓現金。

 。3)建立健全現金出納各種帳目,嚴格審核現金收付憑證。

 。4)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續,使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

 。5)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

 。6)配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。

 。7)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

  8、審計的主要工作職責是:

 。1)認真貫徹執行有關(guān)審計管理制度。

 。2)監督公司財務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益。

 。3)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數字、金額、期限、手續等是否準確無(wú)誤。

 。4)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現問(wèn)題,積累證據。

 。5)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,規范公司的經(jīng)濟行為。

 。6)針對公司財務(wù)工作中出現問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

  財務(wù)的管理制度4

  第一條 為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規定。

  第二條 公司財務(wù)部門(mén)的職能是:

 。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

 。ǘ┙⒔∪攧(wù)管理的各種規章制度,編制財務(wù)計劃 ,加強經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執行情況,檢查監督財務(wù)紀律。

 。ㄈ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。

 。ㄋ模﹨栃泄澕s,合理使用資金。

 。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。

 。⿲τ嘘P(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解,檢查財務(wù)工作,主動(dòng)提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。

 。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。

  第三條 公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。

  在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前,總會(huì )計師職責由會(huì )計兼任承擔。

  第四條 公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù),必須遵守本規定。

  財務(wù)的管理制度5

  一.餐飲財務(wù)的職責

 。保惋嫹⻊(wù)中心實(shí)行財務(wù)集中管理,部門(mén)獨立核算的財務(wù)管理體制。

 。玻惋嫹⻊(wù)中心所屬各部門(mén)應嚴格執行國家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的,法律,法令,法規及管理制度,自覺(jué)接受財務(wù)和上級主管部門(mén)的監督檢查。

 。常惋嬛行呢攧(wù)室負責日常的報帳,算帳,記帳等財務(wù)會(huì )計管理工作;同時(shí)也要為中心主任提供會(huì )計信息和經(jīng)濟分析數據,參與中心的規劃和決策。

 。矗攧(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作,實(shí)行主任"一支筆"的財務(wù)審批制度。

 。担畷(huì )計人員應盡職盡責作好會(huì )計工作,嚴格實(shí)行會(huì )計監督,遵守成本開(kāi)支范圍,降低伙食成本費用。會(huì )計人員應根據《會(huì )計法》和《會(huì )計人員工作制度》行使自己的權力和義務(wù)。

  二.現金管理制度

 。保畤栏駡绦袊鴦(wù)院《現金管理暫行條例》。

 。玻袷"現金收、支兩條線(xiàn)"的原則,嚴禁私自坐支、挪用。

 。常粶视萌魏畏绞浇o其它單位或個(gè)人套取現金。

 。矗F金發(fā)生差錯,要及時(shí)查明原因,作好記錄,按有關(guān)規定處理。

 。担鞑块T(mén)當天收入的現金要及時(shí)上繳中心財務(wù)室,財務(wù)室要及時(shí)送存銀行,庫存現金不得超過(guò)限額規定。

 。叮刻鞝I(yíng)業(yè)收入的現金要由保管員,核算員負責收回,三人以上共同清點(diǎn),核對無(wú)誤后及時(shí)入帳,并由部門(mén)負責人、當事人簽字。

 。罚魏稳瞬坏脤⑹杖氲默F金私自挪用或存放。

 。福少徣藛T使用現金,必須由二人負責,持市場(chǎng)購貨報銷(xiāo)單經(jīng)中心主任審批后,到中心財務(wù)室報帳。

 。梗蚬ぷ髫熑涡牟粡,疏忽、馬虎,造成現金丟失、被盜,應追究當事人責任,并賠償損失。

  三.銀行存款,支票管理制度

 。保敃(huì )人員必須嚴格執行財會(huì )管理有關(guān)規定,不得出借,出租銀行帳號,不準簽發(fā)空頭支票。

 。玻顚(xiě)結算憑證,必須認真,準確,清楚,不準涂改,大小寫(xiě)金額要一致。

 。常黾{人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。

 。矗黾{員要認真核對銀行往來(lái)帳目,做到日清月結,對未達帳款要及時(shí)催要清理。

 。担行臅(huì )計要不定期檢查庫存現金和銀行存款。

 。叮迸c印鑒要分開(kāi)存放。

 。罚少弳T領(lǐng)取支票前,必須填寫(xiě)《餐飲服務(wù)中心空白轉帳支票領(lǐng)請單》,經(jīng)主任批準后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)齲

 。福少弳T使用支票結帳后,要及時(shí)報帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準后,也必須在月底前結清。

  四.借款制度

 。保魏谓杩疃急仨殗栏褡袷貙徟绦。

 。玻魏稳私杩疃急仨毺顚(xiě)借款單,由中心主任審批后方可支付。

 。常少徣藛T周轉金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

 。矗话憬杩畋仨氃谌蝿(wù)完成一周內報帳。

  五.收據管理與報帳制度

 。保⑹論庞玫怯洷,由專(zhuān)人負責管理。

 。玻_(kāi)錯的收據,必須全套留存在本收據本內,不準撕下廢棄。

 。常徺I(mǎi)伙食原材料商品報帳時(shí),必須填寫(xiě)市場(chǎng)購貨單及發(fā)貨票方可報帳,否則,財務(wù)不予辦理。

 。矗畧髱r(shí),市場(chǎng)購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷(xiāo)。同時(shí),發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí),必須列出購物名細及單價(jià),保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

 。担貌钯M按學(xué)校財務(wù)規定執行。

  六.會(huì )計憑證復合及會(huì )計檔案管理制度

 。保畷(huì )計憑證要不定期進(jìn)行抽查,并在裝訂前要進(jìn)行復核。

 。玻畬τ趶秃顺鲇绣e誤的會(huì )計憑證,要按規定的程序改正。

 。常畷(huì )計檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。

 。矗磕晷纬傻臅(huì )計檔案要整理成卷,裝訂成冊,并嚴格執行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。

 。担畷(huì )計檔案保管期滿(mǎn),要銷(xiāo)毀時(shí),必須報集團財務(wù)科批準后方可銷(xiāo)毀。

 。叮畷(huì )計檔案銷(xiāo)毀時(shí),應在后勤集團財務(wù)科派人監督下,經(jīng)中心會(huì )計出納核對準確后進(jìn)行,銷(xiāo)毀后在銷(xiāo)毀清冊上簽字,蓋章并將銷(xiāo)毀情況報告中心主任。

  財務(wù)的管理制度6

  第一章 總 則

  第一條

  為規范和加強中小學(xué)校的財務(wù)管理,深化農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革,促進(jìn)我縣教育事業(yè)發(fā)展,根據《國務(wù)院關(guān)于深化農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》(國發(fā)〔2005〕43號)文件精神和《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》,結合我縣實(shí)際,制定本辦法。

  第二條 本辦法適用于全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職業(yè)初中、九年一貫制學(xué)校、普通小學(xué)、特殊教育學(xué)校,高級中學(xué)等也可參照執行。

  第三條

  中小學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:執行國家有關(guān)法律、法規、制度;堅持量入為出,勤儉辦學(xué);正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

  第四條

  中小學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制部門(mén)預算,實(shí)行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線(xiàn)管理;建立健全財務(wù)規章制度;對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行核算和監督。

  第二章 財務(wù)管理體制

  第五條 按照農村義務(wù)教育“以縣為主”的管理體制要求,以中小學(xué)經(jīng)費實(shí)行“校財局管”的管理辦法,并由縣級財政、教育行政部門(mén)及農村中小學(xué)共同組織實(shí)施。

  縣級財政部門(mén)的主要職責:按有關(guān)政策和要求,組織預算編制工作,按規定程序和時(shí)間下達預算控制數和批復農村中小學(xué)預算;按批準的農村中小學(xué)年度預算和用款計劃,及時(shí)撥付資金。每年新學(xué)期開(kāi)學(xué)前,要按國庫直接支付或授權支付的辦法,保證農村中小學(xué)運轉資金及時(shí)到位;對農村中小學(xué)預算執行情況進(jìn)行監督檢查,對使用效果進(jìn)行考核;定期向縣級人民政府報告農村中小學(xué)預算執行情況;定期向上級財政部門(mén)報告農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制實(shí)施情況。

  縣級教育部門(mén)的主要職責:在編制好本級教育行政部門(mén)預算和執行部門(mén)預算的前提下,組織、指導農村中小學(xué)校編制本單位年度預算草案,匯總報送同級財政部門(mén);根據縣級財政部門(mén)下達的預算控制數和預算批復,向各農村中小學(xué)下達預算控制數和年度預算;匯總審核農村中小學(xué)校用款計劃,及時(shí)向財政部門(mén)提出申請;加強教育經(jīng)費的管理和監督,對農村中小學(xué)校的預算執行情況進(jìn)行檢查和內部審計;定期向上級教育行政部門(mén)報告農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制實(shí)施情況。

  農村中小學(xué)校的主要職責:認真落實(shí)農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的各項政策,在校長(cháng)的領(lǐng)導下,組織學(xué)校教務(wù)、總務(wù)、財務(wù)和教師代表研究、確定預算建設草案,報各鄉鎮中心學(xué)校匯總,各中心學(xué)校在規定的時(shí)間報送縣教育局;根據學(xué)校的實(shí)際情況,按批準的年度預算向縣教育局申報用款計劃,按要求定期報送預算執行情況報表。

  第六條

  按照財政“四項改革”的要求,中小學(xué)校的財務(wù)嚴格實(shí)行部門(mén)預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線(xiàn)管理。建立健全中小學(xué)校預算編制制度,各項收入統一編入縣級財政預算,并由縣級財政部門(mén)按照財政國庫管理體制的規定辦理資金支付。

  第七條

  以鄉鎮中心學(xué)校為單位分別設立中小學(xué)財務(wù)核算點(diǎn),以學(xué)校(教學(xué)點(diǎn))為基本核算單位,分別按政策規定的標準,核算中小學(xué)經(jīng)費,各中學(xué)和村小(教學(xué)點(diǎn))實(shí)行報帳制,但學(xué)校的資金所有權、使用權、財務(wù)自主權不變。中小學(xué)校的賬戶(hù)按照國庫單一賬戶(hù)體系管理的規定,在本地金融機構開(kāi)設零余額賬戶(hù),核算學(xué)校的財務(wù)收支,賬戶(hù)的管理按照國庫集中收付管理的相關(guān)規定。

  第八條

  各鄉鎮中心學(xué)校的財務(wù)核算點(diǎn)要有專(zhuān)門(mén)人員擔任會(huì )計、出納工作一般鄉鎮2-3人,大鄉鎮3-4人。各中學(xué)和各小學(xué)只設立報帳員,財務(wù)核算點(diǎn)分別為各中小學(xué)校設立帳本。中學(xué)財務(wù)核算點(diǎn)的會(huì )計負責為有關(guān)中學(xué)代理記帳,小學(xué)財務(wù)核算點(diǎn)的會(huì )計負責為各小學(xué)代理記帳,并辦理學(xué)校的會(huì )計核算、資金收付、會(huì )計報表、檔案管理等財會(huì )業(yè)務(wù)。學(xué)?沙闪⒔搪毠みx舉推薦產(chǎn)生的民主理財小組,負責對學(xué)校每月收支匯總表進(jìn)行初審,校長(cháng)終審。學(xué)校對會(huì )計原始資料的真實(shí)性、合法性、完整性負責。

  第九條 從事財務(wù)工作的人員必須由具備會(huì )計從業(yè)資格的人員擔任,學(xué)校財務(wù)人員要保持相對穩定,不得隨意撤換和調動(dòng)。

  第三章 預算管理

  第十條 按照財政“四項”改革的要求,中小學(xué)校必須編制完全的部門(mén)預算,將學(xué)校的各項收入和支出全部納入部門(mén)預算,統一納入縣級財政預算。

  第十一條 預算編制原則

  預算編制應正確體現和貫徹國家有關(guān)法律、政策、方針和規章制度,嚴格執行《預算法》、《教育法》和《義務(wù)教育法》,堅持“量入為出,收支平衡,保證重點(diǎn),公開(kāi)透明”的原則,不得編赤字預算。

  第十二條 預算編制

  中小學(xué)校預算主要包括收入預算、支出預算、政府采購預算。收入預算包括財政補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入;支出預算主要包括基本支出(人員支出、對個(gè)人和家庭的補助支出、公用支出)和項目支出等。

  中小學(xué)校預算編制時(shí)應將預算內、外收入全部納入預算,統籌考慮。本著(zhù)量入為出的原則,合理安排各項支出,重點(diǎn)保證教職工工資、公用經(jīng)費、校舍維修改造、資助貧困生等支出。

  第十三條 預算執行

  各中小學(xué)校在預算執行過(guò)程中,應視資金的用途,采取網(wǎng)上申請或手工填寫(xiě)《中小學(xué)校用款計劃表》,向教育財務(wù)部門(mén)提出用款計劃,教育局財務(wù)部門(mén)對各學(xué)校的用款計劃審核匯總后報財政部門(mén),財政部門(mén)根據教育財務(wù)部門(mén)分校匯總表對各學(xué)校所需資金進(jìn)行直接支付或授權支付。

  第十四條 預算調整

  中小學(xué)的預算執行中原則上不予調整,但國家政策發(fā)生變化或自然災害等不可預見(jiàn)因素,直接影響到中小學(xué)正常教育教學(xué)活動(dòng)時(shí),可由中小學(xué)校提出預算調整申請。預算調整的申請應包括調整的事項和原因、調整的必要性、調整的金額等。預算調整必須符合法定程序。

  中小學(xué)校的預算支出應當按照預算科目執行,即按申請(指定)的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調整使用的,必須報縣財政部門(mén)批準,不得擅自改變資金用途。

  第四章 收入管理

  第十五條

  中小學(xué)校依法從各渠道取得的收入必須全部納入部門(mén)預算管理,不得隱瞞、截留、坐支、挪用,不得公款私存,謀取私利。取得收入時(shí)必須使用財政部門(mén)統一印制的票據,并嚴格按照收支兩條線(xiàn)管理,納入財政專(zhuān)戶(hù)儲存。

  第十六條 中小學(xué)校的收入主要有財政補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學(xué)收入、其它收入等。

  中小學(xué)校代收的課本費、作業(yè)本費等不屬于學(xué)校收入,但必須納入財政預算外資金專(zhuān)戶(hù)儲存,在學(xué)校財務(wù)部門(mén)通過(guò)往來(lái)賬戶(hù)核算,代收費收入應與學(xué)生結算,多退少補。

  第五章 支出管理

  第十七條

  中小學(xué)校的各項支出,必須按國家和當地的統一開(kāi)支范圍和定額標準執行。嚴格區分人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費的使用,保證專(zhuān)款專(zhuān)用。中央和省用于農村義務(wù)教育的經(jīng)費不得挪作它用,中央和省補助的中小學(xué)校公用經(jīng)費不得用于償還各類(lèi)非債務(wù)。

  第十八條

  中小學(xué)校支出包括:人員支出、對個(gè)人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學(xué)支出、撥出經(jīng)費、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。

  人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會(huì )保障繳費和其他人員支出等。

  對個(gè)人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫療費、住房補貼、助學(xué)金和其他補助支出等幾項。

  公用支出是指維持學(xué)校正常運轉和滿(mǎn)足基本辦學(xué)需要而形成的支出,包括日常公用支出和專(zhuān)項公用支出。日常公用支出主要有:辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會(huì )議費、培訓費、福利費、勞務(wù)費、租賃費、零星維修費、專(zhuān)用材料費、工會(huì )經(jīng)費、其它日常支出等;專(zhuān)項公用支出主要有:辦公設備購置費、專(zhuān)用設備購置費、交通工具購置費、圖書(shū)資料購置費、其他專(zhuān)項支出等。

  財務(wù)的管理制度7

  第一章 總則

  1、為加強財務(wù)管理,規范財務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定,結合公司實(shí)際情況,特制定本制度。

  2、公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。

  3、財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:

 。1)籌集資金和有效使用資金,監督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經(jīng)濟效益。

 。2)做好財務(wù)管理基礎工作,建立健全財務(wù)管理制度,認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

 。3)加強財務(wù)核算的管理,以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。

 。4)監督公司財産的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進(jìn)行財産清查。

 。5)按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū),做好分析、考核工作。

  4、財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任,財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》,堅決按財務(wù)制度辦事,并嚴守公司秘密。

  第二章 財務(wù)管理的基礎工作

  1、加強原始憑證管理,做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明,是會(huì )計記錄的主要依據。

  2、公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員,復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

  3、健全會(huì )計核算,按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲依據,按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行,保證會(huì )計指標的口徑一致,相互可比和會(huì )計處理方法前後相一致。

  4、做好會(huì )計審核工作,經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核,重大事項應由財務(wù)負責人復核。

  5、會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對,保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

  6、建立會(huì )計檔案,包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案,妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。

  7、會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續,必須有監交人負責監交,交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後,移交人員方可調離或離職。

  第三章 資本金和負債管理

  1、資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資,根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明,并據此入帳。

  2、經(jīng)公司董事會(huì )提議,股東會(huì )批準,可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。

  3、公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資,股東應按公司章程規定,向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。

  4、公司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時(shí)應按月計提利息支出,并計入成本。

  5、加強應付帳款和其他應付款的管理,及時(shí)核對馀額,保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。

  6、公司對外擔保業(yè)務(wù),按公司規定的審批程式報批後,由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā),財務(wù)管理中心據此納入公司或有負債管理,在擔保期滿(mǎn)後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔保。

  第四章 流動(dòng)資産管理

  1、現金的管理:嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》,根據本公司實(shí)際需要,合理核實(shí)現金的庫存限額,超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

  2、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金,出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額,并與庫存現金相核對,發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

  3、銀行存款的管理:加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準外泄,銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制,不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。

  4、出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額,不準簽發(fā)空頭支票,不準將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,并編制銀行存款馀額調節表,對未達帳項進(jìn)行分析,查找原因,并報財務(wù)部門(mén)負責人。

  5、應收帳款的管理:對應收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén),督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收,避免形成壞帳。

  6、其他應收款的管理:應按戶(hù)分頁(yè)記帳,要嚴格個(gè)人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金,必須用於現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。

  7、短期投資的管理:短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資,短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行,按現行財務(wù)制度規定記帳、核算收入成本和損益。

【財務(wù)的管理制度范本(精選7篇)】相關(guān)文章:

酒店財務(wù)管理制度范本「精選」10-09

財務(wù)倉庫管理制度范本(精選5篇)12-14

小企業(yè)財務(wù)管理制度范本「精選」10-12

工程財務(wù)管理制度范本12-27

財務(wù)管理制度范本最新10-18

醫院財務(wù)管理制度范本10-17

財務(wù)管理制度范本201710-17

賓館財務(wù)管理制度范本10-09

學(xué)校財務(wù)管理制度范本10-02

酒店財務(wù)管理制度范本08-20

激情欧美日韩一区二区,浪货撅高贱屁股求主人调教视频,精品无码成人片一区二区98,国产高清av在线播放,色翁荡息又大又硬又粗视频