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新公司財務(wù)管理制度

時(shí)間:2024-10-14 10:25:09 賽賽 制度 我要投稿

新公司財務(wù)管理制度范本(精選10篇)

  在現實(shí)社會(huì )中,越來(lái)越多人會(huì )去使用制度,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。什么樣的制度才是有效的呢?以下是小編為大家收集的新公司財務(wù)管理制度范本,僅供參考,歡迎大家閱讀。

新公司財務(wù)管理制度范本(精選10篇)

  新公司財務(wù)管理制度 1

  財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規和會(huì )計制度,敬崗愛(ài)業(yè),不做有損公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度,做好本職工作。對待工作認真踏實(shí),樹(shù)立服務(wù)意識。為了完善公司財務(wù)管理,綜合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,經(jīng)總經(jīng)理批準特制訂本公司財務(wù)管理制度。

  一、財務(wù)工作范圍

  1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規,確保財務(wù)工作的合法性.

  2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,嚴格按照財務(wù)工作程序執行。

  3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,維護公司的合法權益。

  4、編制和執行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃,督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流,確保資金的有效供應。

  5、進(jìn)行成本、費用預測、核算、考核和控制,督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用,提高經(jīng)濟效益。

  6、建立健全各種財務(wù)帳目,編制財務(wù)報表,并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟活動(dòng)分析,為公司領(lǐng)導決策提供有效依據。

  7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

  8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。

  9、會(huì )計檔案資料的收集整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。

  10、加強本部門(mén)管理,進(jìn)行內部培訓,提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。

  11、完成公司工作程序規定的其他工作,完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。

  二、借款和各項費用開(kāi)支標準和審批制度

  1、出差借款:出差人員應先到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,詳細填寫(xiě)借款日期,資金性質(zhì),部門(mén),出差地,出差天數及金額。經(jīng)本部門(mén)主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務(wù)借款。(無(wú)總經(jīng)理簽字批準,財務(wù)不得辦理借款)。借款單交會(huì )計留存,待借款人歸還借款或報銷(xiāo)后,會(huì )計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時(shí)間超過(guò)5天未報銷(xiāo)者不得再借款。本司暫無(wú)出差事宜,標準待定。

  2、日常費用借款:各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款,到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,填寫(xiě)好資金性質(zhì)(現金或支票),部門(mén),借款理由,所借金額,經(jīng)本部門(mén)主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務(wù)借款。(無(wú)總經(jīng)理簽字批準,財務(wù)不得辦理借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理電話(huà)批準同意,方可辦理借款。但次日須補辦審批手續。)

  3、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具,生產(chǎn)設備單價(jià)在1000元以上,使用年限在1年以上者,辦公用品,單價(jià)在2000元以上者,屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購單,固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理批準后方可到財務(wù)辦理。購置固定資產(chǎn)必須要開(kāi)具正式發(fā)票。

  4、備用金借款:對于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款,具體由各部門(mén)根據實(shí)際情況核定,報總經(jīng)理批準后執行。所有備用金借款當月報銷(xiāo)下月再借,每年年度終報帳時(shí)歸還結清。

  5、其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費,招待費,周轉資金等,審批程序同第1條。

  6、因出差借款,出差人員回公司后五天內應按規定到財務(wù)部報帳,報帳后所欠金額三天內補齊,對于不辦理報銷(xiāo)手續且三天內不能補齊所欠款項的,財務(wù)部有權從當月工資中扣回。

  7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

  8、嚴格禁止個(gè)人借款,特殊情況需由總經(jīng)理批準后方可借支。

  三、日常費用報銷(xiāo):

  1、公司員工在日常費用支出時(shí),需堅持勤儉節約的原則。

  2、日常支出時(shí)應盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明及開(kāi)具收據。

  3、報銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人填寫(xiě)費用審批報銷(xiāo)單,原始發(fā)票付報銷(xiāo)單后面,寫(xiě)明實(shí)際發(fā)生的費用事由,明細,金額,經(jīng)手人簽字,報總經(jīng)理審批簽字后到財務(wù)復核,方可報銷(xiāo)。報銷(xiāo)手續采取誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)報銷(xiāo)。單筆報銷(xiāo),不得多次合計報銷(xiāo)。

  因銀行對庫存現金的控制,財務(wù)庫存現金不足時(shí),先在財務(wù)登記報銷(xiāo)計劃,由財務(wù)通知報銷(xiāo)。

  4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續,報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,并經(jīng)主管領(lǐng)導簽字,總經(jīng)理審批簽字,到財務(wù)部復合方可報銷(xiāo)。

  四、工資及考勤管理:

  1、為便于及時(shí)計算工資,每月月底最后一天至下月的第一天,各部門(mén)將考勤表經(jīng)職工簽字認可,報主管領(lǐng)導審核簽字,交財務(wù)計算工資,誤期各部門(mén)自行負責。

  2、每月職工加班的要經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字,報總經(jīng)理審批簽字后交財務(wù)做加班工資表,未經(jīng)審核審批的不得計付加班工資,隔月未報按放棄加班處理。

  3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動(dòng)合同的在職職工的名單發(fā)財務(wù)。每月人員進(jìn)出變得應向財務(wù)報出清單,以便財務(wù)核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無(wú)簽訂勞動(dòng)合同,又沒(méi)有人員變動(dòng)名單的,財務(wù)當月不計算工資,核對后補。

  五、財務(wù)部總賬會(huì )計崗位職責

  1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)賬和總賬。端正服務(wù)態(tài)度,做好服務(wù)工作。

  2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)和稅務(wù)工作制度、政策、公司的.會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定,并正確執行。

  3、負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的核對工作,銀行存款的調節工作,匯總會(huì )計憑證,登記總帳。

  4、對其他應收款、應收帳款及時(shí)催收清理,按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)。

  5、每月編制會(huì )計報表,確保報表數字真實(shí),計算正確,鉤稽關(guān)系清楚。

  6、負責裝訂、管理會(huì )計檔案。

  7、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

  六、財務(wù)部出納會(huì )計崗位職責

  1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù),嚴格按照我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定,管好貨幣資金,不坐支現金,不以白條抵庫。

  2、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳,保證數字清楚,內容準確,做到日清月結,要及時(shí)核對庫存現金。

  3、保管好庫存現金,有價(jià)證券,確保其安全無(wú)缺,如有短缺要賠償損失。

  4、所有費用報銷(xiāo),借款等資金流動(dòng),應該嚴格實(shí)行審批制度,由總經(jīng)理審批簽字后方可報銷(xiāo)或付款。端正服務(wù)態(tài)度,做好服務(wù)工作,對報銷(xiāo)人員報銷(xiāo)事宜等做好認真的解釋工作。

  5、保管好印章,嚴格按規定用途使用印章。

  6、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票,認真辦理領(lǐng)用手續,按規定簽發(fā)支票,對簽發(fā)空頭支票負責。

  7、完成領(lǐng)導交付的其它工作。

  七、帳簿管理

  1、由于會(huì )計核算均使用電算化,大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成,定期打印,仍保留如下手工帳簿:現金日記帳、銀行存款日記帳。

  2、以上各帳簿由公司總賬會(huì )計進(jìn)行記錄。

  3、以上各帳簿的記錄應使用楷書(shū),書(shū)寫(xiě)清楚,按月合計累計。

  此財務(wù)管理制度由財務(wù)部解釋

  新公司財務(wù)管理制度 2

  公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè),針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。訂立原則根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度,并結合公司具體情況制定。在實(shí)際工作中起規范、指導作用。

  第一章 總則

  第一條 為加強財務(wù)管理,規范財務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定,結合公司實(shí)際情況,特制定本制度。

  第二條 公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。

  第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:

 。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金,監督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經(jīng)濟效益。

 。ǘ┳龊秘攧(wù)管理基礎工作,建立健全財務(wù)管理制度,認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

 。ㄈ┘訌娯攧(wù)核算的管理,以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。

 。ㄋ模┍O督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。

 。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū),做好分析、考核工作。

  第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的.責任,財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》,堅決按財務(wù)制度辦事,并嚴守公司秘密。

  第二章 財務(wù)管理的基礎工作

  第五條 加強原始憑證管理,做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明,是會(huì )計記錄的主要依據。

  第六條 公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員,復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

  第七條 健全會(huì )計核算,按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據,按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行,保證會(huì )計指標的口徑一致,相互可比和會(huì )計處理方法前后相一致。

  第八條 做好會(huì )計審核工作,經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核,重大事項應由財務(wù)負責人復核。

  第九條 會(huì )計人員根據不同的賬務(wù)內容采用定期對會(huì )計賬簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對,保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。

  第十條 建立會(huì )計檔案,包括對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案,妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。

  第十一條 會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續,必須有監交人負責監交,交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調離或離職。

  新公司財務(wù)管理制度 3

  第一章 總 則

  第一條 本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開(kāi)”的原則,在處理我班財務(wù)問(wèn)題時(shí),做到合理運用、合理花費,杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明,確保工作順利開(kāi)展。

  第二章 財務(wù)管理體制

  第二條 土木三班所屬班費由班社區委員負責管理,所有財務(wù)活動(dòng)接受全班成員的監督。

  第三條 社區委員須備有財務(wù)管理登記本(加電子版),以記載有關(guān)事項。社區委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。

  第三章 收入管理

  第四條 土木三班的財務(wù)來(lái)源于大家的攤兌和可回收資源的變賣(mài)。

  第四章 支出管理

  第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責采購。采購人員策在采購前應通過(guò)微信或qq向申請報帳,班長(cháng)將申請信息截屏發(fā)至社區委員。經(jīng)班長(cháng)批準后,先自行墊付購買(mǎi),報帳時(shí)登記。

  第六條 物品的每次采購應至少有兩人同行,如需采購專(zhuān)業(yè)用品(如特殊的'宣傳用品等)須一位專(zhuān)業(yè)成員同行。

  第七條 采購結束后,社區委員應在兩天之內制作出財務(wù)報表,將經(jīng)費用處標示清楚,注明物品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、總額、共計金額,并將相應正規發(fā)票(背面必須有采購者的簽字)夾在其中,以此記錄。

  第八條 如有特殊情況個(gè)別部門(mén)需臨時(shí)采購物品,開(kāi)銷(xiāo)在20元之內的可先告知班長(cháng),自行購買(mǎi)并開(kāi)據正規發(fā)票以此保留。如超出20元,必須征得班長(cháng)的同意后方可采購。采購過(guò)后,補全原有手續(注:本條款只適用于特殊情況)。

  新公司財務(wù)管理制度 4

  第一章 總則

  第一條 為加強貨幣資金管理,實(shí)行全面預算體制,依據國務(wù)院發(fā)布的《現金管理暫行條 例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條 例實(shí)施細則》,結合本公司實(shí)際情況,制定本規定。本規定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

  第二條 本規定是在全面預算體制下,月份資金計劃基礎上,對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。

  第三條 財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負責本規定的具體貫徹實(shí)施,并設專(zhuān)職稽核員負責經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。

  第二章 總公司資金計劃控制

  第四條 總公司財務(wù)本部負責對總公司資金運作進(jìn)行“全面計劃、整體協(xié)調、統籌安排、宏觀(guān)控制”。

  第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務(wù)本部,財務(wù)本部于每年底根據總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進(jìn)行統籌安排,并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃,報總公司總經(jīng)理批準后下達。

  第六條 各所屬企業(yè)財務(wù)部門(mén)負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實(shí),并在實(shí)際工作中控制、監督資金計劃的執行情況。

  第七條 總公司各部門(mén)、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內大額款項,采取“提前通知,積極籌措”的辦法。

 。ㄒ唬┙痤~在1000萬(wàn)元以下,必須提前5天通知財務(wù)部。

 。ǘ┙痤~在1000萬(wàn)元以上,必須提前10天通知財務(wù)部。

 。ㄈ┰谑掷m齊全的情況下,開(kāi)信用證須提前3天,改證須提前之大通知財務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。

 。ㄋ模┺k理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。

  第八條 計劃外借領(lǐng)大額款項,業(yè)務(wù)部門(mén)或專(zhuān)業(yè)公司須辦理調整計劃手續,經(jīng)公司總經(jīng)理批準后交財務(wù)部,財務(wù)部根據資金情況進(jìn)行安排、籌集,提前通知期暫定10天。

  第九條 各部門(mén)不按規定的提前期通知財務(wù)部,而影響用款,申辦部門(mén)自負其責,

  第三章 現金管理

  第十條 現金的收入、支出范圍:

 。ㄒ唬┈F金收入包括:公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

 。ǘ┲С龇秶

  1、職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費,勞保。福利費以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

  2、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

  3、結算起點(diǎn)以下的.零星支出。

  4、發(fā)給職工的各種獎金。

  5、因采購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等,必須使用現金結算的。

  6、中國人民銀行確定的需要支付現金的其它支出。

  第十一條 以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準的月度貨幣收支計劃為依據,由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現金收支管理,對超計劃支出,又元批準計劃調整追補支出的,財務(wù)部拒絕支付。

  第十二條 現金收支業(yè)務(wù)的管理

 。ㄒ唬┈F金收入的管理

  1、無(wú)論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現金收入,經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據副本等,于收進(jìn)日(最晚于次日)如數交付財務(wù)部,收款部門(mén)不得挪作他用,更不準留存于經(jīng)辦部門(mén)內。

  2、業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預借的現金,其未支用部分應連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據支出憑單)送交財務(wù)部沖銷(xiāo)預借款,不得余款不報,留作他用。

 。ǘ┈F金支出的管理

  1.預算內零星采購,由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費支出報審表(代借款單),寫(xiě)明用途、金額,總公司部門(mén)總經(jīng)理或各專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或專(zhuān)業(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預算審核。

  2.預算內經(jīng)常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內交通費等),無(wú)預借款直接報帳的,由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費用支出憑單,寫(xiě)明用途,經(jīng)總公司部門(mén)總經(jīng)理和專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據交財務(wù)部稽核員審核后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

  3.預算外或超預算支出,由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請,按全面預算管理辦法執行。

  4.業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現金(不包括差旅費借款),必須在15天內報帳,對逾期末報的通知該部門(mén)報帳或追回現金,必要時(shí)停辦該部門(mén)現金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門(mén)經(jīng)理代借。

  5.業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時(shí),不得付給現金,可開(kāi)出支票轉入其個(gè)人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

  第四章 銀行收支結算管理

  第十三條 根據中國人民銀行規定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式,在國際貿易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采用信用證結算方式。

  第十四條 銀行結算資金管理

 。ㄒ唬┿y行結算收入的管理。

  1、通過(guò)銀行轉來(lái)的非支票結算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證,財務(wù)部轉交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén),由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),并附有關(guān)憑證,交財務(wù)部稽核員審核后,由主管會(huì )計辦理有關(guān)手續,并進(jìn)行會(huì )計處理。

  2、由銀行轉來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款的單據,收到后交經(jīng)辦部門(mén),經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),附帶結算憑證,交財務(wù)部稽核員審核,交主管會(huì )計處理。

  3、業(yè)務(wù)部門(mén)收到外單位開(kāi)具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說(shuō)明書(shū),送交財務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當日送交銀行并作會(huì )計處理。

  4、信用證結算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規定)中的有關(guān)規定辦理。

 。ǘ┿y行結算支出的管理

  1、根據合同、協(xié)議的規定,由業(yè)務(wù)部門(mén)申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí),由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)費支出報審表,交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導的,由財務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報。

  2、日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預算報財務(wù)部審批。

  3、嚴格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā),必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、用途、簽發(fā)日期和規定限額,在銀行規定開(kāi)空白支票范圍內才可以開(kāi)出。

  4、專(zhuān)設領(lǐng)用空白支票登記簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時(shí)交回財務(wù)部。財務(wù)部根據空白支票登記簿,對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢(xún)。

  5、一個(gè)部門(mén)已領(lǐng)用三張支票,不按規定時(shí)間報帳,財務(wù)部書(shū)面通知該部門(mén)啟行查詢(xún),一周內仍無(wú)反饋,財務(wù)部門(mén)停止對該部門(mén)簽發(fā)新的支票。

  第五章 報帳銷(xiāo)帳

  第十五條 各部門(mén)預借的支票,結算款項業(yè)務(wù)處理完畢,應及時(shí)執有關(guān)憑證(發(fā)票或收據、支出憑單等)在一周內到財務(wù)部報帳銷(xiāo)帳。

  第十六條 為貫徹經(jīng)濟責任制,報帳采取上級審簽辦法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報帳,屬預算內支出,由部門(mén)總經(jīng)理審簽,報財務(wù)本部按權限審批;屬預算外支出,均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導審批。部門(mén)總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導審簽,總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。

  第十七條 應付現金的金額在2000元以上的報帳,原則上以支票轉入報帳人信用卡內。

  第六章 附 敗

  第十八條 本規定由財務(wù)本部負責解釋和修訂。

  新公司財務(wù)管理制度 5

  第一章 總則

  第一條 為加強公司財務(wù)工作管理,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》特制定本制度。

  第二條 本制度適用于克萊斯公司,公司各部門(mén)和員工在辦理財會(huì )事務(wù),必須遵守本制度。

  第二章 財會(huì )機構設置

  及財會(huì )人員崗位職責

  第三條 公司財務(wù)部門(mén)的職能

 。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

 。ǘ┙⒔∪攧(wù)管理的各種規章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執行情況,檢查監督財務(wù)紀律執行情況。

 。ㄈ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。

 。ㄋ模﹨栃泄澕s,合理使用資金。

 。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。

 。⿲τ嘘P(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解、檢查財務(wù)工作,主動(dòng)提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。

 。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。

  第四條 公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前,總會(huì )計師職責可由會(huì )計兼任。在沒(méi)有專(zhuān)職審計人員之前,審計員可由總經(jīng)理兼任。

  第五條 總會(huì )計師負責組織本公司的下列工作:

 。ㄒ唬┚幹坪蛨绦蓄A算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開(kāi)辟財源,有效地使用資金;

 。ǘ┻M(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益;

 。ㄈ┙⒔∪(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析:

 。ㄋ模┏修k公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

  第六條 會(huì )計的主要工作職責是:

 。ㄒ唬┌凑諊視(huì )計制度的規定,記帳、復帳、報帳做到手續完備,數字準確,帳目清楚,按期報帳。

 。ǘ┌凑战(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。

 。ㄈ┩咨票9軙(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。

 。ㄋ模┩瓿晒绢I(lǐng)導交付的其他工作。

  第七條 出納的主要工作職責是:

 。ㄒ唬┱J真執行現金管理制度。

 。ǘ﹪栏駡绦袔齑娆F金限額,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現金,不認白條抵壓現金。

 。ㄈ┙⒔∪F金出納各種帳目,嚴格審核現金收付憑證。

 。ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫,編制支票使用手續,使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

 。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對帳、報帳工作。

 。┡浜蠒(huì )計做好各種帳務(wù)處理。

 。ㄆ撸┩瓿晒绢I(lǐng)導交付的其他工作。

  第八條 審計的主要工作職責是:

 。ㄒ唬┱J真貫徹執行有關(guān)審計管理制度。

 。ǘ┍O督公司財務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益。

 。ㄈ┰敿毢藢镜腵各項與財務(wù)有關(guān)的數字、金額、期限、手續等是否準確無(wú)誤。

 。ㄋ模⿲忛喒镜挠媱澷Y料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現問(wèn)題,積累證據。

 。ㄎ澹┘m正財務(wù)工作中的差錯弊端,規范公司的經(jīng)濟行為。

 。┽槍矩攧(wù)工作中出現問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

 。ㄆ撸┩瓿晒绢I(lǐng)導交付的其他工作。

  第三章 財務(wù)工作管理

  第九條 會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

  第十條 會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整,并符合會(huì )計制度的規定。

  第十一條 財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

  第十二條 財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。

  第十三條 財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計編制并上報一次。會(huì )計報表須會(huì )計簽名或蓋章。

  第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì )計監督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

  第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí),應及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報告,并請求查明原因,作出處理。

  第十六條 財務(wù)工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。

  第十七條 出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管及收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。

  第十八條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據審計事項實(shí)行審計

  ,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。

  第十九條 財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。

  第二十條 財務(wù)工作人員辦理交接手續,由總經(jīng)理辦公室主任監交。

  第四章 支票管理

  第二十一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單 ,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

  第二十二條 支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷(xiāo)。

  第二十三條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?偨(jīng)理外出應由財務(wù)人員設法通知,同意后可先付款后補簽。

  第五章 現金管理

  第二十四條 公司可以在下列范圍內使用現金:

 。ㄒ唬┞殕T工資、津貼、獎金;

 。ǘ﹤(gè)人勞務(wù)報酬;

 。ㄈ┏霾钊藛T必須攜帶的差旅費;

 。ㄋ模┙Y算起點(diǎn)以下的零星支出;

 。ㄎ澹┛偨(jīng)理批準的其他開(kāi)支。結算起點(diǎn)定為100元,結算規定的調整,由總經(jīng)理確定。

  第二十五條 除本制度第二十四條外,財務(wù)人員支付個(gè)人款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)會(huì )計審核,總經(jīng)理批準后支付現金。

  第二十六條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現金。

  第二十七條 日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

  第二十八條 財務(wù)人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

  第二十九條 財務(wù)人員從銀行提取現金,應當填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》,并寫(xiě)明用途和金額,由總經(jīng)理批準后提取。

  第三十條 公司職員因工作需要借用現金,需填寫(xiě)《借款單》,經(jīng)會(huì )計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還。

  第三十一條 符合本規定第二十四條的,憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會(huì )計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現金。

  第三十二條 發(fā)票及報銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準后,由會(huì )計審核,經(jīng)手人簽字,金額數量無(wú)誤,填制記帳憑證。

  第三十三條 工資由財務(wù)人員依據總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時(shí)提款,當月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進(jìn)行帳務(wù)處理。

  第三十四條 差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單),由部門(mén)經(jīng)理簽字,會(huì )計審核時(shí)間、天數無(wú)誤并報送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會(huì )計核算手續。

  第三十五條 出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結,每日結算,帳款相符。

  第六章 會(huì )計檔案管理

  第三十六條凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應歸檔。

  第三十七條 會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數、單據張數,由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

  第三十八條 會(huì )計報表應分月、季、年報、按時(shí)歸檔,由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管,并分類(lèi)填制目錄。

  第三十九條 會(huì )計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準。

  第七章 處罰辦法第

  第四十條 出現下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1- 3倍:

 。ㄒ唬┏鲆幎ǚ秶、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

 。ǘ┯貌环县攧(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

 。ㄈ┪唇(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

 。ㄋ模├脦(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的;

 。ㄎ澹┪唇(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

 。┍A魩ね饪铐椈驅⒐究铐椧载攧(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的;

 。ㄆ撸┻`反本制度條款認定應予處罰的。

  第四十一條 出現下列情況之一的,財務(wù)人員應予解聘。

 。ㄒ唬┻`反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂的;

 。ǘ┚芙^提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的;

 。ㄈ﹤卧、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的;

 。ㄋ模├寐殑(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

 。ㄎ澹┡撟骷、營(yíng)私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

 。┰诠ぷ鞣秶鷥劝l(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

 。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

  第八章 附則

  第四十二條 本制度由總經(jīng)理辦公室負責解釋。

  第四十三條 本制度自發(fā)布之日起生效。

  新公司財務(wù)管理制度 6

  為適應公司管理要求,規范財務(wù)操作,根據公司財務(wù)工作現狀,并結合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要。特制定如下管理制度。

  一、公司各項財務(wù)收支管理原則

  公司員工應本著(zhù)高效、節約的原則經(jīng)辦各種事項,有計劃、有控制地安排各項開(kāi)支。鑒于公司目前處于初創(chuàng )階段,各項財務(wù)支出,一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎上,公司的各項開(kāi)支,采取計劃管理和定額管理相結合的具體管理方式。

  1、各項工程款項、材料設備款項、業(yè)務(wù)款項,必須由各職能部門(mén)每月按項目編制詳細的資金預算方案,報公司審批,并按照用款情況納入每月資金用款計劃。

  2、各項辦公費用,由公司辦公室、財務(wù)部共同核定月度費用額度,報總經(jīng)理審批。辦公室在定額范圍內按月編制計劃,并落實(shí)到各部門(mén)。財務(wù)部門(mén)按照審批后的有關(guān)計劃安排資金。

  3、每月資金計劃,由各部門(mén)按照以下具體要求編制,財務(wù)部門(mén)在綜合各部門(mén)計劃的基礎上,匯總編制公司總的資金計劃:

 。1)、工程款項、應按工程項目、合同項目及施工單位列出明細,由工程部門(mén)和預算部門(mén)編制

 。2)、設備和材料款項。應按合同單位、工程項目等列出明細,由采購部門(mén)負責編制。

 。3)、辦公費用。包括辦公費、水電費、車(chē)輛費用等。

 。4)、工資。由人事部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)統一編制。

 。5)、固定資產(chǎn)購置。列出固定資產(chǎn)清單,并注明使用部門(mén)等。

 。6)、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。

 。7)、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費等其它費用。按專(zhuān)項費用單獨填報和列支。

  4、預算報告的審批。

 。1)、由使用或管理部門(mén)提出詳細的預算報告,經(jīng)該部門(mén)主管認真核實(shí)。

 。2)、財務(wù)部審核匯總。

  (3)、報經(jīng)總經(jīng)理審批。

  (4)、財務(wù)部安排資金和監督執行。

  5、公司將另行單獨制定預算管理辦法。

  二、用款制度

  1、已列入當月用款計劃的.款項按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務(wù)辦理付款。各項預付款項,在未取得發(fā)票等合法報銷(xiāo)憑證之前,按照規定一律先記入經(jīng)辦人的個(gè)人往來(lái),經(jīng)辦人員應及時(shí)向對方索取合法的報銷(xiāo)憑證并及時(shí)報銷(xiāo)沖帳。

  2、計劃外用款,需另補報告,報經(jīng)公司領(lǐng)導批準后按審批意見(jiàn)執行。

  3、超過(guò)50000元的大額現金需求,按照銀行現金管理要求,需提前一天向財務(wù)部門(mén)提出申請,以便財務(wù)部門(mén)準備。

  三、借款制度

  1、借款要求按照用款規定辦理有關(guān)手續。

  2、借款數額要求嚴格預算,不準寬打窄用或挪作他用。

  3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內到財務(wù)報帳。特殊情況需由借款人出具書(shū)面說(shuō)明,報總經(jīng)理審批。

  4、前款不清,后帳不借。

  5、確因工作需要,由本人申請,財務(wù)審核,總經(jīng)理批準,可借給一定額度的備用金。

  四、差旅費制度

  1、市外差旅費報銷(xiāo)實(shí)行費用包干、超支不補、節約歸己的原則。

 。1)、住宿費實(shí)行在標準范圍內,憑有效發(fā)票,實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

 。2)、伙食補助、交通補助,按照定額標準據實(shí)發(fā)放。

  實(shí)行包干后,審批人員嚴格按“定任務(wù)、定地點(diǎn)、定人數、定時(shí)間”的“四定”原則執行,如遇特殊情況,需經(jīng)原負責人批準方可報銷(xiāo)。

 。3)、各部門(mén)在安排出差任務(wù)時(shí),在定任務(wù)、定時(shí)間、定人員的基礎上,核定費用額度和借款金額。

  2、凡不宜實(shí)行總額包干的出差任務(wù)由公司領(lǐng)導審定。

  3、有關(guān)補助的具體規定:

 。1)、自帶車(chē)出差的不予發(fā)放交通補助。

 。2)、出差期間,如遇業(yè)務(wù)宴請,取消當天伙食補助。

  4、市內交通費。因公市內辦事,交通費用據實(shí)報銷(xiāo),并由財務(wù)部會(huì )同各部門(mén)負責人嚴格審核把關(guān)。

  5、司機市內出車(chē)補助。

  6、有關(guān)差旅費的具體標準另行制定。

  新公司財務(wù)管理制度 7

  第一章總則

  第一條:為了加強集團有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團公司)財務(wù)管理和會(huì )計監督,規范財務(wù)行為,適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟和建立現代企業(yè)制度的需要,根據《中華人民共和國會(huì )計法》,《企業(yè)財務(wù)通則》,《企業(yè)會(huì )計準則》,《公司法》,以及有關(guān)法規、政策、制度,結合本集團的實(shí)際情況,制定本制度。

  第二條:本制度適用于集團公司,各全資子公司(含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位)和控股子公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)所屬企業(yè))。

  第三條:集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人,依法享有民事權利,承擔民事責任,獨立核算,自主經(jīng)營(yíng),自負盈虧。集團公司各職能部門(mén)不具有企業(yè)法人資格,不得自立銀行帳號。

  第四條:集團公司對國家授權經(jīng)營(yíng)的國有資產(chǎn)負有保值增值責任,集團公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實(shí)行占有責任制。各所屬企業(yè)必須設立會(huì )計機構,根據內部牽制制度合理配備會(huì )計人員,及時(shí)、準確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù),并實(shí)行有效的會(huì )計監督。

  第五條:各所屬企業(yè)應加強經(jīng)營(yíng)管理,努力降低成本、費用,確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完整,提高資源的使用效率。

  第六條:各所屬企業(yè)的財務(wù)部門(mén)和財務(wù)人員必須自覺(jué)地接受集團公司財務(wù)監督管理,除法定的`會(huì )計帳冊外,不得另立會(huì )計帳冊,對會(huì )計帳冊應妥善保管,未經(jīng)集團批準不得銷(xiāo)毀;對企業(yè)的資金,不得以個(gè)人名義開(kāi)立帳戶(hù)存儲,嚴禁資金體外循環(huán)。

  第七條:集團公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權為紐帶,享有投資收益權。

  第八條:各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保,因特殊原因需提供擔保的,必須經(jīng)集團公司批準。

  第九條:集團公司設計劃財務(wù)部,對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團資產(chǎn)實(shí)行統一管理。

  第二章集團公司財務(wù)管理機構及職責

  一:制訂和完善集團公司財務(wù)管理制度、會(huì )計核算制度及其他財會(huì )規章制度,并負責實(shí)施。

  二:負責集團總部會(huì )計核算、報表合并和財務(wù)分析,對所屬企業(yè)財會(huì )業(yè)務(wù)進(jìn)行指導、檢查、考核。對發(fā)現違反財務(wù)會(huì )計制度有關(guān)規定的應予以糾正。

  三:建立和完善集團預算管理體系,組織集團所屬企業(yè)年度預算的編制,并編制合并預算,負責預算執行情況的跟蹤、分析并提出建議。

  四:參與投資項目效益論證,實(shí)施過(guò)程的財務(wù)監督;負責集團公司投資權益的管理,并向集團提供投資收益分析報告,參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作,并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案,對集團股權性投資項目參與股權管理。

  五:負責集團授權經(jīng)營(yíng)考核及獎勵方案的實(shí)施與跟蹤,分解下達各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標并按期考核;對授權范圍內的國有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權登記、產(chǎn)權界定。

  六:對所屬企業(yè)財務(wù)管理實(shí)行財務(wù)主管委派制,制定管理規定并負責實(shí)施。

  七:根據集團經(jīng)營(yíng)戰略,協(xié)調各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調撥,根據集團發(fā)展需要,策劃集團融資方案并實(shí)施。

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  一、總原則

  1、公司財務(wù)實(shí)行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權,財務(wù)負責人監核即可辦理;屬計劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權。

  2、嚴格執行《會(huì )計法》和相關(guān)的財務(wù)會(huì )計制度,保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準確、完整。

  二、財務(wù)總監工作崗位職責

  1、制定公司財務(wù)目標、政策及操作程序,并根據授權向董事長(cháng)報告;

  2、建立健全該公司財務(wù)系統的組織結構,設置崗位,明確職責,保障財務(wù)會(huì )計信息質(zhì)量,降低經(jīng)營(yíng)管理成本,保證信息通暢,提高工作效率;

  3、對該公司的經(jīng)營(yíng)目標進(jìn)行財務(wù)描述,為經(jīng)營(yíng)管理決策提供依據,并定期審核和計量公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,采用有效的措施予以防范;

  4、建立健全該公司內部財務(wù)管理、審計制度并組織實(shí)施,主持公司財務(wù)戰略的制定、財務(wù)管理及內部控制工作;

  5、協(xié)調該公司同銀行、工商、稅務(wù)、統計、審計等政府部門(mén)的關(guān)系,維護公司利益;

  6、審核財務(wù)報表,提交財務(wù)分析和管理工作報告;參與投資項目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務(wù)指標,揭示潛在的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題

  7、確保該公司財務(wù)體系的高效運轉;組織并具體推動(dòng)公司年度經(jīng)營(yíng)計劃,包括對資本的需求規劃及正常運作;

  8、根據該公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況,制定有效的融資策略及計劃,利用各種財務(wù)手段,確保公司最優(yōu)資本結構;

  9、依法審定公司的財會(huì )人員、審計機構人員的人事任免、晉升、調動(dòng)、獎勵、處罰等工作;

  10、完成總經(jīng)理交辦的其他臨時(shí)工作。

 。ㄒ唬┴攧(wù)經(jīng)理職責

  1、貫徹國家財稅政策、法規,并結合公司具體情況建立規范的財務(wù)模式,指導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時(shí)負責對公司內部財務(wù)管理制度的執行情況進(jìn)行檢查和考核。

  2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,監督各部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。

  3、負責管理公司的日常財務(wù)工作。

  4、負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。

  5、負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定,推行會(huì )計電算化管理方式等。

  6、嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度,加強財務(wù)管理。

  7、參與公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。

  8、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算,并監督貫徹執行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。

  9、負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規定手續報請銷(xiāo)毀。

  10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

 。ǘ⿻(huì )計職責

  1、按照國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬,做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時(shí);

  2、發(fā)票開(kāi)具和審核,各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的.監督,業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總,業(yè)務(wù)合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報;

  3、會(huì )計業(yè)務(wù)的核算,財務(wù)制度的監督,會(huì )計檔案的保存和管理工作;

  4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

 。ㄈ┏黾{職責

  1、建立健全現金出納各種賬冊,嚴格審核現金收付憑證。

  2、嚴格執行現金管理制度,不得坐支現金,不得白條抵庫。

  3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務(wù)作到日清月結,及時(shí)核對,保證帳實(shí)相符。

  三、現金管理制度

  1、所有現金收支由公司出納負責。

  2、建立和健全《現金日記帳》,出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目,并每天結出余額核對庫存。作到日清月結,帳實(shí)相符。

  3、庫存現金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。

  4、任何現金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的,須填寫(xiě)借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內向出納還款或報銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費報銷(xiāo)規定)。

  5、收支單據辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章,并在原始單據上加蓋現金收、付訖章,防止重復報銷(xiāo)。

  四、支票管理

  1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責。

  2、建立和健全《銀行存款日記帳》,出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結出余額;每工作日結束后。

  3、出納收取支票時(shí),須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。

  4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開(kāi)出。

  5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。

  6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

  五、印鑒的保管

  1、銀行印鑒必須分人保管。

  2、財務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。

  六、現金、銀行存款的盤(pán)查

  1、出納人員在每周完成出納工作后,應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況,編制“出納報告表”,并對由出納保管的庫存現金,由會(huì )計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤(pán)查,其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

  2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對帳單的余額進(jìn)行核對,對未達帳項應由會(huì )計編制“銀行存款余額調節表”進(jìn)行檢查核對。

  3、其它依據相關(guān)會(huì )計制度及法規執行。

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  第一章總則

  第一條為加強國有企業(yè)的財務(wù)預算及財務(wù)管理和監督,規范企業(yè)財務(wù)行為,依據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》(財政部令第41號)、《中央企業(yè)財務(wù)預算管理暫行辦法》和有關(guān)財務(wù)會(huì )計制度規定,結合我市實(shí)際,制定本辦法。

  第二條本辦法所稱(chēng)“企業(yè)”為市本級國有企業(yè)(含國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)和國有參股企業(yè))。石家莊市人民政府授權市國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )(簡(jiǎn)稱(chēng)市國資委)代表市政府履行對國有企業(yè)的出資人職責(以下簡(jiǎn)稱(chēng)國有資產(chǎn)出資人)。國有資產(chǎn)出資人根據市政府賦予的監督管理職能,代表市政府對市本級國有企業(yè)財務(wù)預算、財務(wù)管理和財務(wù)監督實(shí)施統一的規范管理和監督。

  第三條國有企業(yè)必須嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》等有關(guān)法律、法規和財務(wù)管理制度,確保企業(yè)財務(wù)預算、財務(wù)管理和財務(wù)監督的規范運作。

  第二章財務(wù)預算

  第四條為提高企業(yè)財務(wù)管理水平,有效建立和完善企業(yè)內部控制制度,各企業(yè)都要建立規范的財務(wù)預算管理制度,組織開(kāi)展內部財務(wù)預算編制、執行、監督和考核工作,完善財務(wù)預算工作體系,推進(jìn)實(shí)施全面預算管理。

  第五條財務(wù)預算是指企業(yè)在對未來(lái)一年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面系統籌劃的基礎上,圍繞企業(yè)發(fā)展規劃和經(jīng)營(yíng)計劃,對預算年度內企業(yè)各種資源運用及經(jīng)營(yíng)成果與分配等所作的具體安排。

  第六條企業(yè)要在認真分析、預測影響年度經(jīng)營(yíng)目標主要因素的基礎上,制定切實(shí)可行的財務(wù)預算方案,并將年度財務(wù)預算細劃為月份、季度預算,建立必要的財務(wù)預算執行和完成情況監控及考核機制。

  第七條企業(yè)應當按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序,依據財務(wù)管理關(guān)系,層層組織做好各級子企業(yè)財務(wù)預算編制工作。

  第八條企業(yè)年度財務(wù)預算重點(diǎn)反映以下內容:

 。ㄒ唬┢髽I(yè)預算年度內預計資產(chǎn)、負債及所有者權益規模、質(zhì)量及結構;

 。ǘ┢髽I(yè)預算年度內預計實(shí)現經(jīng)營(yíng)成果及利潤分配情況;

 。ㄈ┢髽I(yè)預算年度內為組織經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)預計發(fā)生的現金流入和流出情況;

 。ㄋ模┢髽I(yè)預算年度內預計達到的生產(chǎn)、銷(xiāo)售或者營(yíng)業(yè)規模及其帶來(lái)的各項收入、發(fā)生的各項成本和費用;

 。ㄎ澹┢髽I(yè)預算年度內預計發(fā)生的產(chǎn)權并購、增資擴股、長(cháng)短期投資以及固定資產(chǎn)投資的規模及資金來(lái)源;

 。┢髽I(yè)預算年度內預計對外籌資總體規模與分布結構;

 。ㄆ撸┢渌。

  企業(yè)應當采用合并口徑編制財務(wù)預算報表,合并范圍應當與上年度財務(wù)決算編制范圍一致,如有變動(dòng)應當說(shuō)明。

  第九條企業(yè)應當于每年11月30日前將下年度財務(wù)預算報告報國有資產(chǎn)出資人;國有資產(chǎn)出資人對企業(yè)報送的財務(wù)預算報告審核后,于12月31日前提出批復意見(jiàn)。

  第十條國有資產(chǎn)出資人根據企業(yè)財務(wù)預算,核定企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標,并與企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)目標責任書(shū)。國有資產(chǎn)出資人在年度終了,依據企業(yè)年度財務(wù)決算結果,組織財務(wù)預算執行情況核查,對主要財務(wù)預算指標完成情況進(jìn)行綜合評價(jià),將財務(wù)預算目標執行情況作為考核及獎懲依據。

  第三章財務(wù)管理

  第十一條企業(yè)要采取各種措施加強財務(wù)管理,在嚴格執行有關(guān)財務(wù)管理法律、法規和規定的基礎上,結合本企業(yè)實(shí)際情況,制定財務(wù)管理制度和企業(yè)會(huì )計核算辦法,并報國有資產(chǎn)出資人備案。企業(yè)內部財務(wù)管理制度原則上應包括以下內容:

 。ㄒ唬┵Y本金管理制度;

 。ǘ┴泿刨Y金及往來(lái)戶(hù)結算管理制度;

 。ㄈ┊a(chǎn)品、原材料、設備等資產(chǎn)購銷(xiāo)和管理制度;

 。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)和在建工程管理制度;

 。ㄎ澹o(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)管理制度;

 。⿲ν馔顿Y管理制度;

 。ㄆ撸╀N(xiāo)售及其他收入管理制度;

 。ò耍┏杀竞怂慵百M用支出管理制度;

 。ň牛├麧櫡峙涔芾碇贫;

 。ㄊ┎块T(mén)負責人離任審計制度。

  第十二條企業(yè)要以集團(公司)為單位,建立以現金流量為核心的內部資金管理制度,對資金實(shí)行統一集中管理,制定統一的使用計劃,明確資金調度權限和資金使用審批程序。要堅持適度籌措的原則,從總體上控制企業(yè)負債規模。

  第十三條企業(yè)所有資金(包括代收、代付資金)都必須嚴格按規定入賬管理,不得賬外設賬和資金體外循環(huán)。

  第十四條企業(yè)大宗原、輔材料或商品物資的采購、固定資產(chǎn)的購建和工程建設應當按照公開(kāi)、公正、公平的原則進(jìn)行操作。

  第十五條企業(yè)因合并、設立、轉讓、劃轉、合資合作、改制等涉及資產(chǎn)(產(chǎn)權)變動(dòng)發(fā)生的財務(wù)事項,必須按規定審批程序辦理相應手續后,按相關(guān)規定調賬。

  第十六條企業(yè)要嚴格按權責發(fā)生制進(jìn)行成本核算,合理劃分期間費用和當期成本的界線(xiàn),及時(shí)結轉成本和費用。要按規定的比例提取固定資產(chǎn)折舊及預提各項費用,不得隨意調整計提比例和折舊政策。要定期開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)分析,隨時(shí)掌握企業(yè)成本變動(dòng)的原因,及時(shí)提出相應的整改措施。

  第十七條企業(yè)應嚴格遵守會(huì )計核算規定,執行新《企業(yè)會(huì )計準則》(財政部令第33號)的企業(yè),制定各項資產(chǎn)減值準備計提的標準和方法,定期對計提的各項資產(chǎn)減值準備逐項進(jìn)行認定、計算,不得應提不提、應攤不攤或者多提多攤成本(費用),造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果不實(shí)。

  第十八條企業(yè)原則上不應為其他企業(yè)提供貸款擔保,確需為其他企業(yè)提供擔保的,必須符合《中華人民共和國擔保法》的規定,充分考慮被擔保單位的資信和償債能力,并由被擔保企業(yè)提供相應的資產(chǎn)反擔保。企業(yè)發(fā)生的擔保項目,要設置備查簿逐筆登記,并進(jìn)行跟蹤監督。

  第十九條母公司與子公司或子公司與子公司之間發(fā)生關(guān)聯(lián)交易,必須實(shí)行有償交易,并按公允的原則合理作價(jià),據實(shí)分攤相應費用。企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,要按規定在會(huì )計報表附注中就關(guān)聯(lián)方的關(guān)系、交易價(jià)格的公允性和關(guān)聯(lián)交易差價(jià)的性質(zhì)及形成的原因進(jìn)行披露說(shuō)明。

  第二十條企業(yè)月末應對應收債權和對外投資進(jìn)行清理核實(shí),制定切實(shí)可行的清收方案,加大回收力度。要嚴格劃分投資與債權的界限,不得交叉記賬,正確核算企業(yè)投資收益。要建立企業(yè)投資決策失誤追究制度,企業(yè)出現重大投資決策失誤,要依據有關(guān)規定追究相關(guān)領(lǐng)導者和主要負責人的責任。

  第二十一條企業(yè)下列財務(wù)事項必須報國有資產(chǎn)出資人審批:

 。ㄒ唬┙(jīng)清產(chǎn)核資確認的潛虧掛賬及資產(chǎn)損失核銷(xiāo)以及影響所有者權益的事項;

 。ǘ┵Y產(chǎn)(產(chǎn)權)轉讓、劃轉、租賃、報廢等資產(chǎn)處置行為;

 。ㄈ┢髽I(yè)所發(fā)生的擔保、資產(chǎn)抵押行為;

 。ㄋ模┢髽I(yè)年度計提的工資總額;

 。ㄎ澹﹪、省和市法律、法規和規章規定報批的其他事項。

  第二十二條企業(yè)實(shí)現的年度凈利潤歸企業(yè)出資人所有,必須按規定進(jìn)行分配。國有獨資和國有控股企業(yè)年度分配方案須報國有資產(chǎn)出資人審批后執行。

  國有獨資企業(yè)、國有控股、參股企業(yè)應上交的國有資本收益,要按照石家莊市市屬?lài)衅髽I(yè)國有資本收益管理的規定及時(shí)上交。

  第四章財務(wù)監督

  第二十三條企業(yè)要建立完善的內部財務(wù)監督和審計制度,并報國有資產(chǎn)出資人備案。

  第二十四條企業(yè)須按規定設置內部審計機構或專(zhuān)職審計人員,對企業(yè)各項財務(wù)管理辦法執行情況進(jìn)行監督。

  第二十五條企業(yè)要明確經(jīng)理(廠(chǎng)長(cháng))、財務(wù)負責人(包括總會(huì )計師或行使總會(huì )計師職權的企業(yè)領(lǐng)導)、財務(wù)部門(mén)在財務(wù)管理上的權限和工作職責;公司制企業(yè)根據《公司法》規定,還應明確董事會(huì )、股東會(huì )和監事會(huì )在財務(wù)管理和監督上的職權和義務(wù),并經(jīng)董事會(huì )、股東會(huì )討論通過(guò)。

  第二十六條根據國有資產(chǎn)監管工作的需要,國有資產(chǎn)出資人依據《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《公司法》等法律規定,向企業(yè)派駐監事會(huì )或監事,對企業(yè)財務(wù)活動(dòng)實(shí)施監督。

  第二十七條企業(yè)財務(wù)主要負責人的任免必須報國有資產(chǎn)出資人批準或備案:

 。ㄒ唬﹪歇氋Y和控股企業(yè)財務(wù)負責人(總會(huì )計師、財務(wù)總監等)的任免必須報國有資產(chǎn)出資人批準。

 。ǘ﹪歇氋Y和控股企業(yè)所出資的'上市公司、擬上市公司以及涉及公用事業(yè)類(lèi)主業(yè)的子企業(yè)等重要子企業(yè)的財務(wù)負責人(總會(huì )計師、財務(wù)總監等)任免必須報國有資產(chǎn)出資人批準。

  國有獨資和控股企業(yè)的一般子企業(yè)的財務(wù)負責人(總會(huì )計師、財務(wù)總監等)任免須經(jīng)母體企業(yè)批準,并報國有資產(chǎn)出資人備案。

  第二十八條企業(yè)以下事項須按有關(guān)規定報國有資產(chǎn)出資人,由國有資產(chǎn)出資人委派具備資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計:

 。ㄒ唬┢髽I(yè)年度財務(wù)決算;

 。ǘ┢髽I(yè)經(jīng)理(廠(chǎng)長(cháng))任期屆滿(mǎn)、年度和專(zhuān)項事項;

 。ㄈ┢髽I(yè)發(fā)生重大財務(wù)異常情況,如企業(yè)發(fā)生債務(wù)危機、長(cháng)期經(jīng)營(yíng)虧損等重大事項;

 。ㄋ模﹪匈Y產(chǎn)出資人確定的其他需要審計事項。

  第二十九條企業(yè)及各級子企業(yè)應當根據會(huì )計師事務(wù)所的審計報告進(jìn)行財務(wù)決算調整;企業(yè)對審計意見(jiàn)存在異議且未進(jìn)行財務(wù)決算調整的,應在上報財務(wù)決算報告時(shí),向國有資產(chǎn)出資人提交說(shuō)明材料。

  第三十條會(huì )計師事務(wù)所出具的審計報告應當符合《獨立審計具體準則》的有關(guān)規定,對企業(yè)違反國家財務(wù)會(huì )計制度規定或者未按注冊會(huì )計師意見(jiàn)進(jìn)行調整的重大會(huì )計事項進(jìn)行披露。

  第三十一條企業(yè)法人、總會(huì )計師或主管會(huì )計工作的負責人等應對企業(yè)編制的財務(wù)決算報告真實(shí)性、完整性負責;承辦企業(yè)年度財務(wù)決算審計業(yè)務(wù)的會(huì )計師事務(wù)所及注冊會(huì )計師對其出具的審計報告真實(shí)性、合法性負責。

  第五章財務(wù)決算與財務(wù)報告

  第三十二條企業(yè)在每個(gè)會(huì )計年度終了后,應嚴格按國家財務(wù)會(huì )計制度及相關(guān)會(huì )計準則規定,在全面財產(chǎn)清查、債權債務(wù)確認、資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)基礎上,認真組織編制年度財務(wù)決算報告,以全面、完整、真實(shí)、準確反映企業(yè)年度財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

  第三十三條企業(yè)于每月10日前將上月財務(wù)快報及分析報送國有資產(chǎn)出資人。財務(wù)分析重點(diǎn)圍繞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)成果等情況進(jìn)行分析,特別是對本單位影響經(jīng)濟效益的重大變動(dòng)事項進(jìn)行詳細說(shuō)明。

  第三十四條企業(yè)年度財務(wù)決算報告由財務(wù)決算報表、年度報表附注和年度財務(wù)情況說(shuō)明書(shū),以及國有資產(chǎn)出資人規定上報的其他相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理資料構成。

  第三十五條企業(yè)要嚴格按照財政部《合并會(huì )計報表暫行規定》和省國資委及財政部門(mén)有關(guān)財務(wù)決算編制工作要求,按照規定的合并范圍、合并口徑和合并方法,納入合并報表的范圍,編制企業(yè)年度財務(wù)決算合并報表。對沒(méi)納入合并報表范圍的子企業(yè),企業(yè)應向國有資產(chǎn)出資人報送具有法律效力的文件或者經(jīng)濟鑒證證明。企業(yè)財務(wù)決算報表合并范圍發(fā)生變更,應將變更范圍及原因報國有資產(chǎn)出資人備案。

  新公司財務(wù)管理制度 10

  一、在銷(xiāo)售合同中明確各項條款

  在與經(jīng)銷(xiāo)商簽訂銷(xiāo)售合同時(shí),要注意以下事項,以避免日后處理應收帳款時(shí)與經(jīng)銷(xiāo)商產(chǎn)生分歧而帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險:

  1、明確各項交易條件,如:價(jià)格、付款方式、付款日期、運輸情況等;

  2、明確雙方的權利和違約責任;

  3、確定合同期限,合同結束后視情況再行簽訂;

  4、加蓋經(jīng)銷(xiāo)商的合同專(zhuān)用章(避免個(gè)體行為的私章或簽字);

  二、定期的財務(wù)對帳

  財務(wù)要形成定期的對帳制度,每隔三個(gè)月或半年就必須同經(jīng)銷(xiāo)商核對一次帳目,以下幾種情況容易造成單據、金額等方面的誤差,要尤為重視:

  1、產(chǎn)品結構為多品種、多規格;

  2、產(chǎn)品的回款期限不同,或因經(jīng)營(yíng)條件的不同而同種產(chǎn)品回款期限不同;

  3、產(chǎn)品出現平調、退貨、換貨時(shí);

  4、經(jīng)銷(xiāo)商不能夠按單對單(銷(xiāo)售單據或發(fā)票)回款;

  5、要主動(dòng)拒絕用貨款墊支其它款項(客戶(hù)返利、破損產(chǎn)品貨款、廣告款、終端銷(xiāo)售推廣費用等);

  三、減少賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)運作方式

  制訂相應的銷(xiāo)售獎勵政策,鼓勵經(jīng)銷(xiāo)商采取購銷(xiāo)、現款現貨等方式合作,盡量減少賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)的方式。

  四、建立信用評定、審核制度

  對不同的經(jīng)銷(xiāo)商給予不同的信用額度和期限(一般為半年)。對經(jīng)銷(xiāo)商的信用管理要采取動(dòng)態(tài)的管理辦法,即每半年根據前期合作情況,對經(jīng)銷(xiāo)商的信用情況重新評定。

  五、經(jīng)銷(xiāo)商的監管

  1、建立完善的經(jīng)銷(xiāo)商開(kāi)戶(hù)制度 ,對經(jīng)銷(xiāo)商選擇時(shí)進(jìn)行充分、科學(xué)的評估。評估的內容應包括:

  a.經(jīng)銷(xiāo)商的資信狀況,包括:企業(yè)發(fā)展狀況、在行業(yè)中的口碑、歷史交易記錄、在銷(xiāo)售通路中上、下游的評價(jià)等。

  b.經(jīng)銷(xiāo)商的財務(wù)狀況,包括:企業(yè)的性質(zhì)、注冊資金、資金來(lái)源、固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金、企業(yè)欠債情況、還債能力、經(jīng)銷(xiāo)商應收帳款等。

  c.經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)狀況,包括:公司發(fā)展方向、負責人經(jīng)營(yíng)理念、主營(yíng)銷(xiāo)售渠道、是否有本行業(yè)的.經(jīng)驗、是否有經(jīng)銷(xiāo)競爭產(chǎn)品、是否有代理暢銷(xiāo)產(chǎn)品、銷(xiāo)售隊伍、銷(xiāo)售規模、倉儲、物流配送系統等。

  d.負責人的個(gè)人資料,包括:社會(huì )地位、家庭背景、個(gè)人背景、家庭成員、婚姻狀況、個(gè)人愛(ài)好、不良嗜好等。

  2、強化經(jīng)銷(xiāo)商的回款意識。經(jīng)銷(xiāo)商在處理應付帳款時(shí),會(huì )根據以下的原則而選擇先后支付順序:

  a、對經(jīng)銷(xiāo)商利潤貢獻的多少;

  b、代理產(chǎn)品銷(xiāo)售金額的多少

  c、代理產(chǎn)品在經(jīng)銷(xiāo)商心目中的地位;

  d、客情關(guān)系的維護程度;

  e、廠(chǎng)家對貨款管理的松、緊程度;

  3、控制發(fā)貨以減少應收帳款

  按照經(jīng)銷(xiāo)商實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況,采用"多批少量"的方法可以有效地控制應收帳款。

  4、適當的通路促銷(xiāo)以減少應收帳款

  對重點(diǎn)客戶(hù)可實(shí)行通路促銷(xiāo)政策,有效地降低廠(chǎng)家的應收帳款。

  5、建立經(jīng)銷(xiāo)商的庫存管理制度,通過(guò)對經(jīng)銷(xiāo)商庫存的動(dòng)態(tài)管理(銷(xiāo)售頻率、銷(xiāo)售數量、銷(xiāo)售通路、覆蓋區域等),及時(shí)了解經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)狀況保證銷(xiāo)售的正常運轉,有效地控制應收帳款。

  六、留意經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)生欠款的危險信號,包括:

  1.辦公地點(diǎn)由高檔向低檔搬遷;

  2.頻繁轉換管理層、業(yè)務(wù)人員,公司離職人員增加;

  3.受到其他公司的法律訴訟;

  4.公司財務(wù)人員經(jīng)常性的回避;

  5.付款比過(guò)去延遲;經(jīng)常超出最后期限;

  6.多次破壞付款承諾;

  7.經(jīng)常找不到公司負責人;

  8.公司負責人發(fā)生意外;

  9.公司決策層存在較嚴重的內部矛盾,未來(lái)發(fā)展方向不明確。

  10.公司有其他的不明確贏(yíng)利的投資(投機)如:股票、期貨等;

  11.不正常的不回復電話(huà);

  12.開(kāi)出大量的期票;

  13.銀行退票(理由:余款不足);

  14.應收帳款過(guò)多,資金回籠困難;

  15.轉換銀行過(guò)于頻繁;

  16.以低價(jià)拋售商品(低于供貨商底價(jià))

  17.突然下過(guò)大的定單(遠遠超出所在區域的銷(xiāo)售能力);

  18.發(fā)展過(guò)快(管理、經(jīng)營(yíng)不能同步發(fā)展);

  當經(jīng)銷(xiāo)商出現以上危險信息時(shí),廠(chǎng)家采取果斷、迅速的應變措施,可以降低應收帳款的回收風(fēng)險。

  七、銷(xiāo)售人員的監管

  1、加強銷(xiāo)售人員的原則性,不折不扣的執行公司制定的銷(xiāo)售政策(應收帳款管理)。

  2、貨款回收期限前一周,電話(huà)通知或拜訪(fǎng)負責人,預知其結款日期;期限前三天確定結款日期,如自己不能如約應通知對方自己的某一位同事會(huì )前往處理,如對方不能如約,應建議對方授權其他人跟進(jìn)此款;在結款日一定按時(shí)前往拜訪(fǎng)。

  3、嚴格最后收款期限

  a、客戶(hù)拖欠之日數,不應超過(guò)回款期限的1/3;如超過(guò),應馬上采取行動(dòng)追討;

  b、凡催討,均必須就應收款的催收與公司簽訂催收責任書(shū)。

  c、如果不馬上追討,相當于將回款的機會(huì )讓給別的公司,本公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險就相應的提高。

  4、加強銷(xiāo)售人員終端管理、維護能力:建立一套行之有效的終端維護的管理辦法,確保廠(chǎng)家貨款的安全。

  5、提高銷(xiāo)售人員追款技巧: 追討函件; 豐富、完善的客戶(hù)資料檔案; 讓對方寫(xiě)下支付欠款的承諾函件,并加蓋公章; 與負責人直接接觸; 錄音; 向警方求助; 豐富自己財務(wù)、銀行等方面的知識。如:支票、電匯、匯票、承兌匯票、退票等。

  八、應收帳款的處理方法

  1.確保銷(xiāo)售資料(收貨單據、發(fā)票等)齊備,內容準確無(wú)誤。

  2.準時(shí)給予文件;盡早給經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)票,同時(shí)要確認經(jīng)銷(xiāo)商收到發(fā)票;

  3.完善客戶(hù)跟進(jìn)制度。

  4.定期探訪(fǎng):如客戶(hù)到期付款,應按時(shí)上門(mén)收款,或電話(huà)催收;即使是過(guò)期一天,也應馬上追收,不 應有等待的心理;

  5.建立形象并加強服務(wù)意識,認同及理解客戶(hù)的困難和投訴,同時(shí)利用自身的優(yōu)勢幫助客戶(hù)解決困難;

  6.技巧訓練,如:電話(huà)技巧、上門(mén)拜訪(fǎng)技巧;同時(shí)應了解客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)狀況、個(gè)人背景等資料;

  九、已被拖欠款項的處理方法

  1.文件:檢查被拖欠款項的銷(xiāo)售文件是否齊備

  2.收集資料:要求客戶(hù)提供拖欠款項的原因,并收集資料以證明其正確性;

  3.追討文件:建立帳款催收制度。根據情況發(fā)展的不同,建立三種不同程度的追討文件――預告、警告、律師信,按情況及時(shí)發(fā)出;

  4.最后期限:要求客戶(hù)了解最后的期限以及其后果,讓客戶(hù)了解最后期限的含義;

  5.行動(dòng)升級:將欠款交予較高級的管理人員處理,將壓力提升;

  6.調節:使用分期付款、罰息、停止數期等手段分期收回欠款;

  7.要求協(xié)助:使用法律維護自己的利益。

  十、對于呆/死帳的處理方法:

  1.折讓

  2.收回貨物

  3.處理抵押品

  4.尋求法律協(xié)助

  5.訴訟保全

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