費用報銷(xiāo)管理制度（通用16篇）
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編為大家整理的費用報銷(xiāo)管理制度歡迎大家分享。
費用報銷(xiāo)管理制度 1
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結合公司的具體實(shí)際，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，特制定本報銷(xiāo)制度。員工報銷(xiāo)時(shí)應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。
3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。
6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬┎盥觅M報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費
2、員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”，按規定的時(shí)光及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。
6、出差津貼：每人每一天30元。
�。ǘ┦袃冉煌ㄙM用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)發(fā)票粘貼規定
報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)資料摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)光。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的資料包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)光、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的`費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷(xiāo)時(shí)光
購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。
四、下列情景不予報銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
2、其它不貼合國家開(kāi)支標準的單據，無(wú)理由跨年度的單據。
費用報銷(xiāo)管理制度 2
一、暫借款及預付款審批制度
1、 暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務(wù)室付款。
2、 預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項，支付此款項時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”， 向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。
3、 以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、 所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、 經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者，財務(wù)室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷(xiāo)制度
1、 費用報銷(xiāo)發(fā)票的資料包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo)。
2、 報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，所有單據要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀(guān)。
3、 報銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人 財務(wù)室審核 分管副總經(jīng)理 總經(jīng)理審批 財務(wù)室結算（5000元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、 公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
5、 辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準。
6、 各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷(xiāo)。
7、 公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明原因。
8、 所有需報銷(xiāo)的各種原始單據（包括購買(mǎi)材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。
9、 物品采購報銷(xiāo)須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
三、 差旅費報銷(xiāo)制度
出差住宿費和交通費實(shí)行限額控制、節儉獎勵的'辦法，特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；市內交通費和伙食補助費實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報餐費；
�。�1） 住宿費憑住宿發(fā)票，在規定標準范圍內按實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理。
�。�2） 乘坐火車(chē)，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上，連續乘坐時(shí)光超過(guò)12小時(shí)的，可按第四條標準購臥鋪票。貼合此條款規定，而不買(mǎi)臥鋪票的，按慢車(chē)和直快列車(chē)座位票價(jià)的60%獎勵給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車(chē)座位票價(jià)的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價(jià)之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車(chē)的，按其座位票價(jià)的30%獎勵個(gè)人。
�。�3） 貼合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(chē)（硬臥和座位）、普通汽車(chē)或輪船的，按飛機票價(jià)或減去相應的火車(chē)、普通汽車(chē)或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎給個(gè)人。
�。�4） 夜間乘坐長(cháng)途汽車(chē)、輪船統艙超過(guò)六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
�。�5） 貼合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車(chē)的，連續乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿(mǎn)12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補助。
差旅費報銷(xiāo)的其他規定
�。�1） 隨同公司領(lǐng)導出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開(kāi)的人員，按特殊情景處理。
�。�2） 出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車(chē)，憑據按實(shí)報銷(xiāo)。
�。�3） 自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內交通費。
�。�4） 趁出差或調動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報銷(xiāo)出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
�。�5） 凡不貼合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，否則超出規定的費用個(gè)人自理。
�。�6） 凡因公事支付的電話(huà)、電報費均予報銷(xiāo)。
�。�7） 凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀(guān)者，其各項開(kāi)支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
�。�8） 凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀(guān)，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
�。�9） 出差天數的計算，原則為：當天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后回到的按一天計算；當天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前回到的，按半天計算；
�。�10） 實(shí)行差旅費制度后，各部門(mén)人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)光、定地點(diǎn)、定人數，實(shí)際出差天數超過(guò)原計劃天數的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷(xiāo)。
�。�11） 外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費用開(kāi)支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
四、 其他有關(guān)規定：
1、 費用報銷(xiāo)時(shí)光：每周星期五全天。報銷(xiāo)材料貨款及工程款不受此時(shí)光限制。
2、 工資發(fā)放時(shí)光：每月五日的午時(shí)。
以上規定的時(shí)光，若遇節假日順延。
3、 公司財會(huì )理人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷(xiāo)。任何人不得打擊報復。
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一、財務(wù)管理制度
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N(xiāo)賬規定：
�。�1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷(xiāo)的一般規定
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚�(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用資料或事由。
�。ㄈ┌匆幎ǖ膶徟绦驁笈�。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第五條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
1、住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情景無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時(shí)由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
二、報銷(xiāo)流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情景，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
4、回到報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不一樣設定不一樣的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2、固定電話(huà)費：公司為員工供給工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準：
�。�1）員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情景下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后能夠乘坐出租車(chē)；
�。�2）市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的.報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ簽榱撕侠砜刂瀑M用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部供給的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3、資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節儉成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程：
1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。
3、資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
4、其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息）轉交財務(wù)部；
�。�2）總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表；
�。�3）財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序審批；
�。�5）每月25日由財務(wù)部經(jīng)過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
�。�6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。
�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┥鐣�(huì )保險及住房公積金支付流程：
�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調整。
�。ㄋ模┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第十六條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚�(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y賬報銷(xiāo)：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規定審批程序審批；
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第十八條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。
�。ǘ┵M用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)流程
1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；
�。�2）按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分報銷(xiāo)時(shí)光的具體規定
第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)光具體安排如下：
1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最終一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)光月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論經(jīng)過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。
費用報銷(xiāo)管理制度 4
一、票據管理制度
1、為了加強票據管理，規范票據的領(lǐng)用、繳、銷(xiāo)制度，根據《會(huì )計法》的有關(guān)要求，結合本院實(shí)際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。
2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類(lèi)票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時(shí)，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員（可由辦公室人員兼任）。
3、票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據時(shí)，應點(diǎn)清票據數量（本數、份數），辦理票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)手續，明確職責。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)憑證，年終裝訂歸檔。按季盤(pán)點(diǎn)庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷(xiāo)已使用的票據時(shí)，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷(xiāo)，在繳銷(xiāo)票據時(shí)發(fā)現問(wèn)題，票據員要及時(shí)向分管領(lǐng)導匯報。
5、使用票據收費必須兩上以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號填寫(xiě)，各聯(lián)一次復寫(xiě)，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收費項目名稱(chēng)并詳細注明結算方式，票據已填寫(xiě)撕出需作廢的，收費兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入匯總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫(xiě)，收款人復核，分管領(lǐng)導審查無(wú)誤后解繳，若出現票據金額與繳款書(shū)不符的，同樣追究復核人職責。
6、加強票據管理。發(fā)生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的`名稱(chēng)、編號及數量等情景及時(shí)向單位領(lǐng)導匯報，寫(xiě)出書(shū)面檢查，經(jīng)單位認真審查核實(shí)，上報相關(guān)主管部門(mén)審批后方可核銷(xiāo)，遺失、被盜核銷(xiāo)的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人職責。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務(wù)部門(mén)統一印制的正規票據。
8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據員填制票據銷(xiāo)毀表一式三份（分管領(lǐng)導、票據員、會(huì )計各存1份），由院領(lǐng)導會(huì )同紀檢監察部門(mén)到場(chǎng)核實(shí)監督，方可銷(xiāo)毀。與票據的領(lǐng)用、繳銷(xiāo)有關(guān)的憑證、帳冊應保留十五年。
9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執行。
二、財務(wù)報銷(xiāo)制度
1、各部門(mén)的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求，實(shí)行計劃用款。對用款不事先申請的部門(mén)，財務(wù)室不得安排該部門(mén)的用款計劃。
2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導同意，經(jīng)辦人注明事由、會(huì )計審核，1000元以?xún)鹊拈_(kāi)支由分管領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)；1000元以上的開(kāi)支由院長(cháng)簽字報銷(xiāo)。
3、各部門(mén)要嚴格控制差旅費和會(huì )務(wù)費支出，對差旅費的報銷(xiāo)，嚴格按員工手冊的規定執行。無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
4、各部門(mén)要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對潛江地區的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統一安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
5、為加強資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)還款手續，財務(wù)室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務(wù)室有權在其工資中扣除，并按有關(guān)規定予以處罰。財務(wù)人員不能?chē)栏駡绦胸攧?wù)管理制度的，按本院《員工手冊》財務(wù)管理規定的第十七條執行處罰。
6、各種票據是財務(wù)報銷(xiāo)的憑據，下列票據財務(wù)室不予報銷(xiāo)：
1）無(wú)正規的發(fā)票或收據。
2）審批手續不全的票據。
3）資料填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
4）無(wú)公章、無(wú)私人簽章（字）的白條收據。
5）購物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗收的票據。
6）數量、單價(jià)、金額不符的票據。
7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規定執行。
8、本制度自公布之日起執行。
費用報銷(xiāo)管理制度 5
一、費用報銷(xiāo)
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開(kāi)支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準方可向財務(wù)部報銷(xiāo)。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷(xiāo)憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導簽字即可報銷(xiāo)，已批準的費用定額內的由部門(mén)領(lǐng)導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導批準后（已經(jīng)批準的費用定額內的由部門(mén)領(lǐng)導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內辦理報銷(xiāo)手續，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報銷(xiāo)
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi)。
第五條如果在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準后由財務(wù)部開(kāi)支票。
第六條固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準予報銷(xiāo)。
三、流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)
第七條采購部門(mén)應提出次月原材料及備用品、備件購置的.購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫(xiě)人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷(xiāo)。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月應與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部。
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票（限制必須數額內開(kāi)支），但必須在三天內到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準后再付款。
第十四條低值易耗品報銷(xiāo)必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷(xiāo)審批制度
第十六條各部門(mén)的費用由部門(mén)經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導核準。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動(dòng)保險費等應付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數額。
第十八條企業(yè)各項福利費開(kāi)支，如活動(dòng)費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準。
第十九條醫療費按企業(yè)規定每月定額發(fā)給。
第二十條工會(huì )經(jīng)費由企業(yè)工會(huì )主席在規定的范圍內簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
費用報銷(xiāo)管理制度 6
第一章總則
第一條為了規范公司財務(wù)會(huì )計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監督職能，達到強化內部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開(kāi)支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務(wù)會(huì )計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。
第三條發(fā)生各類(lèi)費用、支出事項，應當及時(shí)辦理會(huì )計手續，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財務(wù)部。
第二章費用報銷(xiāo)、支出審批人員和審批權限
第四條公司總經(jīng)理為公司各類(lèi)費用、支出事項的有權審批人。各部門(mén)在預算范圍內的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執行。超過(guò)部門(mén)預算范圍內的費用、支出，財務(wù)部門(mén)有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個(gè)人自理。
第三章費用報銷(xiāo)、支出審批程序
第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。
簽定經(jīng)濟合同的部門(mén)應按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分月向財務(wù)部報送預算，并由分管業(yè)務(wù)負責人和財務(wù)負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類(lèi)經(jīng)濟合同款項。
�。ㄒ唬┰陬A算內，根據合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請書(shū)”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門(mén)負責人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)；
�。ǘ⿲I(yè)務(wù)部門(mén)和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書(shū)”送財務(wù)部審核，財務(wù)部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn)，然后將上述文件
連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；
�。ㄈ┙�(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內付款。
第六條日常費用的報銷(xiāo)審批程序及有關(guān)規定。
各部門(mén)按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程序
�。ㄒ唬┎块T(mén)確認——費用報銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”等，在報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費時(shí)還應同時(shí)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，由部門(mén)負責人對費用發(fā)生的真實(shí)性確認簽字后送財務(wù)部；
�。ǘ┴攧�(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預算范圍內開(kāi)支的票據的合法性、有效性和核準報銷(xiāo)金額的準確性，并簽字確認；
�。ㄈ┕绢I(lǐng)導審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；
�。ㄋ模⿲徍伺鷾释鈭箐N(xiāo)的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證付款。
二、有關(guān)規定
�。ㄒ唬┵M用發(fā)生時(shí)，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷(xiāo)依據；
1、規定稅務(wù)監章的有效發(fā)票的臺頭、時(shí)間、摘要等項目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例：針對2004年，取得發(fā)票時(shí)的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。
2、規定稅務(wù)監章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，白條和無(wú)財政監章的收據不作為報銷(xiāo)依據，否則財務(wù)初審時(shí)即剔除。
�。ǘ┰瓌t上當月發(fā)生的費用當月在預算內報銷(xiāo)，當月未及時(shí)報銷(xiāo)或確因客觀(guān)情況未及時(shí)在當月內報銷(xiāo)的費用，必須在次月初起的三個(gè)工作日內完成報銷(xiāo)手續，否則不納入當月預算處理。
�。ㄈ﹩T工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷(xiāo)時(shí)應先沖借款，直至沖完借款為止。
�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時(shí)間：
1、除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報帳收單時(shí)間。
2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時(shí)間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時(shí)間，原則上不辦理報帳收單手續。
第七條工資費用的審批程序。
�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日（遇節假日提前），各部門(mén)負責收集當月各部門(mén)員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務(wù)部；
�。ǘ┴攧�(wù)部將復核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核；
�。ㄈ└鶕藴拾l(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設的工資專(zhuān)戶(hù)。
第八條員工個(gè)人因公借款審批程序
�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎�，參照第六條的費用報銷(xiāo)審批程序進(jìn)行審批；
�。ǘ┙杩钌暾垎嗡拓攧�(wù)部經(jīng)理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
�。ㄈ┴攧�(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；
�。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊�，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內了清借款。
第四章具體費用報銷(xiāo)細則
第九條業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)規定
規定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)3000元，技術(shù)總監、部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過(guò)1000元，全部招待費憑票報銷(xiāo)。
要求：
�。ㄒ唬┰陬A算范圍內的業(yè)務(wù)應酬活動(dòng)應本著(zhù)節約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行，各部門(mén)有列支權，無(wú)隨意開(kāi)支權。經(jīng)公司審定的各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支額度按部門(mén)歸屬總經(jīng)理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時(shí)應先報董事長(cháng)批準。
�。ǘ└鞑块T(mén)正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門(mén)在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時(shí)須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經(jīng)理請示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執行中以總經(jīng)理在報銷(xiāo)憑證上簽字批準為準。
�。ㄈ┰跇I(yè)務(wù)發(fā)生后一周內應填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，注明被請客戶(hù)名稱(chēng)、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)支款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的`要求進(jìn)行報銷(xiāo)�！皹I(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，統一由財務(wù)部存檔，僅供內部審查不對外使用。
�。ㄋ模┕矩攧�(wù)部對各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時(shí)警告，對超預算開(kāi)支適時(shí)予以終止執行。財務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì )通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風(fēng)氣。
第十條通訊費報銷(xiāo)規定
公司手機費用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門(mén)享受話(huà)費補貼的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。
�。ㄒ唬┰诟鞑块T(mén)預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時(shí)8：00—23：00開(kāi)機，節假日9：00—22：00開(kāi)機。
�。ǘ┕究偨�(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄈ┕靖笨偨�(jīng)理、技術(shù)總監：手機費每月定額500元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄋ模┎块T(mén)經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄎ澹┕局饕撠煂ν夤ぷ髀�(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷(xiāo)）。
�。┕酒渌殕T（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄆ撸┓苍诠緢箐N(xiāo)手機費的員工出差，不再報銷(xiāo)異地長(cháng)話(huà)費。出差超過(guò)15天者，根據實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷(xiāo)超定額部分。
�。ò耍┕靖鞑块T(mén)確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機費用超標時(shí)，由使用人以書(shū)面形式詳細說(shuō)明事由，經(jīng)部門(mén)負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門(mén)當月手機預算費用內調劑報銷(xiāo)，但不得超過(guò)部門(mén)該項預算總額。
第十一條差旅費報銷(xiāo)規定
凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門(mén)預算范圍內開(kāi)支。
�。ㄒ唬┕締T工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫(xiě)“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的，應事先征得本部門(mén)分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。
�。ǘ┎块T(mén)經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。
�。ㄈ┎块T(mén)級以下員工出差，乘坐汽車(chē)、火車(chē)或輪船在24小時(shí)內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導批準后可乘坐飛機。
�。ㄋ模┎盥觅M報銷(xiāo)額度如下：
�。�1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監出差住宿標準不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。�2）部門(mén)經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過(guò)200元，交通費本著(zhù)節約原則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求報銷(xiāo)。
�。�3）部門(mén)經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過(guò)150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷(xiāo)市內交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門(mén)負責人同意，報銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，金額超過(guò)500元者報總經(jīng)理審批。
�。�4）差旅費報銷(xiāo)應填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規定的限額內報銷(xiāo)，經(jīng)相關(guān)負責人審批后，按第六條規定報銷(xiāo)。如出差人員的報銷(xiāo)內容與出差申請表不符，又未在報銷(xiāo)單上加以說(shuō)明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┦袃冉煌ㄙM一般情況不予報銷(xiāo)，若遇特殊情況乘坐出租車(chē)需事先征得部門(mén)經(jīng)理同意事后方可報銷(xiāo)出租車(chē)費。各部門(mén)的市內交通費按月實(shí)行總額控制，各部門(mén)每月定額200元。
市場(chǎng)人員可憑票報銷(xiāo)月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬┺k公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買(mǎi)，按需領(lǐng)取。
�。ǘ┘垙�、磁盤(pán)、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。
�。ㄈ┺k公用品中的低值易耗品由專(zhuān)人負責保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應的實(shí)物臺帳，（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專(zhuān)人辦理，在各部門(mén)辦公費用預算內支出。
�。ㄎ澹└鞑块T(mén)購買(mǎi)的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍資料必須在辦公室指定的專(zhuān)管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷(xiāo)。
�。┧忁k公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實(shí)相符。
第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協(xié)議據實(shí)報銷(xiāo)。
第十四條汽車(chē)使用費：實(shí)行按規定標準包干使用的原則。
規定標準：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監、部門(mén)負責人1000元/月。
�。ㄒ唬┢�(chē)包干使用費含汽油費、停車(chē)費、洗車(chē)費、過(guò)路費、保險費、修理費。
�。ǘ┢�(chē)包干使用費的報銷(xiāo)，原則上當月發(fā)生當月報銷(xiāo)，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求辦理。
�。ㄈ┢�(chē)使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續使用。
�。ㄋ模┳择{車(chē)因公長(cháng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車(chē)費報銷(xiāo)時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。成都周邊地區出差發(fā)生的汽車(chē)費用則在汽車(chē)包干使用費標準內報銷(xiāo)。
費用報銷(xiāo)管理制度 7
為保障和鼓勵我校教職工外出學(xué)習考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習渠道，對于學(xué)校公派出去學(xué)習、考察、培訓等與學(xué)校有關(guān)的'教職工，將參照以下標準給予報銷(xiāo)費用：
1、往返路費
市內出行可以選擇打車(chē)軟件打車(chē)或的士出行，以實(shí)際消費金額報銷(xiāo)；
湖南省內憑汽車(chē)或火車(chē)票報銷(xiāo)（高鐵按照二等座票價(jià)）；
湖南省外優(yōu)先考慮火車(chē)出行（高鐵按照二等座票價(jià)）；校級領(lǐng)導因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機出行（標準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個(gè)人承當。
2、餐費補足
湖南省內為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。
3、出差補助
市內出差不補助；
省內出差補助為60元/人/天；
省外出差補助為80元/人/天。
4、住宿
市內原則上不提供住宿，若是會(huì )議有要求則按文件執行；
省內的原則上不超過(guò)150元/天，超出部分由個(gè)人自己承擔；
省外的原則上不超過(guò)180元/天，超出部分有個(gè)人自己承擔；經(jīng)濟發(fā)達地區的則已當地商務(wù)快捷酒店的實(shí)際價(jià)格為標準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。
未盡事宜請提供意見(jiàn)和建議。最終解釋全歸辦公室。
費用報銷(xiāo)管理制度 8
一、目的
為了加強公司的財務(wù)管理工作，控制費用，提高效率，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，保證財務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運行，根據國家有關(guān)法律、法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。
二、適用范圍
本規定適用于xx限公司全體員工。
三、權責
各部門(mén)執行本規定，具體費用報銷(xiāo)申請核定工作及報賬結算工作；相關(guān)部門(mén)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(cháng)負責報銷(xiāo)事項及費用的核準；財務(wù)部負責費用的核對、報銷(xiāo)等具體工作（財務(wù)部在執行報銷(xiāo)過(guò)程中起監督作用，只對符合有關(guān)制度規定、提供完整報銷(xiāo)單據、經(jīng)授權人核準的開(kāi)支辦理報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷(xiāo)）。
四、報銷(xiāo)的具體要求
�。ㄒ唬┌l(fā)票的基本要求
1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應在“購買(mǎi)方納稅識別號”欄填寫(xiě)公司納稅人識別號或統一社會(huì )信用代碼（xx），不符合規定的發(fā)票，財務(wù)部可不予報銷(xiāo)。
2、發(fā)票內容須與實(shí)際交易內容完全一致，須開(kāi)具貨物或商品明細，不得籠統填寫(xiě)“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。
3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現發(fā)票有誤，應當退回重開(kāi)。
4、要用膠水分類(lèi)、整齊地黏貼在報銷(xiāo)黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。
5、無(wú)論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷(xiāo)，一切損失由當事人自行承擔。
6、對下列不符合規定的發(fā)票（票據），不得作為合法會(huì )計憑證，財務(wù)部有權拒絕辦理相關(guān)報銷(xiāo)手續。
1）填寫(xiě)項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒(méi)有加蓋填制單位印章；
2）發(fā)票收據內容涂改；
3）發(fā)票金額、內容填寫(xiě)有誤的，出具票據不完整；
4）一式幾聯(lián)的原始票據，報銷(xiāo)聯(lián)未復寫(xiě)；
�。ǘ﹫箐N(xiāo)單的填寫(xiě)要求
1、必須按報銷(xiāo)費用單的要求填寫(xiě)相關(guān)內容。
2、報銷(xiāo)事項的內容、用途說(shuō)明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個(gè)單位或項目，便于分類(lèi)核算或轉賬），必要時(shí)附清單詳細說(shuō)明，另報銷(xiāo)招待費（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務(wù)部有權不予報銷(xiāo)，將自行承擔費用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫(xiě)招待事項證明單，經(jīng)辦人應填寫(xiě)招待費事項證明清單，并歸屬那個(gè)項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷(xiāo)款。
3、報銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫(xiě)。
4、財務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷(xiāo)金額；但審核金額超過(guò)報銷(xiāo)金融時(shí)，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷(xiāo)。
�。ㄈ┢渌麍箐N(xiāo)附件要求
1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規，有關(guān)責任人的簽字審批。
�。ㄋ模﹫箐N(xiāo)的時(shí)效要求
1、當月費用必須在次月10日前報銷(xiāo)，節假日順延；
2、每月1-10日各部門(mén)收集本部門(mén)報銷(xiāo)單據統一交到財務(wù)部；
3、財務(wù)部審核單據并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；
4、財務(wù)部出納在規定日期通過(guò)現金或網(wǎng)銀轉賬到報銷(xiāo)人的`銀行賬戶(hù)；
5、費用報銷(xiāo)應嚴格按報銷(xiāo)時(shí)間規定辦理，不得延遲，否則財務(wù)部不予辦理。
�。ㄎ澹﹫箐N(xiāo)審批付款流程要求
1、經(jīng)辦人：根據本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷(xiāo)流程管理要求分類(lèi)黏貼原始憑證，填寫(xiě)報銷(xiāo)單，交部門(mén)負責人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實(shí)、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。
2、部門(mén)負責人：按管理及責任權限對本部門(mén)發(fā)生費用的真實(shí)性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門(mén)計劃、預算承擔責任；部門(mén)責任人可以根據事項、金額的重要性，讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責任。對審核不通過(guò)的予以退回。
3、財務(wù)部負責人：財務(wù)部門(mén)負責人對報銷(xiāo)憑證的相關(guān)內容，根據財務(wù)制度要求、標準進(jìn)行審核；并復核報銷(xiāo)的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷(xiāo)中扣回相關(guān)借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過(guò)的予以退回。
4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真實(shí)性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過(guò)予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)部審核后，交由董事長(cháng)審批。
5、董事長(cháng)公司相關(guān)規定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實(shí)、合理、合法合規性承擔責任。董事長(cháng)的費用有財務(wù)部審核。
6、出納：審核報銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對報銷(xiāo)金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷(xiāo)人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷(xiāo)費用沖抵借款部分，出納應開(kāi)具收據；收回多余的現金，收據中的一聯(lián)應作為憑證附件。
7、審批流程簡(jiǎn)表
報銷(xiāo)人員貼票填單（報銷(xiāo)單）→本人及部門(mén)管理人員簽字→交財務(wù)審核票據的合法及核對數據→交公司主管簽名→退回財務(wù)部→出納處領(lǐng)款
五、注意事項
1、財務(wù)部票據審核人員在經(jīng)行票據審核的過(guò)程中，如對相關(guān)票據有疑問(wèn)，可詢(xún)問(wèn)報銷(xiāo)人員，報銷(xiāo)人員要對有疑問(wèn)的地方做出相應合理的解釋?zhuān)缃忉尩脑虿槐唤邮�，則相應的費用將不予報銷(xiāo)。
2、費用報銷(xiāo)人員應對所報銷(xiāo)的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷(xiāo)。
3、財務(wù)人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報銷(xiāo)。
4、本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或授權人簽字生效。
費用報銷(xiāo)管理制度 9
第一章總則為規范公司各種開(kāi)支費用報銷(xiāo)及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷(xiāo)制度及實(shí)施細則。
第二章關(guān)于報銷(xiāo)的審批流程及原則
一、報銷(xiāo)流程
1、一般的報銷(xiāo)流程（預算范圍之內或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門(mén)經(jīng)理（或上級主管）、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付
2、特殊的報銷(xiāo)流程（預算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費用）原則上預算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費用是不予以報銷(xiāo)支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據并補申請報告，本部門(mén)經(jīng)理（或上級主管）復核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長(cháng)審批、出納支付。
二、審批原則
1、費用報銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導批準，不得自行批準自己的報銷(xiāo)費用。
2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。
3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負責人均簽名后的報銷(xiāo)單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現違規操作，對出納通報批評，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承擔連帶責任。
三、報銷(xiāo)、審批及審批的責任經(jīng)辦人：
因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應向對方索取相應的原始單據，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應及時(shí)準確的填寫(xiě)報銷(xiāo)單據，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據的真實(shí)性負有直接責任，并有責任及時(shí)向財務(wù)人員提供其審核所需的相應文件或資料。
部門(mén)負責人：對本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據進(jìn)行審核，對報銷(xiāo)業(yè)務(wù)負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。
財務(wù)人員：審核報銷(xiāo)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應的規定，審核報銷(xiāo)所提供的原始單據是否符合相應的要求，審核報銷(xiāo)單據中是否按要求填寫(xiě)相應的項目和內容。對不符合要求的報銷(xiāo)單據、原始單據及填寫(xiě)不規范的行為提出相應的處理意見(jiàn)。
第三章報銷(xiāo)原則
1、預算內的費用方可直接報銷(xiāo)。
2、所有的報銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報銷(xiāo)”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷(xiāo)自己費用的行為。
3、嚴禁報銷(xiāo)虛假費用的行為。
4、無(wú)預算或預算外的費用報銷(xiāo)須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理或董事長(cháng)批準后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務(wù)，應該填寫(xiě)一張報銷(xiāo)申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張�；\統地在報銷(xiāo)單上寫(xiě)上“×月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據分不清的，財務(wù)部不予受理。
6、所有費用開(kāi)支，應“先申請、后開(kāi)支、再報銷(xiāo)”的`流程，財務(wù)人員應根據預算來(lái)審核和支付。相關(guān)預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書(shū)面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準�？偨�(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應電話(huà)或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應及時(shí)補充申請表，作為報銷(xiāo)的依據。
7、關(guān)于報帳時(shí)限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷(xiāo)，差旅費用必須在結束后五個(gè)工作日內報銷(xiāo)。逾期單據，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷(xiāo)人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷(xiāo)的，應在5個(gè)工作日內處理，并在報銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷(xiāo)時(shí)限內的單據；
被退回不得重新報銷(xiāo)的，下次拿回再報銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(cháng)），需提出書(shū)面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報銷(xiāo)。
8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷(xiāo)，年終結算后不管何種原因均不得報銷(xiāo)上年度費用。
9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過(guò)5000元而用現金支付的，報銷(xiāo)時(shí)必須詳細說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無(wú)正當的理由，一律退回。
10、對于報銷(xiāo)款出納一律轉入報銷(xiāo)人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報銷(xiāo)現款時(shí)，需報銷(xiāo)人簽名確認。
第四章提供原始憑證和報銷(xiāo)單填寫(xiě)的要求
1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷(xiāo)。
2、報銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據必須是由稅務(wù)部門(mén)監制的發(fā)票或由財政部門(mén)監制的收據，以及預算報告、專(zhuān)項申請等附件。原始單據必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內容一致。對于標有“客戶(hù)/顧客（單位）名稱(chēng)”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)相應公司名稱(chēng)，自己補充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“客戶(hù)/顧客名稱(chēng)”的發(fā)票，不需填寫(xiě)。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
3、各種類(lèi)型的發(fā)票應該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。
4、原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務(wù)專(zhuān)用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。
5、報銷(xiāo)單上所有內容均需完整填寫(xiě)，嚴禁用圓珠筆填寫(xiě)報銷(xiāo)單、嚴禁涂改，報銷(xiāo)單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。
第五章主要費用管理規定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規定對每筆發(fā)生費用進(jìn)行核查，并及時(shí)對一些費用進(jìn)行歸集匯總，提供準確的財務(wù)數據。
一、會(huì )議費
1、此會(huì )議費僅指會(huì )議場(chǎng)地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。
2、經(jīng)辦人在報銷(xiāo)會(huì )議費用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報銷(xiāo)單中需注明以下信息：開(kāi)會(huì )主題、會(huì )議地址、物品清單，會(huì )議費用應按場(chǎng)租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類(lèi)匯總，直接寫(xiě)會(huì )議費用××元的不予報銷(xiāo)。
3、在會(huì )議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費，獎勵費用應單獨填寫(xiě)報銷(xiāo)單，按活動(dòng)費用和獎勵費用規定報銷(xiāo)。
4、超預算或無(wú)預算舉辦會(huì )議，一律不予報銷(xiāo)。
5、會(huì )議結束后一周內，會(huì )議主辦方應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續并辦理相應的還款手續。
二、招待費
1、經(jīng)辦人在報銷(xiāo)招待費用時(shí)應附注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)的說(shuō)明。
2、招待費用發(fā)生一周內，經(jīng)辦人應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續并辦理相應的還款手續。
三、市內交通費（不含四縣一市）
1、提倡節儉，外出辦事，應盡量乘坐公司車(chē)輛、公交車(chē)或地鐵，嚴格控制出租車(chē)費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領(lǐng)導批準。
2、發(fā)生費用后，應填寫(xiě)月度市內交通費匯總表（見(jiàn)附件1）并附車(chē)票，填寫(xiě)報銷(xiāo)單后于次月15日前履行報銷(xiāo)程序。
3、對于出租車(chē)票，原則上必須取得稅控出租車(chē)票，實(shí)在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。
4、項目經(jīng)理/助理承擔本市內項目實(shí)施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷(xiāo)。
5、已享受公司車(chē)輛補貼的人員市內辦事不再報銷(xiāo)交通費。
6、對于長(cháng)距離（如跨城市）的出租車(chē)票，比照長(cháng)途車(chē)的票價(jià)予以報銷(xiāo)，多出不報。
四、差旅費
1、差旅費指因公必須出差到合肥市區以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。
2、因公出差必須填寫(xiě)公司統一格式的《出差申請單》（見(jiàn)附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可出差及報銷(xiāo)，經(jīng)主管領(lǐng)導審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷(xiāo)依據）。
3、各項費用補助限額標準分地區、分級別出差補助限額表單位：元地區住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監/部門(mén)經(jīng)理主管員工省會(huì )、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據工作需要據實(shí)報銷(xiāo)。
凡出差參加培訓、會(huì )議，由主辦方統一安排食宿的，按實(shí)報銷(xiāo)，培訓、會(huì )議期間不享受伙食補助。
4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過(guò)15日，或月累計出差（同一地點(diǎn)間隔3天以?xún)龋⿻r(shí)間超過(guò)15日的，應在當地租住房屋住宿，由出差人根據當地市場(chǎng)情況提出書(shū)面申請，交財務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復印件、房主身份證復印件等材料交財務(wù)審核備案。租賃期滿(mǎn)或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費用報銷(xiāo)，發(fā)生的市內交通費按限額20元/天內據實(shí)報銷(xiāo)。
5、兩位同性員工同行出差的，應統一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷(xiāo)住宿費用。
6、住宿費應在限額內據實(shí)報銷(xiāo)，超過(guò)標準的，無(wú)正當理由的，超過(guò)部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書(shū)面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報銷(xiāo)。
7、住宿必須安排在有正規發(fā)票的旅館住宿，且必須開(kāi)據注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開(kāi)據日期必須與出差時(shí)間相符，取得機打發(fā)票困難的，手寫(xiě)或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話(huà)號以便核實(shí)。
8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應填寫(xiě)出差行程及費用明細表(見(jiàn)附件3)，經(jīng)主管領(lǐng)導審核后填的制費用報銷(xiāo)單據報銷(xiāo)。
9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(cháng)途汽車(chē)或硬坐火車(chē)，特殊情況乘坐飛機或軟席火車(chē)應經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等物料用品一律由綜合管理部門(mén)統一采購，其他員工不得私自采購。報銷(xiāo)時(shí)應附填寫(xiě)完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門(mén)的驗收證明才可報銷(xiāo)。并做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷(xiāo)！
六、工程項目零星采購
1、工程項目發(fā)生的預算內的零星配件、輔材確需現場(chǎng)采購的，由項目經(jīng)理提出書(shū)面申請（必須注明名稱(chēng)、數量、單價(jià)）經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導審批后方可購買(mǎi)。
2、報銷(xiāo)時(shí)應附審批后的申請單及符合規范的貨物發(fā)票方可辦理報銷(xiāo)手續。
七、工程勞務(wù)費、搬運費等支出
1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應按合同要求辦理付款手續。
2、對于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費、搬運費應附部門(mén)經(jīng)理批準的申請報告方可辦理報銷(xiāo)支付手續。
費用報銷(xiāo)管理制度 10
一、報銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫(xiě)明公司全稱(chēng)，內容必須完整，金額大小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據外）一律不予報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)單必須用藍、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的`，財務(wù)部門(mén)作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷(xiāo)票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫(xiě)報銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據張數，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門(mén)負責人，核查單據所載內容是否屬實(shí)，并簽字確認。
四、部門(mén)負責人簽字確認，財務(wù)負責人按公司相關(guān)規定對各種報銷(xiāo)票據進(jìn)行審核，審核其手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷(xiāo)票據，應予退回。
五、在財務(wù)部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。
七、報銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時(shí)間，期間不再辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節點(diǎn)為：星期三之前報銷(xiāo)憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷(xiāo)付款給各報銷(xiāo)人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷(xiāo)，授權副總和財務(wù)負責人確認情況下，先給予報銷(xiāo)，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補簽。
費用報銷(xiāo)管理制度 11
第一條 目的
為了更好的對學(xué)校職工外出乘車(chē)進(jìn)行規范管理，更好的對學(xué)校的費用進(jìn)行成本控制，結合學(xué)校實(shí)際情況，制定本規定。
第二條 適用范圍
本歸定適用于學(xué)校全體教職員工。
第三條 具體要求
1、學(xué)校員工外出辦事，本著(zhù)節約原則，應盡量乘坐市內普通公交車(chē)輛（公共交通車(chē)），除特殊情況外，原則上不許乘出租車(chē)；
2、員工外出辦事，需事先向本部門(mén)領(lǐng)導或向直接上級主管領(lǐng)導請示，經(jīng)同意后方可外出辦事，如無(wú)事先上報而產(chǎn)生的乘車(chē)費用由員工自行承擔。
第四條 可乘出租車(chē)的標準
1、提取、攜帶大量現金和支票（數額20000元及以上）外出辦事；
2、搬運學(xué)校大量及貴重物品；
3、接送學(xué)校重要客人、合作伙伴及客戶(hù)；
4、經(jīng)過(guò)部門(mén)主管領(lǐng)導批準允許加班至晚間23：00以后路途偏遠且無(wú)任何普通交通工具乘坐；
5、當天所安排課時(shí)為兩個(gè)不同教學(xué)地點(diǎn)且上、下課銜接時(shí)間相差在半小時(shí)以?xún)龋?/p>
6、上晚班的老師在下班后無(wú)公交車(chē)可乘坐，學(xué)校根據上課地點(diǎn)與家的距離，酌情批準乘坐的士；
7、學(xué)校領(lǐng)導交辦的緊急公務(wù)及經(jīng)校長(cháng)特批的其他情況。
以上乘車(chē)情況均需在獲得上級領(lǐng)導批準后方可乘坐出租車(chē)，否則所發(fā)生的交通費用由員工自行承擔。
第五條 日常情況乘車(chē)的'報銷(xiāo)規定
1、每工作日只報銷(xiāo)一次上、下班路費（離家—工作地點(diǎn)—回家），期間如有轉車(chē)則只報銷(xiāo)轉一次車(chē)的費用（單程）；（備注：以上公交費用均按市內公交核算：1元/次）
2、工作期間，由辦公地點(diǎn)到合作單位或本�；厣险n/辦公，其中產(chǎn)生的費用則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；（備注：教學(xué)部將根據老師綜合情況進(jìn)行課程安排，采取就近原則）
3、每月只能報銷(xiāo)一次，原則上每月3日前報銷(xiāo)上月所發(fā)生的交通費；
4、區間路程時(shí)間在20分鐘以?xún)日�，不能轉車(chē)或乘坐的士；
5、晚班教職工下班時(shí)，在無(wú)直達公交車(chē)可乘坐的情況下應盡量轉乘其他線(xiàn)路公交車(chē)；
6、日常情況乘車(chē)報銷(xiāo)流程
�。�1）員工填寫(xiě)固定工作路線(xiàn)報銷(xiāo)申報表，由財務(wù)審核，交校長(cháng)審批通過(guò)后，每月按此線(xiàn)路予以報銷(xiāo)。如有更改，必須提前2天填寫(xiě)變更工作路線(xiàn)申報表，交由財務(wù)審核；
�。�2）除每月固定工作路線(xiàn)外，如遇特殊臨時(shí)安排或助教等，在當月報銷(xiāo)流程中填寫(xiě)，注明即可。特殊線(xiàn)路報銷(xiāo)也必須在5個(gè)工作日內提交變更工作路線(xiàn)申報表，并遵守報銷(xiāo)規定及報銷(xiāo)注意事項。
第六條 特殊情況乘車(chē)的規定
1、員工因公乘坐出租車(chē)劃歸于乘車(chē)特殊情況，可乘坐出租車(chē)的條件見(jiàn)本規定之<第四條>所述內容實(shí)行；
2、在各部門(mén)有員工必須定期乘坐出租車(chē)的情況下，各部門(mén)主管需提交所在部門(mén)定期必須乘坐出租車(chē)的乘車(chē)事由及員工名單的申請，經(jīng)由校長(cháng)審批后交由財務(wù)，財務(wù)以各部門(mén)上交的申請為依據對乘車(chē)費用進(jìn)行核算報銷(xiāo)；
3、教職工由于以上特殊原因而發(fā)生的乘車(chē)費用需在費用產(chǎn)生當日起的七個(gè)工作日之內交由部門(mén)主管及校長(cháng)簽字交到財務(wù)進(jìn)行費用報銷(xiāo)；
4、特殊情況所發(fā)生的乘車(chē)費用不納入交通費，直接劃歸于財務(wù)普通費用報銷(xiāo)。
第七條 注意事項
1.住宿員工：住宿點(diǎn)至辦公地點(diǎn)只報銷(xiāo)一次上、下班費用，上課期間費用則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
2.非住宿員工，按市內公交一般原則予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次，予以報銷(xiāo)，因個(gè)人原因更換住宿地點(diǎn)，必須提前到財務(wù)申請住宿地點(diǎn)變更，否則財務(wù)有權不予以報銷(xiāo)；
3.當上課或上班地點(diǎn)線(xiàn)路有多種選擇時(shí)，以選擇最節約車(chē)次乘坐，財務(wù)也將從節約角度出發(fā)，以最節約車(chē)次核算；
4.所有員工必須遵循真實(shí)、節約的報銷(xiāo)原則，嚴禁虛假、亂報，如經(jīng)查實(shí)，取消當月績(jì)效，并做雙倍處罰。
第八條 其他
1、學(xué)校有權對本規定實(shí)際執行中存在問(wèn)題進(jìn)行修改調整；
2、本規定由行政主管部門(mén)負責解釋?zhuān)^(guò)程中未盡事宜，將另補充規定；
3、本規定從即日起執行，相關(guān)制度同時(shí)廢止。
費用報銷(xiāo)管理制度 12
為完善員工報銷(xiāo)制度，提高財務(wù)報表的準確性，經(jīng)財務(wù)部與人事部共同制定，cfo 審批通過(guò)，現對員工費用報銷(xiāo)做出如下規定：
類(lèi)別 個(gè)人日常費用報銷(xiāo) 公司費用報銷(xiāo) 加班餐費 加班交通費 交通費 移動(dòng)通訊費 差旅費 業(yè)務(wù)招待費、市場(chǎng)活動(dòng)費、招聘費等其他公司費用 部門(mén)活動(dòng)費 報銷(xiāo)票據日期 上月16 日至本月15 日 上月1 日至上月末 出差期間 與提交報銷(xiāo)日期相隔不得超過(guò)一個(gè)月 與提交報銷(xiāo)日期相隔不得超過(guò)一個(gè)季度 系統內提交截止日期 本月15 日(含) 回京后14 日內 每月25 日 審批后報銷(xiāo)單遞交財務(wù)部截止日 本月15 日后2 個(gè)工作日內 審批后2 個(gè)工作日內 每月27 日 每月報銷(xiāo)次數 1 次/人/月 按出差次數提交 隨時(shí) 報銷(xiāo)單提交注意事項:
1、個(gè)人日常費用和公司費用(包括勞務(wù)費，傭金等)須分開(kāi)提交，以免因為個(gè)別費用問(wèn)題造成相互影響，造成報銷(xiāo)的延遲；所有勞務(wù)費報銷(xiāo)，必須附該人員身份證復印件、匯入行信息(開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)、賬戶(hù))。
2、個(gè)人日常費用報銷(xiāo)只包括移動(dòng)通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費，部門(mén)活動(dòng)費，其限當月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機費用應通過(guò)報銷(xiāo)系統中“移動(dòng)通訊費”科目提交；除了無(wú)線(xiàn)上網(wǎng)卡和公司行政部統一支付的辦公室電話(huà)費外，不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷(xiāo)額度自動(dòng)顯示在“報銷(xiāo)限額”中。如員工超額報銷(xiāo)，需在“費用描述”中填寫(xiě)原因。
4、加班交通費報銷(xiāo)限于平時(shí)工作日晚21：00 后，及周末或國家法定節假日發(fā)生，其他時(shí)間一律不予報銷(xiāo)。如為特殊情況，應在提交時(shí)注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發(fā)票逐張提交，不可合并計算。
加班餐費標準為每人每次20 元，超過(guò)標準不予報銷(xiāo)。
如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數。
5、費用發(fā)票應開(kāi)具公司全稱(chēng)(見(jiàn)下附加信息)，如未填寫(xiě)發(fā)票客戶(hù)名稱(chēng)或填寫(xiě)錯誤的，請返回原開(kāi)票處辦理補填或重開(kāi)手續。另外，請根據個(gè)人或費用所屬公司，填寫(xiě)相應發(fā)票客戶(hù)名稱(chēng)；如發(fā)生票據丟失或提供不正規發(fā)票的，公司將不與報銷(xiāo)，損失由個(gè)人負擔。如果發(fā)現員工有意報銷(xiāo)不正規發(fā)票的，財務(wù)部將通知其部門(mén)總監及vp。
6、提交外幣發(fā)票的員工， 請在費用描述中寫(xiě)明原幣金額及匯率。
7、對于未按規定時(shí)間提交的個(gè)人日常費用，將減按80%報銷(xiāo)，且財務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內付款。特殊情況需提前通知，獲得部門(mén)總監同意后可免除扣款。例如：出差不能及時(shí)提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報銷(xiāo)的'或收款方為公司的，必須寫(xiě)明“收款人全稱(chēng)”和“收款人開(kāi)戶(hù)銀行的完整信息及帳號”。
9、出差報銷(xiāo)單不要提交餐費補助項目，只需填寫(xiě)出差天數項目，出差天數計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車(chē)票所標計時(shí)間為準)，餐費補助會(huì )和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會(huì )計處(見(jiàn)下附加信息)確認是否已有個(gè)人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個(gè)人費用報銷(xiāo)時(shí)將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。
11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷(xiāo)單。
12、打印報銷(xiāo)單或借款單時(shí)，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內容包括報銷(xiāo)單所有審批人及審批時(shí)間)，并確保提交的費用報銷(xiāo)為“已審批”狀態(tài)(在費用主頁(yè)下顯示本張報銷(xiāo)單的審狀態(tài)為等待應付款管理系統審批)。以免造成報銷(xiāo)延誤；提交的“費用類(lèi)型”與“費用描述”應保持一致，須按實(shí)際情況填寫(xiě)；報銷(xiāo)單必須豎向打印，附上原始單據，交財務(wù)部報銷(xiāo)。費用明細不可打印英文版或者erp 自動(dòng)發(fā)送的部門(mén)領(lǐng)導審批郵件。這樣會(huì )造成沒(méi)有員工個(gè)人信息，無(wú)法確定收款人。
13、如對報銷(xiāo)制度有疑問(wèn)，可點(diǎn)擊頁(yè)面右上角“報銷(xiāo)制度”查詢(xún)。
報銷(xiāo)單裝訂注意事項：
1、裝訂順序為：費用報銷(xiāo)單首頁(yè)→審批附注→原始單據。其中，原始單據應逐類(lèi)、逐張按照費用提交時(shí)間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；
2、按照提交費用報銷(xiāo)的單據號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；
3、從erp 系統中打印出來(lái)的單據應該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。
費用報銷(xiāo)管理制度 13
為了加強公司成本管理，減少不必要的開(kāi)支，實(shí)現公司利潤最大化，公司費用開(kāi)支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷(xiāo)’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢(qián)支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長(cháng)期持續，將會(huì )給公司帶來(lái)很大的隱患。同時(shí)，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷(xiāo)因私費用的目的。
一、憑有效票據報銷(xiāo)
有效票據主要指內容填寫(xiě)齊全、大小寫(xiě)金額一致、票面完整、清晰的正規發(fā)票、收據。所謂正規的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機關(guān)統一監制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專(zhuān)用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監制的章，且從稅務(wù)局購入的收據。發(fā)票與收據主要區別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機構在取得營(yíng)業(yè)收
入時(shí)開(kāi)具的，以此確認收入實(shí)現，而收據僅作為款項往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時(shí)應主動(dòng)索取發(fā)票。
二、填制報銷(xiāo)單
填制時(shí)應先將票據按費用性質(zhì)進(jìn)行歸類(lèi)，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類(lèi)別的票據應分開(kāi)填制‘報銷(xiāo)單’，并詳細填寫(xiě)‘報銷(xiāo)內容’。比如填報招待費時(shí)要說(shuō)明宴請的原由、宴請對象、人數、時(shí)間、地點(diǎn)；報銷(xiāo)打車(chē)費時(shí)除上述要求外還需在每張票據背面注明始發(fā)、到達地點(diǎn)；在‘用途說(shuō)明’欄填寫(xiě)費用發(fā)生的時(shí)間，原因，地點(diǎn)等；‘單據張數’欄填寫(xiě)所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫(xiě)，從1至10的數字大寫(xiě)分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說(shuō)明時(shí)可填在‘說(shuō)明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：
報銷(xiāo)單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷(xiāo)單后。
三、報銷(xiāo)內容規定
報銷(xiāo)時(shí)在單據報銷(xiāo)封面上必須用鉛筆寫(xiě)上費用發(fā)生的原因、地址及時(shí)間，有的費用需證
明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷(xiāo)。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類(lèi)用品應遵從‘保證供應、方便工作、節省開(kāi)支’的原則，由辦公室統籌計劃、統一采購。
2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請報銷(xiāo)。
3）、差旅費連續出差3日或長(cháng)途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長(cháng)期限為1個(gè) 月，若無(wú)特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫(xiě)：借款人、所屬部門(mén)、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續同費用報銷(xiāo)，在借款手續齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來(lái)3天內到財務(wù)清帳。出差人員的`住宿費、往返車(chē)票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。
a）、住宿費按出差地區和人員級別分別制定標準。
b)、伙食補貼標準 到異地出差的人員，按正常標準予以補助。
c)、說(shuō)明：、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導批準就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車(chē)、船費超出出差直線(xiàn)車(chē)、船費票價(jià)的，按出差直線(xiàn)車(chē)、船費票價(jià)計發(fā)，超出的部分個(gè)人自理；若繞道車(chē)、船費少于出差直線(xiàn)車(chē)、船費票價(jià)的，應憑車(chē)船票按實(shí)報銷(xiāo)。外出參加會(huì )議，會(huì )議費用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。
會(huì )議費用中不含食宿時(shí)，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。對于自駕車(chē)輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷(xiāo)汽油費、過(guò)路費。一般人員臨時(shí)出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。
4）、汽車(chē)費用及運輸費、車(chē)輛管理、維修和保養，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車(chē)輛狀況編制車(chē)
輛的保養維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執行。日常車(chē)輛維護費用，經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車(chē)輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。汽車(chē)的年檢費、保險費、養路費、維修費費用據實(shí)報銷(xiāo)，報銷(xiāo)費用時(shí)需附費用清單；合肥市區外加油費或特殊原因產(chǎn)生的加油費發(fā)票必須日期填寫(xiě)完整，注明加油原因；所有罰款一律不予
以報銷(xiāo)，總經(jīng)理特批者除外。員工培訓費 員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導同意的前提下接受相關(guān)培訓發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規定的課程并取得相應證書(shū)，由辦公室統一支付報名費，統一報銷(xiāo)。買(mǎi)支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷(xiāo)。市內交通費、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車(chē)的要事前經(jīng)部門(mén)負責人同意，方可報銷(xiāo)。因工作需要晚加班的人員，在沒(méi)有公交車(chē)及班車(chē)的情況下，方可打車(chē)，報銷(xiāo)同上。特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。
5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負責人審批后予以開(kāi)支。
四、報銷(xiāo)流程
1)、報銷(xiāo)流程報銷(xiāo)人在制定完成‘報銷(xiāo)單’后，先交于部門(mén)總經(jīng)理進(jìn)行
審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實(shí)性，并在‘負責人審批意見(jiàn)’欄簽批，之后交于財務(wù)部會(huì )計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報銷(xiāo)要求：、費用報銷(xiāo)盡量及時(shí)，當月費用必須當月報銷(xiāo)、清算，跨年跨月無(wú)特殊事由不予以報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)的范圍僅限于公司規定幾大類(lèi)，屬于個(gè)人生活性質(zhì)的支出一律不予報銷(xiāo)。
五、附則
1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執行。
2）、本制度自頒布之日起生效
費用報銷(xiāo)管理制度 14
1、目的與范圍
本制度規定了運輸車(chē)輛費用報銷(xiāo)的內容及要求。
本制度適用于本公司各種車(chē)輛費用報銷(xiāo)的管理。
2、職責
(1)用車(chē)人或駕駛員負責對所報銷(xiāo)票據的保存、上交。
(2銷(xiāo)售部長(cháng)負責對車(chē)輛費用的核實(shí)。
車(chē)輛管理員負責對車(chē)輛費用的核對、登記。
財務(wù)負責人對所有費用報銷(xiāo)票據的審核。
總經(jīng)理負責對費用報銷(xiāo)票據的批準。
3、作業(yè)要求
(1)日常費用報銷(xiāo)的內容、要求
(2)過(guò)路、橋費
a憑費用票據經(jīng)駕駛員簽字，整理并粘貼到費用報銷(xiāo)單上，經(jīng)調度審核后到車(chē)管員處核對、登記，經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批后到財務(wù)報銷(xiāo)。
(3)燃油費用
公司所有車(chē)輛正常加油憑IC卡到加油站加油。若因特殊情況在非中石化加油站加油發(fā)生現金交易的，則其費用報銷(xiāo)按以下規定執行:
加油前駕駛員和車(chē)輛管理人員進(jìn)行聯(lián)系，經(jīng)同意后方可加油，車(chē)輛回廠(chǎng)后有駕駛人員寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明，押運員證明后按費用報銷(xiāo)程序辦理。
(4)住宿費用
按事先審批的原則，具體見(jiàn)公司有關(guān)規定
(5)車(chē)輛驗審費
按實(shí)際發(fā)生費用按過(guò)路、過(guò)橋費報銷(xiāo)流程報銷(xiāo)。
(6)檢修費用
a.駕駛員持指定修理廠(chǎng)的檢修費用票據經(jīng)車(chē)輛管理員審核，綜合部長(cháng)審批、總經(jīng)理主管批準后到財務(wù)部報銷(xiāo)。
b.車(chē)輛行駛途中，經(jīng)駕駛員自行修復的檢修費用，在修理前要經(jīng)過(guò)車(chē)輛管理員批準(未經(jīng)過(guò)批準自行修理的不予報銷(xiāo))，票據的'報銷(xiāo)按過(guò)路、過(guò)橋費的報銷(xiāo)流程處理。
c.車(chē)輛行駛途中，遇補(換)胎費用按公司對輪胎的修補規定處理，確實(shí)需要在外補胎的費用少于15元/只可自行處理(超過(guò)15元/只必須電話(huà)報車(chē)輛管理員同意后，押運人員證明，按過(guò)路過(guò)橋費用的報銷(xiāo)程序處理。
(7)異常費用報銷(xiāo)內容、要求
(8)所發(fā)生的異常費用的類(lèi)別:在外發(fā)生的事故、單次修理材料費用超過(guò)壹仟元、超載、機件不符技術(shù)標準、車(chē)輛行駛途中出現故障而產(chǎn)生的拖車(chē)費用、隨車(chē)未配通行證、未安裝安全帶、未在規定的時(shí)間內上高速、超速、禁行路段行駛、車(chē)輛在外發(fā)生故障及遇國家各級管理部門(mén)的其它類(lèi)罰款等。
(9)異常費用發(fā)生的反饋途徑、時(shí)間:出現上述事件后，當事人必須在現場(chǎng)第一時(shí)間上報車(chē)輛管理員，進(jìn)行調查。核實(shí)后，再依據調查結果，依照報銷(xiāo)標準而進(jìn)行報銷(xiāo)。
(10)報銷(xiāo)標準要求及相應的責任承擔者:
事故處理費用報銷(xiāo)由當事人填寫(xiě)“行駛事故處理報告”后逐級批準。具體報銷(xiāo)額度遵照以下各項:
a.有證駕駛但系本身操作不當發(fā)生事故(全部責任)按以下條款處理:
全部損失1000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×30%)];
全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×30%)];
全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×30%)];
全部損失10000以上:由責任人負擔[500元+(保險公司賠付后差額×30%)]。
c.有證駕駛但系本身操作不當發(fā)生事故(負事故主要責任)按以下條款處理:
全部損失1000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×20%)];
全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];
全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×20%)];
全部損失10000以上:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×20%)]。
d.有證駕駛但系本身操作不當發(fā)生事故(負事故同等責任)按以下條款處理:
全部損失1000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];
全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×10%)];
全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];
全部損失10000元以上:由責任人負擔[400元+(保險公司賠付后差額×10%)];
e.有證駕駛但系本身操作不當發(fā)生事故(負事故次要責任)按以下條款處理:
全部損失1000元以下:由責任人負擔[50元+(保險公司賠付后差額×10%)];
全部損失1000以上至5000元以下:由責任人負擔[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];
全部損失5000以上至10000元以下:由責任人負擔[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];
全部損失10000元以上:由責任人負擔[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];
f.因機件原因造成事故，由質(zhì)管部對當事人及關(guān)聯(lián)責任人作詳細調查取證，核實(shí)后根
據責任主次對各責任人作相應處理，直至待崗處理。
(10)單次修理材料費用超過(guò)壹仟元，車(chē)輛行駛途中出現故障而產(chǎn)生的拖車(chē)費用、車(chē)輛在外發(fā)生故障由車(chē)輛主管牽頭，組織駕駛員人員分析原因后出具報告，根據責任輕重按《日常違規處罰條例》分別處理。
(11)未安裝安全帶、燈光不全等機件不符技術(shù)標準造成的罰款由責任人承擔30%，同時(shí)由車(chē)輛管理員出具原因分析，若確實(shí)是責任人人為因素造成，應承擔全額損失。
(12)隨車(chē)未配通行證、未在規定的時(shí)間內上高速、禁行路段行駛，確因特殊原因并經(jīng)部門(mén)主管同意將給予報銷(xiāo)，否則造成的罰款由當車(chē)駕駛者全額承擔。
(13)超載、超限被罰款經(jīng)調查后給予報銷(xiāo)。
(14)超速、任意停車(chē)、未遵守客戶(hù)單位規章制度等因人為造成的違規行為而受到的罰款由責任人自行承擔。
(15)遇國家各級管理部門(mén)的其它類(lèi)罰款，部門(mén)主管對照相關(guān)條文規定分析，若有條文規定而公司未遵章執行，對責任人根據責任輕重按《日常違規處罰條例》分別處理。
(16)由上述原因發(fā)生的費用，由當事人持相關(guān)的證明票據在三個(gè)工作日內到綜合管理部車(chē)管員處接受詢(xún)問(wèn)，并寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，逾期不予報銷(xiāo)。經(jīng)調查記錄后，此單交由其部門(mén)主管簽署意見(jiàn)，車(chē)管員簽署意見(jiàn)后交總經(jīng)理批準，并依照有關(guān)報銷(xiāo)準額給予報銷(xiāo)，扣罰的款項在當月工資中扣除。
4、要求
指定駕駛員如把車(chē)隨便交由其他人駕駛而發(fā)生違規、車(chē)損等罰款或損修全部由指定駕駛員負責賠償，并罰款200元/次。
無(wú)照(證照不符)駕駛發(fā)生車(chē)禍全部損失由駕駛者自行負責，直至追究相應法律責任。公司對其作開(kāi)除處理。
所有運輸費用報銷(xiāo)必須遵守實(shí)事求是原則，對發(fā)現有弄虛作假行為的一經(jīng)查實(shí)，第一次按以一罰十處理，第二次發(fā)現作開(kāi)除處理。
車(chē)輛在外行駛過(guò)程中，無(wú)論何種原因出現故障，當車(chē)的車(chē)檢員與主駕駛員承擔主要責任，扣罰其當日基本工資。并根據損壞情況，視責任大小，另行追究相關(guān)責任人的責任。
因現行的道路道路事故處理辦法與保險理賠存在一定的沖突，在處理事故有時(shí)需將責任全部承擔下來(lái)，而實(shí)際責任與交警認定書(shū)不符。如發(fā)生此類(lèi)情況，責任人在事故處理結束時(shí)，向公司提出申請復議，最后處罰根據公司的裁定決定。
費用報銷(xiāo)管理制度 15
一、簽字制度
1、所有需報銷(xiāo)的原始單據都要填寫(xiě)報銷(xiāo)單，采購材料必須有入庫單，沒(méi)有入庫單的'原始單據都要有第二個(gè)證明人簽字，會(huì )計審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報銷(xiāo)。
二、車(chē)、油費制度
1、到市里辦事實(shí)報公交車(chē)費，如有特殊情況打車(chē)要提前請示部門(mén)主管方可報銷(xiāo)，否則不予報銷(xiāo)。
2、油費報銷(xiāo)，馬曉萍油費報銷(xiāo)額度為300元/月，特殊情況特殊對待。
三、付款制度
1、各部門(mén)需付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單，部門(mén)主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話(huà)申請。
2、各部門(mén)付款需提前填寫(xiě)付款申請單，交予財務(wù)部，財務(wù)憑此單提前備款。
四、借款制度
1、員工借款要填寫(xiě)借款單，借款單各項目填寫(xiě)清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。
2、如遇領(lǐng)導不在情況，電話(huà)請示領(lǐng)導后補簽字，出納方可付款。
3、借款后三日內持相應發(fā)票到財務(wù)部核銷(xiāo)借支記錄，核銷(xiāo)手續比照現金報銷(xiāo)制度流程。
五、請假制度
1、員工請假要填寫(xiě)請假單，領(lǐng)導簽字方可準假。
2、如遇突發(fā)事件來(lái)不及填寫(xiě)請假單，事后要補請假單。
3、如領(lǐng)導不在，要打電話(huà)請示。
六、招待費報銷(xiāo)制度
1、因工作需要發(fā)生招待費用的應提前向領(lǐng)導請示。
2、報銷(xiāo)時(shí)需附有發(fā)票及招待明細單，寫(xiě)明招待事由、人數。
七、差旅費報銷(xiāo)制度
1、員工因公出差需要借款的，應填寫(xiě)借款單，必須在出差回公司的一周內報銷(xiāo)差旅費。
2、異地出差多人應統一報銷(xiāo)差旅費。
3、出差車(chē)費據實(shí)報銷(xiāo)，如特殊情況需要打車(chē)，差旅費報銷(xiāo)時(shí)要寫(xiě)明事由。
4、省內出差補助120元/人/天，省外出差補助150元/人/天。
5、如出差無(wú)住宿的車(chē)費據實(shí)報銷(xiāo)，早晨飯補10元/人，中午飯補20元/人。
八、話(huà)費報銷(xiāo)制度
1、銷(xiāo)售人員話(huà)費元/月
2、采購人員話(huà)費80元/月
費用報銷(xiāo)管理制度 16
為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、報銷(xiāo)范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷(xiāo)及外地長(cháng)駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應填寫(xiě)“##有限責任公司出差申請單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線(xiàn)、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應按部門(mén)分別填制出差申請單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報銷(xiāo)差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門(mén)費用考核依據。
如要借款，應填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準方可執行。
同時(shí)財務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷(xiāo)程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實(shí)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷(xiāo)程序》予以報銷(xiāo)(領(lǐng)導班子成員出差費用須經(jīng)董事長(cháng)審核簽字)。除按規定可報出租車(chē)費的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應事前向部門(mén)領(lǐng)導請示同意，報帳時(shí)由董事長(cháng)簽字認可。
3、住宿費報銷(xiāo)標準：注：(1)住宿費系指房間標準;
(2)因特殊情況超標，經(jīng)董事長(cháng)批準后方可報銷(xiāo)。
4、乘座工具標
5、員工分類(lèi)標準：
第一類(lèi)：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員;
第二類(lèi)：中層干部及高級職稱(chēng)人員;
第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;
第四類(lèi)：安裝維修人員。
三、差旅費報銷(xiāo)原則
(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(cháng)短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷(xiāo)的誤餐費不得超過(guò)兩餐。
(2)住宿費報銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數憑正式發(fā)票計算報銷(xiāo)，實(shí)際住宿費超過(guò)規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷(xiāo)，低于限額的部分80%計算給個(gè)人，無(wú)住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學(xué)習)的人員;
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購買(mǎi)規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的'硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補貼：
A.慢車(chē)和直快列車(chē)按其硬席座位票價(jià)的60%計發(fā)補貼;特快列車(chē)非空調車(chē)按其硬席座位票價(jià)的50%計發(fā)補貼、空調車(chē)按其硬席座位票價(jià)的30%計發(fā)補貼;
B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
(6)出差補助天數實(shí)行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門(mén)派往外地長(cháng)住人員,路途按出差標準報銷(xiāo)，到達駐地后按以下標準實(shí)行包干:
重慶、成都按實(shí)際天數每人每天35元包干;
武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數每人每天45元包干;
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線(xiàn)須與出差申請單上標明路線(xiàn)相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線(xiàn)的汽車(chē)，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費用可憑票報銷(xiāo)，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學(xué)習、培訓和參加會(huì )議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習、培訓、會(huì )議費用中的，憑會(huì )議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷(xiāo)學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷(xiāo)的應有書(shū)面申請并有部門(mén)領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應報金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對部門(mén)領(lǐng)導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規定報銷(xiāo)出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬(wàn)州區、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計薪。
本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。
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