費用報銷(xiāo)制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的費用報銷(xiāo)制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

費用報銷(xiāo)制度1

　�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ�

　　為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由會(huì )所行政人事部統一管理，集中購置并指定專(zhuān)人負責。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、購置申請：公司行政人事部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫(xiě)購置申請單報分管領(lǐng)導后購置。

　　2、報銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人憑借款手續進(jìn)行報銷(xiāo)。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷(xiāo)。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政人事部提供的`各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。

費用報銷(xiāo)制度2

　　一、簽字制度

　　1、所有需報銷(xiāo)的原始單據都要填寫(xiě)報銷(xiāo)單，采購材料必須有入庫單，沒(méi)有入庫單的原始單據都要有第二個(gè)證明人簽字，會(huì )計審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報銷(xiāo)。

　　二、車(chē)、油費制度

　　1、到市里辦事（或由市里回江城）實(shí)報公交車(chē)費，如有特殊情況打車(chē)要提前請示部門(mén)主管方可報銷(xiāo)，否則不予報銷(xiāo)。

　　2、油費報銷(xiāo)，馬曉萍油費報銷(xiāo)額度為300元/月，特殊情況特殊對待。

　　三、付款制度

　　1、各部門(mén)需付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單，部門(mén)主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話(huà)申請。

　　2、各部門(mén)付款需提前填寫(xiě)付款申請單，交予財務(wù)部，財務(wù)憑此單提前備款。

　　四、借款制度

　　1、員工借款要填寫(xiě)借款單，借款單各項目填寫(xiě)清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。

　　2、如遇領(lǐng)導不在情況，電話(huà)請示領(lǐng)導后補簽字，出納方可付款。

　　3、借款后三日內持相應發(fā)票到財務(wù)部核銷(xiāo)借支記錄，核銷(xiāo)手續比照現金報銷(xiāo)制度流程。

　　五、請假制度

　　1、員工請假要填寫(xiě)請假單，領(lǐng)導簽字方可準假。

　　2、如遇突發(fā)事件來(lái)不及填寫(xiě)請假單，事后要補請假單。

　　3、如領(lǐng)導不在，要打電話(huà)請示。

　　六、招待費報銷(xiāo)制度

　　1、因工作需要發(fā)生招待費用的`應提前向領(lǐng)導請示。

　　2、報銷(xiāo)時(shí)需附有發(fā)票及招待明細單，寫(xiě)明招待事由、人數。

　　七、差旅費報銷(xiāo)制度

　　1、員工因公出差需要借款的，應填寫(xiě)借款單，必須在出差回公司的一周內報銷(xiāo)差旅費。

　　2、異地出差多人應統一報銷(xiāo)差旅費。

　　3、出差車(chē)費（包括主要交通費、市內公交費）據實(shí)報銷(xiāo)，如特殊情況需要打車(chē)，差旅費報銷(xiāo)時(shí)要寫(xiě)明事由。

　　4、省內出差補助120元/人/天（包括住宿、飯費），省外出差補助150元/人/天（包括住宿、飯費）。

　　5、如出差無(wú)住宿的車(chē)費（包括主要交通費、市內公交費）據實(shí)報銷(xiāo)，早晨飯補10元/人，中午（晚上）飯補20元/人。

　　八、話(huà)費報銷(xiāo)制度

　　1、銷(xiāo)售人員話(huà)費元/月

　　2、采購人員話(huà)費80元/月

費用報銷(xiāo)制度3

　　一、財務(wù)管理制度

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　�。ǘ�）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　�。ㄋ模┙杩钿N(xiāo)賬規定：

　�。�1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；

　�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。

　�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條費用報銷(xiāo)的一般規定

　�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用資料或事由。

　�。ㄈ�）按規定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條費用報銷(xiāo)的'一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　第五條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。

　　1、住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情景無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。

　　4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時(shí)由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。

　　二、報銷(xiāo)流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情景，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、回到報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不一樣設定不一樣的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　2、固定電話(huà)費：公司為員工供給工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　�。�1）員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情景下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后能夠乘坐出租車(chē)；

　�。�2）市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序審批。

　　3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ簽榱撕侠砜刂瀑M用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。

　　2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部供給的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。

　　第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節儉成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　4、其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：

　�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息）轉交財務(wù)部；

　�。�2）總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表；

　�。�3）財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

　�。�4）按工薪審批程序審批；

　�。�5）每月25日由財務(wù)部經(jīng)過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；

　�。�6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。

　�。ǘ�）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ�）社會(huì )保險及住房公積金支付流程：

　�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

　�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調整。

　�。ㄋ模┢渌�福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。

　　第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程

　　第十六條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。

　�。ㄒ唬┨顚�(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結賬報銷(xiāo)：

　�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　�。�2）按資金支出規定審批程序審批；

　�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；

　�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十八條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。

　�。ǘ�）費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)報銷(xiāo)流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；

　�。�2）按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；

　�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；

　�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第六部分報銷(xiāo)時(shí)光的具體規定

　　第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)光具體安排如下：

　　1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最終一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)光月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制，可隨時(shí)辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論經(jīng)過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。

費用報銷(xiāo)制度4

　　1、對原始單據的一般要求：

　　(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷(xiāo)聯(lián)，用復寫(xiě)紙復寫(xiě)或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷(xiāo)單據。

　　(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫(xiě)要一致，嚴禁涂改。

　　(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據，要有財務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統一印制的收據。

　　(4)從外單位取得的原始單據(車(chē)、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。

　　2、對各項支出報銷(xiāo)的審簽，實(shí)行統一管理，xx萬(wàn)元以下由校長(cháng)簽字后，財務(wù)科方可付款，超過(guò)xx萬(wàn)元的須經(jīng)兩位董事校長(cháng)簽字方可付款報銷(xiāo)。

　　3、差旅費報銷(xiāo)單，須用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)。數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有結算人、負責人的簽章。

　　4、由聯(lián)校按計劃統一購買(mǎi)儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買(mǎi)。在特殊情況下必須自己購買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導批準，驗收入庫。

　　5、臨時(shí)工的工資，由會(huì )計填制臨時(shí)工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、主管校領(lǐng)導簽章。

　　6、各部門(mén)的經(jīng)費支出嚴格按《學(xué)校財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求，實(shí)行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款，事先必須向主管校長(cháng)申請。對用款不事先申請的單位或個(gè)人，財務(wù)處不得安排該部門(mén)的.用款計劃。

　　7、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門(mén)的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長(cháng)審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長(cháng)辦公室申報同意并備案。

　　8、各部門(mén)科室要嚴格控制差旅費和會(huì )務(wù)費支出，對差旅費的報銷(xiāo)，嚴格按《市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定》執行。無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

　　9、各部門(mén)要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，部門(mén)向校長(cháng)請示同意后安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

　　10、為加強資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)還款手續，有關(guān)財務(wù)人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。

　　11、各種票據是財務(wù)報銷(xiāo)的憑據，下列票據財務(wù)處原則上不予報銷(xiāo)：

　�。�1）審批手續不全的票據。

　�。�2）內容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認或有明顯涂改跡象的票據

費用報銷(xiāo)制度5

　　一、暫借款及預付款審批制度

　　1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務(wù)室付款。

　　2、預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項，支付此款項時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。

　　3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

　　5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者，財務(wù)室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

　　二、費用報銷(xiāo)制度

　　1、費用報銷(xiāo)發(fā)票的資料包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo)。

　　2、報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，所有單據要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀(guān)。

　　3、報銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結算（5000元以下由分管副總經(jīng)理審批）。

　　4、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準。

　　6、各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷(xiāo)。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明原因。

　　8、所有需報銷(xiāo)的各種原始單據（包括購買(mǎi)材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。

　　9、物品采購報銷(xiāo)須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。

　　三、差旅費報銷(xiāo)制度

　　2、出差住宿費和交通費實(shí)行限額控制、節儉獎勵的辦法，特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；市內交通費和伙食補助費實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報餐費；

　�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規定標準范圍內按實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理。

　�。�2）乘坐火車(chē)，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上，連續乘坐時(shí)光超過(guò)12小時(shí)的，可按第四條標準購臥鋪票。貼合此條款規定，而不買(mǎi)臥鋪票的，按慢車(chē)和直快列車(chē)座位票價(jià)的60%獎勵給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車(chē)座位票價(jià)的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價(jià)之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車(chē)的，按其座位票價(jià)的30%獎勵個(gè)人。

　�。�3）貼合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(chē)（硬臥和座位）、普通汽車(chē)或輪船的，按飛機票價(jià)或減去相應的火車(chē)、普通汽車(chē)或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎給個(gè)人。

　�。�4）夜間乘坐長(cháng)途汽車(chē)、輪船統艙超過(guò)六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

　�。�5）貼合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車(chē)的，連續乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿(mǎn)12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷(xiāo)的其他規定

　�。�1）隨同公司領(lǐng)導出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開(kāi)的人員，按特殊情景處理。

　�。�2）出差人員到達目的.地至住地往返可乘出租車(chē)，憑據按實(shí)報銷(xiāo)。

　�。�3）自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內交通費。

　�。�4）趁出差或調動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報銷(xiāo)出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

　�。�5）凡不貼合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，否則超出規定的費用個(gè)人自理。

　�。�6）凡因公事支付的電話(huà)、電報費均予報銷(xiāo)。

　�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀(guān)者，其各項開(kāi)支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　�。�8）凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀(guān)，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　�。�9）出差天數的計算，原則為：當天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后回到的按一天計算；當天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前回到的，按半天計算；

　�。�10）實(shí)行差旅費制度后，各部門(mén)人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)光、定地點(diǎn)、定人數，實(shí)際出差天數超過(guò)原計劃天數的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷(xiāo)。

　�。�11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費用開(kāi)支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　四、其他有關(guān)規定：

　　1、費用報銷(xiāo)時(shí)光：每周星期五全天。報銷(xiāo)材料貨款及工程款不受此時(shí)光限制。

　　2、工資發(fā)放時(shí)光：每月五日的午時(shí)。

　　以上規定的時(shí)光，若遇節假日順延。

　　3、公司財會(huì )理人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷(xiāo)。任何人不得打擊報復。

費用報銷(xiāo)制度6

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　　第一條借款管理規定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　　(二)各項借款金額超過(guò)1000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(三)借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單及實(shí)銷(xiāo)票據為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的.，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準；

　　(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。

　　(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條費用報銷(xiāo)的一般規定

　　(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。

　　(三)按規定的審批程序報批。

　　(四)報銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第三條費用報銷(xiāo)的一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　第四條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。

　　(一)費用標準:

　　交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；

　　住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；

　　出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；

　　(二)費用標準的補充說(shuō)明：

　　1.住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

　　2.實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準。

　　3.宴請客戶(hù)需由部門(mén)領(lǐng)導批準后方可報銷(xiāo)招待費。

　　4.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)任何費用，但出差補貼正常支付。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)流程

　　1.出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　　2.借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3.返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程

　　(一)費用標準

　　1.移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　2.固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。

　　(二)報銷(xiāo)流程

　　1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部，若次年沒(méi)有新標準出臺，一律按上一年度執行。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。

　　5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第六條交通費報銷(xiāo)制度及流程

　　(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，特殊情況可以申請公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē)，乘坐出租車(chē)需要保存相應車(chē)票，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　(二)報銷(xiāo)流程

　　1.員工整理交通車(chē)票（含公交或地鐵票據、出租車(chē)票據），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，按規定填好報銷(xiāo)單。

　　2.審批:按日常費用審批程序審批。

　　3.員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　第七條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪幎�:為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1．購置申請：首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門(mén)經(jīng)理批準。

　　2．報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款。

　　第四部分附則

　　第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。

　　第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責解釋。

　　第三條本辦法自20xx年6月1日執行。

xxx有限公司財務(wù)部

　　20xx年6月1日

費用報銷(xiāo)制度7

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為了加強公司的.管理，規范費用報銷(xiāo)流程，合理控制費用支出，結合公司實(shí)際情況特制定本制度。

　　第二條報銷(xiāo)范圍

　　本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會(huì )議費、廣告宣傳費、車(chē)輛費用、各類(lèi)辦公費、職工福利費、培訓費等報銷(xiāo)。

　　第三條適用范圍

　　本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱(chēng)公司）。

　　第四條報銷(xiāo)原則

　�。ㄒ唬╊A算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司為單位按月度費用進(jìn)行控制。如超過(guò)預算費用金額且無(wú)審批的追加預算，財務(wù)有權拒絕報銷(xiāo)。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門(mén)負責人對本部門(mén)預算負責）。

　�。ǘ�）歸口管理原則：根據管理職能實(shí)行費用歸口管理原則。

　�。ㄈ�）額度管理原則：公司規定費用發(fā)生額度的，超過(guò)限額部分財務(wù)不予報銷(xiāo)，特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負責人審批。

　　第二章費用管理歸口管理

　　第五條費用歸口管理

　　公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門(mén)負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

費用報銷(xiāo)制度8

　　公司費用報銷(xiāo)制度

　　1、目的

　　為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷(xiāo)管理。

　　3、職責

　　3.1客服部負責制度的制定；

　　3.2各部門(mén)負責按照制度執行。

　　4、內容

　　4.1費用報銷(xiāo)審批權限：

　　4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總 經(jīng)理審批。

　　4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；

　　費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。

　　4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。

　　4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷(xiāo)流程：

　　4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的'費用不予報銷(xiāo)，責任自負。

　　4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

　　4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。

　　4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。

　　4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。

　　4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

　　4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

　　4.4.2交際應酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。

　　4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以?xún)�，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內交通費：

　�。�1）因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；但必須注明起止地和事由。

　�。�2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。

　　4.5費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定：

　　4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。

　　4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：

　　4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：

　　4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：

　　4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

　　4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。

　　4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

　　4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。

　　4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；

　　5．2本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；

　　5．3本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

　　廈門(mén)博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日

費用報銷(xiāo)制度9

　　總則

　　一、為了加強公司內部，規范公司報銷(xiāo)行為，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　二、本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　三、本制度適用公司全體員工。

　　第一條：借支管理規定

　　一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　　二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　三、各項借款金額超過(guò)5000元應提前3―5天通知財務(wù)部備款。

　　四、借款銷(xiāo)賬規定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。

　　五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷(xiāo)的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷(xiāo)時(shí)，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷(xiāo)的，如無(wú)特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。

　　第二條：借支流程

　　一、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

　　二、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　　三、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第三條：報銷(xiāo)的要求

　　一、發(fā)票的基本要求

　�、谄北仨毢戏�、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據背面必須有經(jīng)辦人簽名。

　�、诎l(fā)票不得涂改、挖補、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現發(fā)票有誤，應當退回重開(kāi)或更正，更正處應加蓋開(kāi)票單位公章。

　�、燮庇媚z水分類(lèi)、整齊地粘貼在報銷(xiāo)粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。

　�、芷碧ь^與公司名稱(chēng)應一致，并具有規定印章（公章或財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章等）。 ⑤財務(wù)部門(mén)有權拒收不合法不合規的票據，應當扣留虛假票據，并及時(shí)通報相關(guān)責任人。

　　二、報銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)要求

　�、俦仨毎促M用報銷(xiāo)單要求填寫(xiě)相關(guān)內容。

　�、趫箐N(xiāo)事項的內容、用途說(shuō)明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個(gè)單位或項目，便于分類(lèi)核算或轉賬），必要時(shí)附清單詳細說(shuō)明，另報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費（如送紅包，購煙，好處費之類(lèi)）需事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務(wù)部有權不予報銷(xiāo)，將自行承擔費用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫(xiě)招待費事項證明單，并歸屬哪個(gè)工程項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷(xiāo)款。

　�、鄯彩琴M用需要在公司和各單位之間分攤或工程項目之間分攤的，報銷(xiāo)人應該根據原始憑證抬頭與費用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)憑證，確不能歸集應給予適當分配比例。

　�、苁┕せ蜻^(guò)程中需要的輔助材料，需事先按實(shí)際需要情況報告項目負責人并遞交《材料申請單》交采購部核實(shí)后統一購買(mǎi)，特殊情況可自行先墊資購買(mǎi)，但自行購買(mǎi)無(wú)報告無(wú)申請單的，財務(wù)部有權不予報銷(xiāo)。購買(mǎi)后的材料申請單應留底一份財務(wù)部，以便核實(shí)。

　�、菰瓌t上不允許報銷(xiāo)項目負責人與工人的就餐費用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準方能辦理報銷(xiāo)手續。

　�、迗箐N(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫(xiě)。

　�、哓攧�(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規定有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷(xiāo)金額；但審核金額超過(guò)原報銷(xiāo)金額時(shí)，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷(xiāo)。

　�、噘M用報銷(xiāo)單分差旅費報銷(xiāo)單、招待費用報銷(xiāo)單和費用報銷(xiāo)單，差旅費報銷(xiāo)填差旅費報銷(xiāo)單，其他所有費用填費用報銷(xiāo)單；

　　三、其他報銷(xiāo)附件要求

　�、俪�發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規，有相關(guān)責任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)報銷(xiāo)人對應說(shuō)明的事項根據管理需要要求填寫(xiě)費用說(shuō)明清單，但費用說(shuō)明清單不做為原始入帳憑證。

　�、诓盥觅M報銷(xiāo)除當天往返等特殊情況外應當附出差審批單，汽車(chē)費用報銷(xiāo)應當附派車(chē)單。

　　四、報銷(xiāo)的時(shí)效要求

　�、佼斣沦M用必須當月25日前報銷(xiāo)處理完畢。

　�、诋斈曩M用應在當年12月31日前報銷(xiāo)處理完畢。部分費用的發(fā)票如當年無(wú)法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時(shí)立即辦理報銷(xiāo)；財務(wù)部門(mén)如果賬務(wù)處理允許，應進(jìn)入當年費用。

　�、凵暾埾扔晒�司預付支票的，經(jīng)辦人應在5個(gè)工作日內拿回相應發(fā)票按此報銷(xiāo)流程辦理簽字核銷(xiāo)手續，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規定處理。

　　第四條：報銷(xiāo)審批付款流程

　　一、經(jīng)辦人：根據本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷(xiāo)流程管理要求分類(lèi)粘貼原始憑證，填寫(xiě)報銷(xiāo)單，交部門(mén)負責任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實(shí)、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。

　　二、部門(mén)負責人：按管理及責任權限對本部門(mén)發(fā)生費用的真實(shí)性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符

　　合部門(mén)計劃、預算承擔責任；部門(mén)負責人可以根據事項、金額的重要性，讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責任。對審核不通過(guò)的予以退回。

　　三、財務(wù)部門(mén)負責人：財務(wù)部門(mén)負責人（或授權主辦會(huì )計）對報銷(xiāo)憑證的相關(guān)內容，根據財務(wù)制度要求、

　　標準進(jìn)行審核；并復核報銷(xiāo)的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷(xiāo)款中扣回相關(guān)借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過(guò)的予以退回。

　　四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內所有費用予以審批，并對費用的真實(shí)性、合理性承擔責任；對

　　審批、審核不通過(guò)的`予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)負責人審核后，交由董事長(cháng)審批。

　　五、董事長(cháng)公司相關(guān)規定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實(shí)、合理、

　　合法合規性承擔責任。董事長(cháng)的費用由財務(wù)負責人審核。

　　六、出納：審核報銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對

　　報銷(xiāo)金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷(xiāo)人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷(xiāo)費用沖抵借款的部份，出納應開(kāi)具收據；收回多余的現金，收據中的一聯(lián)應作為憑證附件。

　　第五條：報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　　第六條代辦及其它

　　一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷(xiāo)或借款手續，報銷(xiāo)人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行

　　審批，同時(shí)在報銷(xiāo)單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認領(lǐng)款。

　　二、本規定自發(fā)布之日起執行。

費用報銷(xiāo)制度10

　　為確保公司庫存物料盤(pán)點(diǎn)的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產(chǎn)有效管理的目的，特制訂以下管理流程：

　　一、盤(pán)點(diǎn)工作的范圍：

　　包含公司（會(huì )所）所有固定資產(chǎn)、裝飾品、倉庫庫存物料、便利店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內的所有公司物品和器具。

　　二、盤(pán)點(diǎn)工作的組織

　　盤(pán)點(diǎn)工作由總公司財務(wù)部負責，各公司（會(huì )所）配合執行。盤(pán)點(diǎn)以不影響會(huì )所的日常工作為目的，由總公司財務(wù)部與各公司（會(huì )所）總經(jīng)理協(xié)商確定盤(pán)點(diǎn)的具體時(shí)間和參與人員。各公司的盤(pán)點(diǎn)工作應在總公司財務(wù)部人員的參與下方能生效，否則會(huì )所自行盤(pán)點(diǎn)視同無(wú)效。

　　三、盤(pán)點(diǎn)工作的實(shí)施

　　盤(pán)點(diǎn)采取實(shí)盤(pán)制，即按照貨品的實(shí)際數量進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。由總公司財務(wù)部人員及各分公司（會(huì )所）指派人員參與盤(pán)點(diǎn)工作，現場(chǎng)整理出數據后與賬面數量進(jìn)行比對，由庫管做出盤(pán)虧盤(pán)盈表，各部門(mén)負責人對盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行復核簽字，對盤(pán)虧盤(pán)盈情況予以書(shū)面說(shuō)明后，經(jīng)各公司（會(huì )所）總經(jīng)理簽字確認后上報總公司財務(wù)，予以后續的處理工作。

　　四、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間

　　一、月末盤(pán)點(diǎn)；倉庫平均每月組織一次盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般在每月的月底；具體盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由總公司財務(wù)與運營(yíng)總監根據實(shí)際工作情況安排。

　　二、年終盤(pán)點(diǎn)：倉庫每年進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般在年終放假前的銷(xiāo)售淡季。

　　五、盤(pán)點(diǎn)方法及注意事項

　　1、盤(pán)點(diǎn)采用實(shí)盤(pán)實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測數量、估計數量；

　　2、盤(pán)點(diǎn)時(shí)注意商品物料的擺放，盤(pán)點(diǎn)后需要對商品物料進(jìn)行整理，保持原來(lái)的或合理的擺放順序；

　　3、所負責區域內商品物料需要全部盤(pán)點(diǎn)完畢并按要求做相應記錄；

　　4、參照初盤(pán)、復盤(pán)、查核、稽核時(shí)需要注意的事項；

　　5、盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中注意保管好“盤(pán)點(diǎn)表”，避免遺失，造成嚴重后果；

　　六、盤(pán)點(diǎn)計劃

　　1、月底盤(pán)點(diǎn)由財務(wù)部根據工作情況組織進(jìn)行，年終盤(pán)點(diǎn)需要征得總經(jīng)理的同意；

　　2、開(kāi)始準備盤(pán)點(diǎn)一周前需要制作好“盤(pán)點(diǎn)計劃書(shū)”，計劃中需要對盤(pán)點(diǎn)具體時(shí)間、倉庫停止作業(yè)時(shí)間、帳務(wù)凍結時(shí)間、初盤(pán)時(shí)間、復盤(pán)時(shí)間、人員安排及分工、相關(guān)部門(mén)配合及注意事項做詳細計劃。

　　七、時(shí)間安排

　　1、初盤(pán)時(shí)間：確定初步的盤(pán)點(diǎn)結果數據；初盤(pán)時(shí)間計劃在一天內完成；

　　2、復盤(pán)時(shí)間：驗證初盤(pán)結果數據的準確性；復盤(pán)時(shí)間根據情況安排在第一天完成或在第二天進(jìn)行；

　　3、查核時(shí)間：驗證初盤(pán)、復盤(pán)數據的正確性；查核時(shí)間安排在初盤(pán)、復盤(pán)過(guò)程中或復盤(pán)完成后由倉庫內部指定人員操作；

　　4、稽核時(shí)間：稽核初盤(pán)、復盤(pán)的盤(pán)點(diǎn)數據，發(fā)現問(wèn)題，指正錯誤；稽核時(shí)間根據稽核人員的安排而定，在初盤(pán)、復盤(pán)的過(guò)程中或結束后都可以進(jìn)行，一般在復盤(pán)結束后進(jìn)行；

　　5、盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始時(shí)間和盤(pán)點(diǎn)計劃共用時(shí)間根據當月銷(xiāo)售情況、工作任務(wù)情況來(lái)確定，總體原則是保證盤(pán)點(diǎn)質(zhì)量和不嚴重影響便利店、餐廳、倉庫正常工作任務(wù)；

　　八、人員安排

　　人員分工；

　　1、初盤(pán)人：負責盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中物料的`確認和點(diǎn)數、正確記錄盤(pán)點(diǎn)表，將盤(pán)點(diǎn)數據記錄在“盤(pán)點(diǎn)數量”一欄；

　　2、復查人：初盤(pán)完成后，由復盤(pán)人負責對初盤(pán)人負責區域內的物料進(jìn)行復盤(pán)，、 將正確結果記錄在“復盤(pán)數量”一欄；

　　3、數據錄入員：負責盤(pán)點(diǎn)查核后的盤(pán)點(diǎn)數據錄入電子檔的“盤(pán)點(diǎn)表”中；

　　4、根據以上人員分工設置、財務(wù)部需要對盤(pán)點(diǎn)區域進(jìn)行分析進(jìn)行人員責任安排；

　　九、盤(pán)點(diǎn)工作準備

　　1、盤(pán)點(diǎn)前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤(pán)點(diǎn)清單；

　　2、盤(pán)點(diǎn)一周前開(kāi)始追回借料，在盤(pán)點(diǎn)前一天將借料全部追回，未追回的要求其補相關(guān)單據；因時(shí)間關(guān)系未追回也未補單據的，借料數量作為庫存盤(pán)點(diǎn)，并在盤(pán)點(diǎn)表上注明，借料單作為依據；

　　3、盤(pán)點(diǎn)前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進(jìn)行特殊標示注明不參加本次盤(pán)點(diǎn)；

　　4、將倉庫所有物料進(jìn)行整理標示，同一儲位物料不能放超過(guò)2米遠的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。

　　5、盤(pán)點(diǎn)前倉庫帳務(wù)需要全部處理完畢；

　　6、帳務(wù)處理完畢后需要制作“倉庫盤(pán)點(diǎn)表”，表的格式請參照附件；并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對應財務(wù)人員（有單項金額）；

　　7、在盤(pán)點(diǎn)計劃時(shí)間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進(jìn)行初盤(pán)；

　　8、倉庫盤(pán)點(diǎn)前需要組織相關(guān)參加人員召開(kāi)會(huì )議，以便落實(shí)盤(pán)點(diǎn)各項事宜，包括盤(pán)點(diǎn)人員及分工安排、異常事項如何處理、時(shí)間安排等；

　　十、盤(pán)點(diǎn)工作的實(shí)施

　　1、在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中需要本著(zhù)“細心、負責、誠實(shí)”的原則進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；

　　2、盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，盤(pán)點(diǎn)粗心大意導致漏盤(pán)、少盤(pán)、多盤(pán)，書(shū)寫(xiě)數據潦草、錯誤，丟失盤(pán)點(diǎn)表，隨意換崗；復盤(pán)人不按要求對初盤(pán)異常數據進(jìn)行復盤(pán)，“偷工減料”；不按盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程作業(yè)等（特殊情況需要領(lǐng)導批準）；

　　3、根據“盤(pán)點(diǎn)計劃”的安排對所負責區域內進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；

　　4、商品物料點(diǎn)數完成確定無(wú)誤后，根據儲位和“盤(pán)點(diǎn)表”中找出對應的物料行，并在表中“商品物料盤(pán)點(diǎn)數量”一欄記錄盤(pán)點(diǎn)數量；

　　5、盤(pán)點(diǎn)人完成查核工作后在“盤(pán)點(diǎn)表”上簽字并將“盤(pán)點(diǎn)表”、交由“數據錄入員”進(jìn)行數據錄入工作；

　　6、錄入工作應仔細認真保證無(wú)絲毫錯誤，錄入過(guò)程發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)找相應人員解決。錄入完成后將電子檔“盤(pán)點(diǎn)表”發(fā)郵件給總經(jīng)理審核，同時(shí)抄送運營(yíng)總監、成本部 ；

　　7、由倉庫保管員確認及查明盤(pán)點(diǎn)差異原因，在盤(pán)點(diǎn)表上標注，交財務(wù)部審核，倉庫保管員將物料金額納入核算，最終將“盤(pán)點(diǎn)差異（含商品物料和金額差異）表”呈交總經(jīng)理審核簽字；

　　8、財務(wù)部根據盤(pán)點(diǎn)差異情況對責任人進(jìn)行考核，對“盤(pán)點(diǎn)表、稽核盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)差異表“進(jìn)行存檔；

費用報銷(xiāo)制度11

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、費用報銷(xiāo)程序

　　1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開(kāi)具的收款憑據，在原始單據上要注明費用發(fā)生明細、日期、金額大小寫(xiě)要全，原始單據不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據必須加蓋有銷(xiāo)售方的章，憑合法的原始單據將票據粘貼好，用中性筆填寫(xiě)經(jīng)費支出報銷(xiāo)單。費用支出類(lèi)的單據要有經(jīng)辦人在原始單據上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫類(lèi)單據要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷(xiāo)費用時(shí)要將不同店的費用分開(kāi)填具經(jīng)費支出單。

　　2、將付款憑單傳遞給財務(wù)會(huì )計，由其核對所報銷(xiāo)的費用是否合理，手續是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據簽字確認。

　　3、將財務(wù)審核好的單據傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權的指定人員審批。

　　4、出納報銷(xiāo)時(shí)審核簽字手續是否齊全，手續完備后進(jìn)行付款，并在付款單上加蓋“現金付訖”章。

　　5、特殊事件急需付現，先向總經(jīng)理請示后，出納先行付款手續，后補審批手續。

　　6、各店、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內報銷(xiāo)，不得拖延時(shí)限。

　　二、費用報銷(xiāo)規定

　　1、市內交通費報銷(xiāo)：要憑正規發(fā)票（公交車(chē)票、車(chē)租車(chē)票）進(jìn)行報銷(xiāo)手續，需要在經(jīng)費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無(wú)特殊情況不許打車(chē)，如有需要，向總經(jīng)理請示同意后方可打車(chē)辦事并進(jìn)行報銷(xiāo)手續（在報銷(xiāo)單上注明打車(chē)原因）。

　　2、差旅費用報銷(xiāo)：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規車(chē)票、住宿發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)；餐飲費按公司規定按日定額給予報銷(xiāo)。公司員工出差借款，應填寫(xiě)借款單，并注明出差時(shí)間行程，由財務(wù)會(huì )計審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來(lái)，一周內辦理報銷(xiāo)手續。未在規定期限內辦理報銷(xiāo)手續的，財務(wù)部門(mén)應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。

　　3、業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)：各店業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)對象為店長(cháng)，店長(cháng)發(fā)生招待事項前應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后方可進(jìn)行限額接待。報銷(xiāo)時(shí)憑正規餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購的酒水，會(huì )同酒水發(fā)票或收據，填制經(jīng)費報銷(xiāo)單進(jìn)行報銷(xiāo)。報銷(xiāo)單上必須注明招待對象、事由、參加人員。

　　4、伙食費的報銷(xiāo)：各店伙食費按公司在定額（xx元/日/人）范圍內給予報銷(xiāo)，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷(xiāo)時(shí)要把伙食費購買(mǎi)單據和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據上�；锸迟M暫按每周報銷(xiāo)二次（周、周），由財務(wù)到各店進(jìn)行單據審批報銷(xiāo)手續。

　　5、加班用餐費的報銷(xiāo)：各店因加班用餐報銷(xiāo)費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷(xiāo)手續。

　　6、水電費的.報銷(xiāo)：各門(mén)店水電費用由店長(cháng)（或財務(wù)）負責向出納借款支付和報銷(xiāo)，做好抄表記錄；報銷(xiāo)時(shí)要附上交費單；報銷(xiāo)時(shí)要將營(yíng)業(yè)用水電和辦公用水電分開(kāi)記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷(xiāo)。

　　7、各店辦公及營(yíng)業(yè)設施的維修。需要發(fā)生維修費用時(shí)，由店長(cháng)向總經(jīng)理提出申請，經(jīng)同意后進(jìn)行維修，維修購買(mǎi)材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規定填寫(xiě)經(jīng)費支出單進(jìn)行報銷(xiāo)手續。

　　8、店內需要發(fā)生的其他支出及購置，應由店長(cháng)向總經(jīng)理請示后方可支出。（店長(cháng)是否有xx元以下零星支出的權限）

　　三、備用金的管理

　　各店由公司總部給予備用金（xx元）。由財務(wù)開(kāi)具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理，財務(wù)記入收銀員應收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內小額零星支出（視店長(cháng)是否有xx元以下零星支出權限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長(cháng)及員工不得向收銀員借公款使用。財務(wù)在盤(pán)點(diǎn)收銀員現金時(shí)備用金也要一起盤(pán)點(diǎn)。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應取得完整的報銷(xiāo)憑據（見(jiàn)第一條單據注意事項）并在一周內填寫(xiě)費用支出單進(jìn)行報銷(xiāo)手續。（見(jiàn)收銀員管理辦法）

　　四、電話(huà)費的管理

　　公司給各店配備公用電話(huà)，并給予費用限額（店xx元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷(xiāo)。

　　五、辦公費的管理

　　辦公用品的采購由公司財務(wù)集中采購，各店在月末20日向財務(wù)上報次月辦公用品需求，由財務(wù)實(shí)行登記造冊管理，各店在領(lǐng)用時(shí)履行簽字手續。

　　六、各店領(lǐng)用內部單據的管理

　　內部單據及用品的購置由公司統一進(jìn)行，各店領(lǐng)用時(shí)參照辦公費的管理規定，履行各項簽字調撥手續。

　　七、員工借款的管理

　　員工因生活困難向公司借款，應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續，員工借款金額不應超過(guò)月平均工資的三分之一，財務(wù)在次月發(fā)放工資時(shí)應將借款扣回；員工因工作借款應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續，并在費用發(fā)生后一周內辦理報銷(xiāo)手續，前次借款沒(méi)有清理，不能出現再次借款的現象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報銷(xiāo)的借款辦理完報銷(xiāo)手續后財務(wù)再給予發(fā)放工資。

　　八、促銷(xiāo)禮品的管理

　　各店做促銷(xiāo)活動(dòng)購買(mǎi)禮品，需由店長(cháng)向總經(jīng)理書(shū)面出具活動(dòng)方案、禮品購買(mǎi)計劃，由總經(jīng)理批準后安排購買(mǎi)，禮品分發(fā)到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一并納入系統視同庫存商品管理，禮品的發(fā)放在營(yíng)業(yè)流水單上注明并視同銷(xiāo)售在系統內做銷(xiāo)單處理（如不能納入系統管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務(wù)核實(shí)銷(xiāo)）。相關(guān)業(yè)務(wù)辦理人員根據店內庫管簽收的單據辦理報銷(xiāo)手續。

　　九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理

　　財務(wù)設財產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對這些資產(chǎn)按部門(mén)管理，于9月進(jìn)行一次清查建賬，由各店長(cháng)簽字確認后，由其對資產(chǎn)的安全性進(jìn)行管理。各店之間資產(chǎn)調撥，調撥方要開(kāi)具出庫單經(jīng)調入方簽字確認，并將確認單據傳遞給財務(wù)進(jìn)行轉賬處理，年底財務(wù)核實(shí)一次各店財產(chǎn)。各店長(cháng)遇輪崗換崗，財產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續。

費用報銷(xiāo)制度12

　　為規范公司差旅費報銷(xiāo)，合理控制費用支出，特制定本規定。

　　第一條公司差旅費開(kāi)支實(shí)行預算管理，由財務(wù)部統一管理。

　　第二條各部門(mén)須按計劃在預算范圍內合理安排出差任務(wù)，嚴格執行開(kāi)支標準，超預算、超標準開(kāi)支須按規定審批。

　　第三條差旅費報銷(xiāo)手續

　　員工出差須先填寫(xiě)《出差申請單》，寫(xiě)明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預計差旅費金額等要求事項，報部門(mén)主管審批后送財物主管審核。預算外或計劃外出差還須報總經(jīng)理審批。部門(mén)主管級人員的《出差申請單》須報總經(jīng)理審批。

　　出差人員應在返回公司一周內進(jìn)行報銷(xiāo)，有差旅借款的須在返回公司三日內按規定到財務(wù)部結清借款。

　　出差人員報銷(xiāo)時(shí)應整理好有效的報銷(xiāo)憑證（指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內部自制的費用報銷(xiāo)憑證），在報銷(xiāo)憑證背面寫(xiě)明費用開(kāi)支事由，然后按要求完整填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，附上按規定審批完畢的《出差申請單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內交通及差旅費用明細表》，由本部門(mén)主管簽字后報送財務(wù)主管審核簽字，最后到出納處報銷(xiāo)，按相應標準支取出差補助。超過(guò)規定標準的，報總經(jīng)理審批簽字后方能報銷(xiāo)。部門(mén)主管及以上級別人員出差報銷(xiāo)，須由總經(jīng)理審批簽字。

　　員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請示部門(mén)主管批準后方可延期，無(wú)故延期的，公司不予報銷(xiāo)差旅費，并按曠工處理。部門(mén)主管及以上級別人員出差需延期的，須請示總經(jīng)理批準。

　　第四條差旅借款

　　出差人員若要向公司預支差旅費，需提前2天持按規定審批完畢的《出差申請單》，到財務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，列明借款事由及金額，經(jīng)部門(mén)主管審批、財務(wù)主管審核后方可借款。

　　試用人員差旅借款須由部門(mén)主管擔保，視同部門(mén)主管借款。

　　借款金額在xx元以?xún)龋ê瑇x元）的按上述程序辦理，超過(guò)xx元的須報請總經(jīng)理審批。

　　借款出差人員應在返回公司三日內按規定到財務(wù)部結清借款。無(wú)故不按規定結清的，財務(wù)部有權在其當月工資和獎金中扣除，且下次出差不予借款。

　　第五條出差開(kāi)支標準

　　住宿費

　　出差人員的住宿費在規定的標準內實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，超過(guò)標準部分自理。

　　住宿標準（一個(gè)標準間）：特區、直轄市、省會(huì )城市一天300元，省轄市250元，縣級市及以下150元。

　　為節省出差成本，同性出差需兩人同住一個(gè)雙人標準間；

　　單人或異性出差可單住標準間。

　　出差人員有公司分支機構或其他接待單位提供住宿的，不予報銷(xiāo)住宿費。

　　交通費

　　員工出差原則上以火車(chē)硬臥為主要交通工具，如任務(wù)急或路途遠，經(jīng)部門(mén)主管批準后可乘坐其他工具。報銷(xiāo)時(shí)，部門(mén)主管須在票背面簽字確認。

　　出差行程應盡量選擇最簡(jiǎn)便快捷線(xiàn)路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發(fā)生故障），不得無(wú)故停留（如航班延誤、因春運無(wú)法及時(shí)購票）。遇特殊情況確需繞行或停留的，應及時(shí)報部門(mén)主管批準同意后方能報銷(xiāo)。

　　為節約出差成本，在不影響公務(wù)的前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車(chē)，確需乘坐計程車(chē)的，報銷(xiāo)時(shí)應在票背面注明事由及路線(xiàn)。

　　出差人員自帶交通工具的，實(shí)際旅程往返火車(chē)票硬臥金額為報銷(xiāo)上限。

　　出差補助

　　出差補助為一攬子補助，包含餐費、通信費以及包裹寄存費等雜費。

　　出差補助每人每天150元。

　　補助時(shí)間計算：出差當天中午12時(shí)前離開(kāi)本市按照全天補助；

　　中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補助；出差返回中午12時(shí)前抵達本市按半天補助；中午12時(shí)后抵達本市按全天補助。

　　出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請有關(guān)人員或饋贈禮品的，應在出差前確定報銷(xiāo)限額，在《出差申請單》中列明計劃宴請或饋贈禮品對象、金額等情況，部門(mén)主管審批、財務(wù)部審核后方能報銷(xiāo)。計劃外未列明的'，應事后及時(shí)報告部門(mén)主管。報銷(xiāo)時(shí)，部門(mén)主管須在票背面簽字確認。

　　員工出差期間，原則上不允許觀(guān)光旅游或走訪(fǎng)親友。若確有需要，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后可在不影響工作的前提下進(jìn)行，因此發(fā)生的各項費用，由個(gè)人自理。

　　出差人員應完整、妥善保管各種票據，非暴力情況下丟失票據的，報銷(xiāo)人應提交書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)部門(mén)主管審核、財務(wù)主管簽字核準后，可按照丟失票據總額的80％報銷(xiāo)；暴力情況下丟失票據的，提供公安部門(mén)出具的相關(guān)證明后可全額報銷(xiāo)。

　　本規定自xx年xx月xx日起施行。

費用報銷(xiāo)制度13

　　第一章總則

　　第1條 目的

　　為了進(jìn)一步規范企業(yè)員工出差管理工作，強化成本管理意識，合理控制差旅費開(kāi)支，特制定本制度。

　　第2條 審批程序和權限

　　員工出差時(shí)應提前一天填寫(xiě)《出差申請單》，并按以下權限進(jìn)行審批。

　　企業(yè)領(lǐng)導班子成員出差，報請總經(jīng)理審批。

　　部門(mén)負責人出差，報請總經(jīng)理審批。

　　其他人員出差，報請企業(yè)分管領(lǐng)導審批。

　　國外出差，一律由總經(jīng)理核準。

　　第二章出差管理細則

　　第3條 因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續的，出差前可以電話(huà)方式請示，出差歸來(lái)后補辦手續。

　　第4條 出差人員因特殊原因無(wú)法在預定期限返回銷(xiāo)差而必須延長(cháng)滯留的，根據出差者申請，經(jīng)調查無(wú)誤后支給出差差旅費。

　　第5條 出差人員交通工具除可利用企業(yè)車(chē)輛外，以利用火車(chē)、汽車(chē)為原則。但因緊急情況經(jīng)總經(jīng)理核準者可乘坐飛機

　　第6條 使用企業(yè)交通車(chē)或者借用車(chē)輛者不得申領(lǐng)交通費。

　　第7條 因陪同客戶(hù)外出或其他特殊情況下差旅費用超支或超規格乘坐交通工具的，須事先征得分管領(lǐng)導同意。

　　第8條 出差標準規定

　　出差費用標準：實(shí)行限額標準內實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　遠途出差如利用夜間（午后9時(shí)以后，午前6時(shí)以前）車(chē)次，住宿費減半支給。

　　出差時(shí)的招待費用，確因工作需要招待客人時(shí)，各企業(yè)、部門(mén)要根據不同客戶(hù)和人數，本著(zhù)既節約又能辦好事的`原則，對單筆支出超過(guò)500元以上的招待費必須先請示部門(mén)經(jīng)理；

　　超過(guò)1000元以上的招待費必須先請示總經(jīng)理同意，報銷(xiāo)時(shí)按財務(wù)相關(guān)規定報銷(xiāo)。

　　隨同高層人員出行的普通員工，食宿隨高層人員。

　　如因工作需要超出標準，需在《出差申請單》上列明原因。

　　第三章出差費用借款及報銷(xiāo)

　　第9條 出差人員如申請出差費用借款，需填寫(xiě)出《出差費用申請表》由經(jīng)辦人簽字，部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以借款。

　　第10條 出差人員返回企業(yè)后，5天內應按規定到財務(wù)部報賬。填寫(xiě)《報銷(xiāo)申請單》，并將原始發(fā)票粘在所附憑單上，由經(jīng)辦人簽字，部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以報銷(xiāo)。

　　第11條 業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)，須填寫(xiě)《支出憑單》，所附單據必須有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，列明企業(yè)抬頭，數字清晰，先由經(jīng)辦人簽名，部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以報銷(xiāo)。超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開(kāi)支。

　　第12條 其他報銷(xiāo)、審批程序同上。

　　第四章附則

　　第13條 出差人員要實(shí)事求是，如發(fā)現弄虛作假，一律按企業(yè)有關(guān)規章制度嚴肅處理。

　　第14條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )通過(guò)后施行，修改時(shí)亦同。

　　第15條 本制度自頒布之日起執行。

費用報銷(xiāo)制度14

　　一、目的

　　為了規范公司費用的使用、報銷(xiāo)、控制管理，本著(zhù)合理使用，有效控制，的原則，規范公司費用報銷(xiāo)標準。特制本制度。

　　二、報銷(xiāo)項目

　　日常報銷(xiāo)費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費用、培訓費等。在一個(gè)預算期內，各項費用的支出原則上不超出預算。

　　三、費用報銷(xiāo)基本流程：

　　略

　　四、費用報銷(xiāo)標準：

　　1、差旅費

　　2.1手機話(huà)費標準為月度話(huà)費上限金額，直接補助到工資中。

　　2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時(shí)開(kāi)機。

　　3、辦公費用

　　3.1公司辦公用品的購買(mǎi)統一由行政部負責。由各部門(mén)填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務(wù)借款統一購買(mǎi)。拿到正式發(fā)票的當天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門(mén)經(jīng)理簽字齊全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務(wù)報帳。

　　3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導用人要簽字確認，每個(gè)月末，行政部對辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財務(wù)部負責監盤(pán)。

　　4、招待費

　　4.1一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過(guò)400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費用不超過(guò)800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　4.2公司招待費報銷(xiāo)時(shí)憑餐飲、副食等發(fā)票報銷(xiāo)，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、人數、事由等。

　　5、交通費

　　5.1公司車(chē)輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車(chē)輛，實(shí)行專(zhuān)人管理制，責任人負責該車(chē)的維護保養、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　5.2公司所配車(chē)輛加油，統一實(shí)行充值卡操作，一車(chē)一卡，隨車(chē)攜帶。原則上不在采取現金加油。

　　5.3因公產(chǎn)生的過(guò)路費、停車(chē)費，報銷(xiāo)時(shí)須注明時(shí)間、地點(diǎn)，事件等。

　　5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時(shí)間、地點(diǎn)、路線(xiàn)、事由后統一貼票報銷(xiāo)。

　　6.1公司的培訓費用統一由行政部門(mén)根據公司的'發(fā)展需求，制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實(shí)施，具體費用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　五、報銷(xiāo)票據要求

　　1、外來(lái)原始票據

　　1.1正面應符合下列要求：

　�。�1）外來(lái)原始票據指購買(mǎi)物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費收據等。原始票據基本要素應齊全：原始票據上印有稅務(wù)局或財政局監制章，必須加蓋對方單位財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷(xiāo)。原始票據臺頭應列明公司全稱(chēng)。若無(wú)法取得發(fā)票，則應寫(xiě)明事由，并由收款單位開(kāi)具收據并加蓋收款單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章。

　�。�2）購買(mǎi)實(shí)物的原始票據正文應詳細列明日期、品名、單價(jià)、規格、數量、金額（金額大小寫(xiě)必須相符）并填寫(xiě)入庫單。凡以籠統名稱(chēng)及匯總金額列示時(shí)，還應附有售貨單位出具的明細單并加蓋開(kāi)出單位的財務(wù)章（例如：電腦小票）。打車(chē)票，停車(chē)票等應當在發(fā)票上注明使用出租車(chē)事由以及出發(fā)地和目的地，無(wú)法說(shuō)明原因的不予以報銷(xiāo)。

　�。�3）如果辦事人購貨物時(shí)發(fā)現以上任何一個(gè)環(huán)節漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開(kāi)，發(fā)現有筆誤的應由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處應加蓋開(kāi)出單位的財務(wù)章。如發(fā)票已標明手寫(xiě)范圍或注明手改無(wú)效，需對方單位重新開(kāi)據。

　　1.2票據時(shí)限：票據應在辦理事務(wù)完成后，一周內到財務(wù)部門(mén)辦理報銷(xiāo)手續；不得跨年度報銷(xiāo)（12月20日后取得的票據可在下年度1月報銷(xiāo)）；特殊情況當年不能報銷(xiāo)，需事先填寫(xiě)情況說(shuō)明書(shū)，經(jīng)總經(jīng)理批準，方可在下年度報銷(xiāo)。

　　六、本制度從簽字日開(kāi)始生效，未盡事宜參照公司其它標準執行。

費用報銷(xiāo)制度15

　　第一條根據xxxx物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規定，本著(zhù)'必需合理、節約'的原則，特制定本制度。

　　第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽車(chē)修理費以及結算起點(diǎn)以下的零星支出等項目。

　　第三條費用報銷(xiāo)必須據有發(fā)票，如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

　　第四條差旅費的開(kāi)支管理：

　　一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準；其他人員出差必須報經(jīng)部門(mén)主管的副總經(jīng)理批準。

　　二、公司職員出差可報銷(xiāo)飛機票和火車(chē)軟、硬臥票，如無(wú)特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

　　三、出差補助標準：按50元/天執行。

　　四、市內交通費憑票據實(shí)報銷(xiāo)。

　　五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務(wù)部以準備差旅費。

　　六、出差回來(lái)的職員應按要求填制'出差旅費報銷(xiāo)單'，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務(wù)部審核報銷(xiāo)。如遇特殊情況可報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核批準后報銷(xiāo)。

　　第五條業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支管理

　　一、業(yè)務(wù)招待范圍：

　　1、招待市、區等部門(mén)主要負責人或上級部門(mén)領(lǐng)導由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

　　2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門(mén)負責人，應報告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門(mén)經(jīng)理陪同。

　　3、部門(mén)經(jīng)理因工作需要招待的，應由部門(mén)經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門(mén)經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

　　二、招待費的審批權限：

　　1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由主管財務(wù)的`副總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。

　　2、主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。

　　3、招待費的報銷(xiāo)應注明時(shí)間。

　　第六條汽車(chē)修理費用開(kāi)支管理

　　一、汽車(chē)需要修理的，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。

　　二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。

　　第七條結算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開(kāi)支管理

　　一、開(kāi)支前應填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、批準人簽字后送財務(wù)部辦理借款手續。

　　二、公司各部門(mén)購買(mǎi)辦公用品及相關(guān)工具書(shū)籍、報刊雜志必須有書(shū)面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷(xiāo)時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門(mén)經(jīng)理簽字，送財務(wù)部經(jīng)理復核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。

　　三、其它零星開(kāi)支必須取得有效發(fā)票，報銷(xiāo)時(shí)應在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理簽字，財務(wù)部經(jīng)理復核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。

　　第八條主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷(xiāo)。

　　第九條本制度由財務(wù)部負責解釋。

　　第十條本制度自公司董事會(huì )討論通過(guò)之日起執行。

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