分公司費用報銷(xiāo)制度

　　在生活中，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家整理的分公司費用報銷(xiāo)制度，希望對大家有所幫助。

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的`財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　　第一條借款管理規定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　　(二)各項借款金額超過(guò)1000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(三)借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單及實(shí)銷(xiāo)票據為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準；

　　(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。

　　(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條費用報銷(xiāo)的一般規定

　　(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。

　　(三)按規定的審批程序報批。

　　(四)報銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第三條費用報銷(xiāo)的一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　第四條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。

　　(一)費用標準:

　　交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；

　　住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；

　　出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；

　　(二)費用標準的補充說(shuō)明：

　　1.住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

　　2.實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準。

　　3.宴請客戶(hù)需由部門(mén)領(lǐng)導批準后方可報銷(xiāo)招待費。

　　4.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)任何費用，但出差補貼正常支付。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)流程

　　1.出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　　2.借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3.返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程

　　(一)費用標準

　　1.移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　2.固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。

　　(二)報銷(xiāo)流程

　　1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部，若次年沒(méi)有新標準出臺，一律按上一年度執行。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。

　　5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第六條交通費報銷(xiāo)制度及流程

　　(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，特殊情況可以申請公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē)，乘坐出租車(chē)需要保存相應車(chē)票，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　(二)報銷(xiāo)流程

　　1.員工整理交通車(chē)票（含公交或地鐵票據、出租車(chē)票據），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，按規定填好報銷(xiāo)單。

　　2.審批:按日常費用審批程序審批。

　　3.員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　第七條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪幎�:為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1．購置申請：首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門(mén)經(jīng)理批準。

　　2．報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款。

　　第四部分附則

　　第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。

　　第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責解釋。

　　第三條本辦法自20xx年6月1日執行。

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