員工費用報銷(xiāo)制度（精選19篇）

　　在生活中，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。到底應如何擬定制度呢？下面是小編收集整理的員工費用報銷(xiāo)制度，希望對大家有所幫助。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 1

　　一、原則：

　　本著(zhù)既有效節約、又要考慮出差人員工作與生活需要，同時(shí)保證工作效率與公司形象的原則，制訂本制度。

　　二、適用范圍：

　　因公出差的員工。

　　三、差旅費標準：

　�。ㄒ唬┦袇^

　　1、員工中午因工作外出不能在公司就餐時(shí)，午餐補助5元/人。

　　2、市內交通費按月填報，經(jīng)考勤等有關(guān)部門(mén)審核后報銷(xiāo)。

　　3、員工因公外出一般乘坐公交車(chē)、地鐵，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　4、如特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，應先請示，報銷(xiāo)時(shí)必須寫(xiě)清楚起始地點(diǎn)及原因，由公司總經(jīng)理簽字后方可報銷(xiāo)。

　�。ǘ�）短途

　　1、尋找客戶(hù)盡量乘坐公交車(chē)，如需乘坐出租車(chē)，費用控制在30元以?xún)�，憑票報銷(xiāo)。

　　2、拜訪(fǎng)客戶(hù)也應盡量乘公交車(chē)；如需乘坐出租車(chē)，費用控制在20元以?xún)�，憑票報銷(xiāo)。

　　3、拜訪(fǎng)客戶(hù)應有計劃性、連續性，盡量減少當日往返、重復路線(xiàn)。

　�。ㄈ�）外地

　　1、員工出差實(shí)行包干制。即住宿、交通、膳食統一計算。標準如下：

　　1）北京、上海、廣州、深圳：每天160元。若一人出差，沒(méi)有確定住宿標準，第一天首選公司規定的地方（如家），第二天另找就近合適的地方住宿。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。

　　2）省會(huì )城市及天津、重慶、青島、蘇州、無(wú)錫：每天100元。若一人出差，沒(méi)有確定住宿標準，第一天首選公司規定的地方（如家），第二天另找就近合適的地方住宿。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。

　　3）地級城市：每天80元。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。報銷(xiāo)單程出租車(chē)票。能當日回來(lái)的盡量回來(lái)住宿。

　�。ㄟ|寧�。撼�陽(yáng)、阜新、鐵嶺、撫順、本溪、遼陽(yáng)、鞍山、丹東、營(yíng)口、盤(pán)錦、錦州、葫蘆島；吉林�。杭�林市、白城、松原、四平、遼源、通化、白山。）

　　4）縣級市（包括縣）：每天60元。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。報銷(xiāo)單程出租車(chē)票。能當日回來(lái)的盡量回來(lái)住宿。

　�。ㄟ|寧�。盒旅�、瓦房店、普蘭店、莊河、北票、凌源、調兵山、開(kāi)原、燈塔、海城、鳳城、東港、大石橋、蓋州、凌海、北寧、興城；吉林�。旱禄�、九臺、榆樹(shù)、磐石、蛟河、樺甸、舒蘭、洮南、大安、雙遼、公主嶺、梅河口、集安、臨江、延吉、圖們、敦化、琿春、龍井、和龍）

　　5）出差至設有固定住宿酒店的城市，必須住在固定住宿酒店（如有特殊情況，確實(shí)無(wú)法入住該酒店，應尋找與其價(jià)格相仿的`其它酒店）；出差至無(wú)固定住宿酒店的城市應該就近尋找合理的住處，作為固定的住宿地點(diǎn)。

　　6）員工報銷(xiāo)時(shí)盡量提供車(chē)票、餐票等，住宿票必須提供。

　　7）包干費用的計算時(shí)間以24小時(shí)為一天。

　　不夠12小時(shí)，不享受補貼；

　　超過(guò)12小時(shí)不夠20小時(shí)按半天計算；

　　超過(guò)20小時(shí)按一天計算（以產(chǎn)生住宿為標準）。

　　2、員工出差可乘坐火車(chē)、長(cháng)途汽車(chē)、輪船（包括三等艙、四等艙票）。沒(méi)有批示不得乘坐軟臥、飛機。乘坐火車(chē)超過(guò)六個(gè)小時(shí)可購硬臥車(chē)票（夜間特殊）。

　　3、公司員工出差期間，確因工作需要宴請客戶(hù)時(shí)，需經(jīng)主管領(lǐng)導核準，費用標準需跟領(lǐng)導請示，在此范圍內依票據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　4、公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的開(kāi)支，均由個(gè)人自理。

　　5、特殊情況特殊申請。

　�。ㄋ模� 公司出車(chē)

　　1、當日出差能夠往返：午餐補助10元/人，憑票報銷(xiāo)。

　　2、當日不能夠往返：逐額減去短途交通費10元。

　　3、司機費用報銷(xiāo)：隨車(chē)輛使用部門(mén)申報。省內三人以上出差盡量派車(chē)。

　�。ㄎ澹� 參加培訓

　　1、國外工廠(chǎng)

　　1）博世揚州培訓：（根據其規定標準執行）

　　住宿地點(diǎn)：�？投�；

　　住宿費用：淡季：54元/人，旺季：69元/人（人員搭配分擔）；

　　餐費補助：20元/人，憑票報銷(xiāo)。

　　2）博世無(wú)錫RBCD培訓：

　　住宿地點(diǎn)：宜必斯；

　　住宿費用：155元/人，憑票報銷(xiāo)；

　　餐費補助：早、晚餐補助20元/人，憑票報銷(xiāo)；

　　車(chē)費補助：短途車(chē)費早25元、晚上乘公交，憑票報銷(xiāo)。

　　3）蓋瑞特培訓：

　　住宿地點(diǎn)及費用：按照其住宿規定標準執行；

　　餐費補助：40元/人，憑票報銷(xiāo)。

　　4）德?tīng)柛５葒�外企業(yè)培訓按出差標準執行。

　　2、國內工廠(chǎng)：按照各工廠(chǎng)的標準執行，憑票報銷(xiāo)。

　　1）成都威特：

　　住宿地點(diǎn)：成飛賓館；

　　住宿費用：30元/人（三人間）；

　　餐費補助：20元/人。

　�。�六） 參加會(huì )議

　　1、會(huì )議主辦方承擔當日餐費的，不予餐費補助；

　　2、會(huì )議不負責當日餐食的每日補助20元/人（包括往返路程）。

　�。ㄆ撸� 現場(chǎng)服務(wù)

　　1、主機廠(chǎng)有特殊要求：按其要求執行；

　　2、主機廠(chǎng)無(wú)特殊要求：按照正常出差標準執行。

　�。ò耍〣DP現場(chǎng)培訓服務(wù)

　　按照正常出差標準執行。

　�。ň牛┓植块g的培訓及辦公

　　1、分部有住宿能力：住在分部提供的宿舍。

　　2、分部無(wú)住宿能力：按出差標準執行（不包括餐費 補貼）。

　　3、餐費：所有人員用餐均在當地分部解決。

　　四、出差及報銷(xiāo)流程

　　1、員工因公出差，需事前填寫(xiě)《出差申請單》，經(jīng)部門(mén)負責人審核并由總經(jīng)理批準方可出差；

　　2、如因事情緊急而未能事前申請，須事前由部門(mén)負責人口頭報告總經(jīng)理；待返回公司后，立即補辦手續；

　　3、員工出差費用報銷(xiāo)的程序如下：

　　1） 出差申請：詳細填寫(xiě)《出差申請單》，經(jīng)部門(mén)負責人審核后呈報總經(jīng)理批準。

　　2）預支費用：憑總經(jīng)理批準的《出差申請單》，填寫(xiě)借款單，向財務(wù)部預支差旅費。

　　3）費用報銷(xiāo)：

　　出差人應在返回后3日內應逐項詳細填寫(xiě)《出差旅費報銷(xiāo)單》，至財務(wù)部報銷(xiāo)。

　　《出差旅費報銷(xiāo)單》由所屬部門(mén)和財務(wù)部負責人審核后報總經(jīng)理批準，由財務(wù)部在報銷(xiāo)時(shí)沖銷(xiāo)預支款。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 2

　　第一章 總 則

　　第一條 本制度旨在確定公司管理人員和員工因公司業(yè)務(wù)出差的手續及差旅費支付標準。由于出差目的、性質(zhì)、時(shí)間及費用支出千差萬(wàn)別，難作統一規定，故本制度僅作一般性規定。

　　第二條 本制度未涉及事項，均接有關(guān)細則處理。對海外出差，將另行規定。

　　第三條 出差分為“近距離外出”、“當日出差”(當日回來(lái))和“住宿出差”三類(lèi)。

　　第四條 近距離外出是指利用交通工具，以公司總部為中心，半徑為x千米范圍的外出。外出范圍由總務(wù)部主管與總經(jīng)理協(xié)商決定。在必要時(shí)，近距離外出可變更為當日出差，或作住宿出差處理。

　　第五條 當日出差，是指從公司出發(fā)后，當日可返回的出差。當日出差的地域范圍由總務(wù)部主管與總經(jīng)理協(xié)商決定。但它不得與前條所述地域重復。地理偏僻或交通不使地區，可按住宿出差處理。

　　第六條 住宿出差，是指出差到較遠的地方，通常需要住宿的出差。因出差內容和需要時(shí)間的差別，有些住宿出差也可以作為近距離外出或當日出差處理。

　　第七條 出差路線(xiàn)一般應選擇最短的且最方便的線(xiàn)路。應盡量減少出差所用時(shí)間。出差途中如遇天災人禍等不可抗拒因素，需改變路線(xiàn)時(shí)，需得到總務(wù)部主管同意，按實(shí)際旅費支付。

　　第八條 員工私人旅行公務(wù)出差時(shí)，公司向其支付用于公務(wù)出差部分的差旅費。

　　第九條 出差費在區分“近距離外出”、“當日出差”和“住宿出差”前提下分別支付。

　　第十條 出差費及報銷(xiāo)

　　1.出差費包括以下內容：

　　(1)鐵路、船舶、飛機票費；

　　(2)交通費；

　　(3)出差補貼；

　　(4)住宿費；

　　(5)通訊費；

　　(6)其他伴隨出差發(fā)生的正當費用。

　　2.鐵路、船舶、飛機票費依種類(lèi)和等級實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；

　　3.交通費指短距離乘坐公共汽車(chē)、地鐵等的費用，據個(gè)人中報，接實(shí)際費用支付。原則上不得乘坐出租車(chē)；

　　4.出差補貼用于出差者的飲食和雜費支出，按出差回報定額支付。上午出差按全額支付，下午出差按半額支付，晚上8時(shí)以后不支付；

　　5.住宿費按定額住宿天數支付，在火車(chē)上過(guò)夜的按半額支付；

　　6.出差中的電話(huà)、傳真、信函、匯款、郵票等通信費依據報銷(xiāo)憑證實(shí)費支付。

　　第十一條 出差費原則上應在一周前，通過(guò)《出差計劃表》提出預算，經(jīng)分公司主管批復后支付。

　　第十二條 當交易客戶(hù)、相關(guān)公司人員或公司管理人員隨行，或因不得已理由，出差費超出規定時(shí)，經(jīng)隨行管理人員或公司財務(wù)主管批準后，按實(shí)際費用報銷(xiāo)。

　　第十三條 駕駛或搭乘公司車(chē)輛出差時(shí)，不支付交通費。

　　第十四條 出差過(guò)程中，利用出租車(chē)僅限于有交易客戶(hù)同行、緊急情況、有可能耽誤出發(fā)時(shí)間或攜帶物品過(guò)重、下雨天訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)等情況。這時(shí)按實(shí)額支付出租車(chē)費。但必須在出差費報銷(xiāo)單中說(shuō)明理由，并經(jīng)隨行管理人員或分公司主管批準。

　　第十五條 出差過(guò)程中，如遇出差人公休日，應以公務(wù)為重，繼續執行出差任務(wù)。但是，如遇出差單位公休日，無(wú)法開(kāi)展工作時(shí)，可安排休息。為避免這種情況發(fā)生，出差前，應事先與有關(guān)單位聯(lián)系。出差歸來(lái)后，可補足休息日。

　　第十六條 出差過(guò)程中，因生病、交通中斷或其他意外情況超過(guò)預定期限停留時(shí)，在查清事實(shí)基礎上，可按長(cháng)期滯留費標準支付費用。

　　第十七條 在出差過(guò)程中，如需向客戶(hù)提供禮金(用于慶賀、吊唁、探望等)，或贈送土特產(chǎn)時(shí)，其金額應限在xx元以?xún)�。超出此金額須經(jīng)上級主管批準。

　　第十八條 在出差地招待客戶(hù)，原則上應先在《出差計劃表》中提出具體預算，并經(jīng)上級主管批準。其金額一般限定在xxx元之內，部門(mén)主管以上限定在xxx元之內。

　　第二章 近距離外出及當日出差

　　第十九條 出差者必須提交《出差申請表》，經(jīng)主管批準后方可出發(fā)。

　　第二十條 出差者從公司出發(fā)和歸來(lái)時(shí)，必須向上級主管報到。：不能按期回公司時(shí)，需通過(guò)電話(huà)等與化司聯(lián)系。

　　第二十一條 當日出差者完成出差任務(wù)，回公司后，應填寫(xiě)出差回報，提交給上級主管。

　　第二十二條 近距離外出，僅對交通費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。當日出差，依不同職務(wù)支付出差補貼和交通費。

　　第二十三條 日常性的當日出差費，可依據出差計劃表提出概算，并預付出差費。

　　第二十四條 當日出差如遏緊急情況或其他不可抗拒的原因，需在外住宿時(shí)，按住宿出差的有關(guān)規定支付住宿費。但應提前與主管上司聯(lián)系，井得到其批準。

　　第三章住宿出差

　　第二十五條 出差者必須事先提出出差計劃表，提交上級主管批準。

　　第二十六條 出差者依據批復的出差計劃表，向財務(wù)部提出出差費預算，并申請預付出差費。財務(wù)部對未清算上次出差費者，拒絕預付出差費。

　　第二十七條 出差者必須每日自出差地向上級主管寄進(jìn)出差回報一式兩份。但出差時(shí)問(wèn)為二天者，可回公司后提交。

　　對不按規定郵送或提交出差回報者，停發(fā)相應的出差補貼，但經(jīng)主管上司認為特殊情況者除外。

　　第二十八條 出差者回公司后，應于二日以?xún)忍顚?xiě)出差費表，經(jīng)主管上司簽字后，提交給財務(wù)部，以作結算。

　　如出差者回公司后遇公休日，原則上應在次日辦理出差費結算。

　　第二十九條 對住宿出差者依不同職務(wù)支付鐵路、船舶、飛機票費以及住宿費和交通費。

　　第三十條 出差者原則上應在公司指定的旅館住宿。如變更旅館，領(lǐng)事先進(jìn)行聯(lián)系。

　　第三十一條 在特殊情況下，經(jīng)主管上司批準后，可搭乘快速列車(chē)或飛機出差。除總經(jīng)理外，一般坐普通艙。

　　第四章 特別旅費處理

　　第三十二條 出席招待會(huì )、客戶(hù)接待出差、投宿于公司駐外機構時(shí)，不支付住宿費。

　　來(lái)往于公司總部和各分，公司之問(wèn)的出差，原則上必須利用，公司的住宿設施。 投宿于親友家時(shí)，支付50％的住宿費。

　　第三十三條 在同一地區連續停留超過(guò)7日時(shí)，視為長(cháng)期滯留出差。

　　第三十四條 出差目的`與內容跟一般出差有區別的，為特殊業(yè)務(wù)出差，如參加研討會(huì )、招待客戶(hù)、隨客戶(hù)出差、到本公司分公司赴任等。

　　特殊業(yè)務(wù)出差的出差費支付標準如下：

　　1.出席研討會(huì )時(shí)，支付火車(chē)、船舶、飛機票費，住宿費及其他必要的費用，原則上實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；

　　2.因招待客戶(hù)出差時(shí)，支付預算范圍內的接待費，火車(chē)、船舶、飛機票費，住宿費、其他雜費和相當于30％的補貼，原則上實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；

　　3.異地赴任則按另行規定處理。

　　第三十五條 出差中不允許進(jìn)行私人旅行。在不得已情況下，如欲進(jìn)行私人旅行，需得到上級主管的批準。

　　私人旅行日數應從本制度中的出差日期數中扣除。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 3

　　第一章總則

　　第一條為了規范公司財務(wù)會(huì )計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監督職能，達到強化內部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開(kāi)支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務(wù)會(huì )計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定，結合公司具體情況制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。

　　第三條發(fā)生各類(lèi)費用、支出事項，應當及時(shí)辦理會(huì )計手續，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財務(wù)部。

　　第二章費用報銷(xiāo)、支出審批人員和審批權限

　　第四條公司總經(jīng)理為公司各類(lèi)費用、支出事項的有權審批人。各部門(mén)在預算范圍內的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執行。超過(guò)部門(mén)預算范圍內的費用、支出，財務(wù)部門(mén)有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個(gè)人自理。

　　第三章費用報銷(xiāo)、支出審批程序

　　第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。

　　簽定經(jīng)濟合同的部門(mén)應按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分月向財務(wù)部報送預算，并由分管業(yè)務(wù)負責人和財務(wù)負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類(lèi)經(jīng)濟合同款項。

　�。ㄒ唬┰陬A算內，根據合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請書(shū)”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門(mén)負責人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)；

　�。ǘ�）將業(yè)務(wù)部門(mén)和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書(shū)”送財務(wù)部審核，財務(wù)部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn)，然后將上述文件

　　連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；

　�。ㄈ�）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內付款。

　　第六條日常費用的報銷(xiāo)審批程序及有關(guān)規定。

　　各部門(mén)按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內控制使用。

　　一、審批程序

　�。ㄒ唬┎块T(mén)確認——費用報銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”等，在報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費時(shí)還應同時(shí)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，由部門(mén)負責人對費用發(fā)生的真實(shí)性確認簽字后送財務(wù)部；

　�。ǘ�）財務(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預算范圍內開(kāi)支的票據的合法性、有效性和核準報銷(xiāo)金額的準確性，并簽字確認；

　�。ㄈ�）公司領(lǐng)導審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；

　�。ㄋ模�將審核批準同意報銷(xiāo)的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證付款。

　　二、有關(guān)規定

　�。ㄒ唬┵M用發(fā)生時(shí)，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷(xiāo)依據；

　　1、規定稅務(wù)監章的有效發(fā)票的臺頭、時(shí)間、摘要等項目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例：針對2004年，取得發(fā)票時(shí)的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。

　　2、規定稅務(wù)監章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，白條和無(wú)財政監章的收據不作為報銷(xiāo)依據，否則財務(wù)初審時(shí)即剔除。

　�。ǘ�）原則上當月發(fā)生的費用當月在預算內報銷(xiāo)，當月未及時(shí)報銷(xiāo)或確因客觀(guān)情況未及時(shí)在當月內報銷(xiāo)的費用，必須在次月初起的三個(gè)工作日內完成報銷(xiāo)手續，否則不納入當月預算處理。

　�。ㄈ�）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷(xiāo)時(shí)應先沖借款，直至沖完借款為止。

　�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時(shí)間：

　　1、除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報帳收單時(shí)間。

　　2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時(shí)間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時(shí)間，原則上不辦理報帳收單手續。

　　第七條工資費用的審批程序。

　�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日（遇節假日提前），各部門(mén)負責收集當月各部門(mén)員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務(wù)部；

　�。ǘ�）財務(wù)部將復核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核；

　�。ㄈ�）根據核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設的工資專(zhuān)戶(hù)。

　　第八條員工個(gè)人因公借款審批程序

　�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎�，參照第六條的費用報銷(xiāo)審批程序進(jìn)行審批；

　�。ǘ�）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。

　�。ㄈ�）財務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；

　�。ㄋ模┮蚬�出差的借款人，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內了清借款。

　　第四章具體費用報銷(xiāo)細則

　　第九條業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)規定

　　規定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)3000元，技術(shù)總監、部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過(guò)1000元，全部招待費憑票報銷(xiāo)。

　　要求：

　�。ㄒ唬┰陬A算范圍內的業(yè)務(wù)應酬活動(dòng)應本著(zhù)節約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行，各部門(mén)有列支權，無(wú)隨意開(kāi)支權。經(jīng)公司審定的各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支額度按部門(mén)歸屬總經(jīng)理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時(shí)應先報董事長(cháng)批準。

　�。ǘ�）各部門(mén)正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門(mén)在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時(shí)須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經(jīng)理請示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執行中以總經(jīng)理在報銷(xiāo)憑證上簽字批準為準。

　�。ㄈ�）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內應填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，注明被請客戶(hù)名稱(chēng)、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)支款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求進(jìn)行報銷(xiāo)�！皹I(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，統一由財務(wù)部存檔，僅供內部審查不對外使用。

　�。ㄋ模┕�司財務(wù)部對各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時(shí)警告，對超預算開(kāi)支適時(shí)予以終止執行。財務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì )通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風(fēng)氣。

　　第十條通訊費報銷(xiāo)規定

　　公司手機費用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門(mén)享受話(huà)費補貼的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。

　�。ㄒ唬┰诟鞑块T(mén)預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時(shí)8：00—23：00開(kāi)機，節假日9：00—22：00開(kāi)機。

　�。ǘ�）公司總經(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷(xiāo)）。

　�。ㄈ�）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監：手機費每月定額500元（憑票報銷(xiāo)）。

　�。ㄋ模┎块T(mén)經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷(xiāo)）。

　�。ㄎ澹┕�司主要負責對外工作聯(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷(xiāo)）。

　�。�六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷(xiāo)）。

　�。ㄆ撸┓苍诠�司報銷(xiāo)手機費的員工出差，不再報銷(xiāo)異地長(cháng)話(huà)費。出差超過(guò)15天者，根據實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷(xiāo)超定額部分。

　�。ò耍┕�司各部門(mén)確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機費用超標時(shí)，由使用人以書(shū)面形式詳細說(shuō)明事由，經(jīng)部門(mén)負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門(mén)當月手機預算費用內調劑報銷(xiāo)，但不得超過(guò)部門(mén)該項預算總額。

　　第十一條差旅費報銷(xiāo)規定

　　凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門(mén)預算范圍內開(kāi)支。

　�。ㄒ唬┕�司員工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫(xiě)“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的，應事先征得本部門(mén)分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。

　�。ǘ�）部門(mén)經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。

　�。ㄈ�）部門(mén)級以下員工出差，乘坐汽車(chē)、火車(chē)或輪船在24小時(shí)內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導批準后可乘坐飛機。

　�。ㄋ模┎盥觅M報銷(xiāo)額度如下：

　�。�1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監出差住宿標準不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　�。�2）部門(mén)經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過(guò)200元，交通費本著(zhù)節約原則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的'業(yè)務(wù)招待費需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求報銷(xiāo)。

　�。�3）部門(mén)經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過(guò)150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷(xiāo)市內交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門(mén)負責人同意，報銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，金額超過(guò)500元者報總經(jīng)理審批。

　�。�4）差旅費報銷(xiāo)應填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規定的限額內報銷(xiāo)，經(jīng)相關(guān)負責人審批后，按第六條規定報銷(xiāo)。如出差人員的報銷(xiāo)內容與出差申請表不符，又未在報銷(xiāo)單上加以說(shuō)明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷(xiāo)。

　�。ㄎ澹┦袃冉煌ㄙM一般情況不予報銷(xiāo)，若遇特殊情況乘坐出租車(chē)需事先征得部門(mén)經(jīng)理同意事后方可報銷(xiāo)出租車(chē)費。各部門(mén)的市內交通費按月實(shí)行總額控制，各部門(mén)每月定額200元。

　　市場(chǎng)人員可憑票報銷(xiāo)月票，每月定額50元/人。

　　第十二條辦公費用報銷(xiāo)規定

　�。ㄒ唬┺k公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買(mǎi)，按需領(lǐng)取。

　�。ǘ�）紙張、磁盤(pán)、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。

　�。ㄈ�）辦公用品中的低值易耗品由專(zhuān)人負責保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應的實(shí)物臺帳，

　�。ㄋ模┕�司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專(zhuān)人辦理，在各部門(mén)辦公費用預算內支出。

　�。ㄎ澹└鞑块T(mén)購買(mǎi)的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍資料必須在辦公室指定的專(zhuān)管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷(xiāo)。

　�。�六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實(shí)相符。

　　第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協(xié)議據實(shí)報銷(xiāo)。

　　第十四條汽車(chē)使用費：實(shí)行按規定標準包干使用的原則。

　　規定標準：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監、部門(mén)負責人1000元/月。

　�。ㄒ唬┢�車(chē)包干使用費含汽油費、停車(chē)費、洗車(chē)費、過(guò)路費、保險費、修理費。

　�。ǘ�）汽車(chē)包干使用費的報銷(xiāo)，原則上當月發(fā)生當月報銷(xiāo)，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求辦理。

　�。ㄈ�）汽車(chē)使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續使用。

　�。ㄋ模┳择{車(chē)因公長(cháng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車(chē)費報銷(xiāo)時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。成都周邊地區出差發(fā)生的汽車(chē)費用則在汽車(chē)包干使用費標準內報銷(xiāo)。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 4

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　　第一條借款管理規定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　　(二)各項借款金額超過(guò)1000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(三)借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單及實(shí)銷(xiāo)票據為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準；

　　(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。

　　(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條費用報銷(xiāo)的一般規定

　　(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。

　　(三)按規定的審批程序報批。

　　(四)報銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第三條費用報銷(xiāo)的一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　第四條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。

　　(一)費用標準:

　　交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；

　　住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；

　　出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；

　　(二)費用標準的補充說(shuō)明：

　　1.住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

　　2.實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準。

　　3.宴請客戶(hù)需由部門(mén)領(lǐng)導批準后方可報銷(xiāo)招待費。

　　4.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)任何費用，但出差補貼正常支付。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)流程

　　1.出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　　2.借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3.返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程

　　(一)費用標準

　　1.移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　2.固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。

　　(二)報銷(xiāo)流程

　　1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部，若次年沒(méi)有新標準出臺，一律按上一年度執行。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。

　　5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第六條交通費報銷(xiāo)制度及流程

　　(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的`原則，員工的交通費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，特殊情況可以申請公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē)，乘坐出租車(chē)需要保存相應車(chē)票，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　(二)報銷(xiāo)流程

　　1.員工整理交通車(chē)票（含公交或地鐵票據、出租車(chē)票據），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，按規定填好報銷(xiāo)單。

　　2.審批:按日常費用審批程序審批。

　　3.員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　第七條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪幎�:為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、購置申請：首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門(mén)經(jīng)理批準。

　　2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款。

　　第四部分附則

　　第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。

　　第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責解釋。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 5

　　根據《xx市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔20xx〕120號）和《xx市市級國家機關(guān)公務(wù)員醫療補助暫行辦法》（渝機管發(fā)〔20xx〕40號）的規定，結合我局實(shí)際，制定本辦法。

　　一、醫療費用報銷(xiāo)的范圍及標準

　�。ㄒ唬┳≡横t療費用和特殊病種門(mén)診醫療費用

　　按《xx市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》，《xx市市級國家機關(guān)公務(wù)員醫療補助暫行辦法》規定執行，單位不予報銷(xiāo)。

　�。ǘ�）普通門(mén)診醫療費用

　　在職人員年度累計門(mén)診費用1500元以?xún)鹊�，按《xx市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關(guān)公務(wù)員醫療補助暫行辦法》規定，由個(gè)人賬戶(hù)支付并由市財政給予補助；1500元至3500元以?xún)鹊挠蓡挝话匆欢ū壤�予以報銷(xiāo)，即45歲（含）以上的按85％予以報銷(xiāo)，45歲以下的按80％予以報銷(xiāo)；3500元以上的單位不予報銷(xiāo)。

　　退休人員年度累計門(mén)診費用1800元以?xún)鹊�，按《xx市城鎮職工基本醫療保險市級統籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關(guān)公務(wù)員醫療補助暫行辦法》規定，由個(gè)人賬戶(hù)支付并由市財政給予補助；1800元至4000元以?xún)鹊挠蓡挝话?0％予以報銷(xiāo)；4000元以上的`單位不予報銷(xiāo)。

　�。ㄈ�）計劃生育醫療費用

　　我局女同志生育小孩，符合計劃生育政策并在定點(diǎn)醫療機構發(fā)生的住院或門(mén)診醫療費用，按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件”在執行過(guò)程中主要問(wèn)題的解釋精神》執行，渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件規定報銷(xiāo)的最高上限至3500元以?xún)�，并屬于基本醫療保險規定范圍的醫療費用，按本辦法關(guān)于“普通門(mén)診醫療費用”的規定執行。

　　二、費用審核及報銷(xiāo)辦法

　　在職職工當年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫院發(fā)生的醫療費用發(fā)票，于次年1月統一交局財務(wù)處審核后，按規定支付；退休職工當年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫院發(fā)生的醫療費用發(fā)票，于次年1月統一交局組織人事科初核后，報局財務(wù)科審核并按規定支付。

　　三、適用人員

　　本辦法適用于我局編制內在職職工及退休職工。根據渝府發(fā)〔20xx〕120號文件第四十一條相關(guān)規定，局機關(guān)工勤人員門(mén)診醫療費用參照公務(wù)員醫療補助辦法執行。

　　四、本辦法由局財務(wù)科負責解釋。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 6

　　為保障和鼓勵我校教職工外出學(xué)習考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習渠道，對于學(xué)校公派出去學(xué)習、考察、培訓等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標準給予報銷(xiāo)費用：

　　1、往返路費

　　市內出行可以選擇打車(chē)軟件打車(chē)或的士出行，以實(shí)際消費金額報銷(xiāo)；

　　湖南省內憑汽車(chē)或火車(chē)票報銷(xiāo)（高鐵按照二等座票價(jià)）；

　　湖南省外優(yōu)先考慮火車(chē)出行（高鐵按照二等座票價(jià)）；校級領(lǐng)導因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機出行（標準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個(gè)人承當。

　　2、餐費補足

　　湖南省內為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。

　　3、出差補助

　　市內出差不補助；

　　省內出差補助為60元/人/天；

　　省外出差補助為80元/人/天。

　　4、住宿

　　市內原則上不提供住宿，若是會(huì )議有要求則按文件執行；

　　省內的'原則上不超過(guò)150元/天，超出部分由個(gè)人自己承擔；

　　省外的原則上不超過(guò)180元/天，超出部分有個(gè)人自己承擔；經(jīng)濟發(fā)達地區的則已當地商務(wù)快捷酒店的實(shí)際價(jià)格為標準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。

　　未盡事宜請提供意見(jiàn)和建議。最終解釋全歸辦公室。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 7

　　如何管理好企業(yè)的“錢(qián)袋子”，是企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)�，F在越來(lái)越多的企業(yè)，將財務(wù)管理內控的節點(diǎn)前移，通過(guò)前置化的管控來(lái)實(shí)現財務(wù)的有效管理。而在財務(wù)管理中，日常費用報銷(xiāo)的管理是重中之重。

　　1、費用報銷(xiāo)流程

　　費用報銷(xiāo)人報銷(xiāo)申請（填制費用報銷(xiāo)單）——報銷(xiāo)人部門(mén)負責人（或上級主管）確認簽字——財務(wù)主管審核（單據、數據等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權人）審批（側重真實(shí)、合理性等方面負全責）——出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷(xiāo)的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權拒絕付款。

　　2、費用單據要求

　　為了強化公司的財務(wù)紀律，規避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷(xiāo)的單據均必須取得合法的憑證。合法性的。認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規定為準，具體操作由財務(wù)部負責把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷(xiāo)規定的單據財務(wù)部門(mén)有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

　　3、單據整理要求

　　報銷(xiāo)人在報銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據，首先對單據的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷(xiāo)單據的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫(xiě)出報銷(xiāo)明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務(wù)部門(mén)可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

　　4、預借款的`操作要求

　　公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票使用申請單，寫(xiě)清借款原因、預計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門(mén)負責人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。

　　5、報銷(xiāo)金額審批規定

　　公司為提高工作效率，規定如下：?jiǎn)喂P報銷(xiāo)金額或單筆票據報銷(xiāo)金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過(guò)2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。

　　6、報銷(xiāo)或單據傳遞時(shí)效要求

　　財務(wù)人員根據財務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項報銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項單據或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷(xiāo)，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據的義務(wù)。

　　7、費用報銷(xiāo)的其他規定

　　公司費用報銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認可，同時(shí)做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財務(wù)風(fēng)險。

　　公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險的，根據情節大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究，討論決定。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 8

　　第一章總則

　　為規范公司各種開(kāi)支費用報銷(xiāo)及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷(xiāo)制度及實(shí)施細則。

　　第二章關(guān)于報銷(xiāo)的審批流程及原則

　　一、報銷(xiāo)流程

　　1、一般的報銷(xiāo)流程（預算范圍之內或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門(mén)經(jīng)理（或上級主管）、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付

　　2、特殊的報銷(xiāo)流程（預算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費用）原則上預算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費用是不予以報銷(xiāo)支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據并補申請報告，本部門(mén)經(jīng)理（或上級主管）復核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長(cháng)審批、出納支付。

　　二、審批原則

　　1、費用報銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導批準，不得自行批準自己的報銷(xiāo)費用。

　　2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

　　3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負責人均簽名后的報銷(xiāo)單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現違規操作，對出納通報批評，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承擔連帶責任。

　　三、報銷(xiāo)、審批及審批的責任經(jīng)辦人：

　　因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應向對方索取相應的原始單據，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應及時(shí)準確的填寫(xiě)報銷(xiāo)單據，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據的真實(shí)性負有直接責任，并有責任及時(shí)向財務(wù)人員提供其審核所需的相應文件或資料。

　　部門(mén)負責人：對本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據進(jìn)行審核，對報銷(xiāo)業(yè)務(wù)負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。

　　財務(wù)人員：審核報銷(xiāo)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應的規定，審核報銷(xiāo)所提供的原始單據是否符合相應的要求，審核報銷(xiāo)單據中是否按要求填寫(xiě)相應的項目和內容。對不符合要求的報銷(xiāo)單據、原始單據及填寫(xiě)不規范的行為提出相應的處理意見(jiàn)。

　　第三章報銷(xiāo)原則

　　1、預算內的費用方可直接報銷(xiāo)。

　　2、所有的報銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報銷(xiāo)”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷(xiāo)自己費用的行為。

　　3、嚴禁報銷(xiāo)虛假費用的行為。

　　4、無(wú)預算或預算外的費用報銷(xiāo)須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理或董事長(cháng)批準后方可列支。

　　5、每辦一次業(yè)務(wù)，應該填寫(xiě)一張報銷(xiāo)申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張�；\統地在報銷(xiāo)單上寫(xiě)上“x月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據分不清的，財務(wù)部不予受理。

　　6、所有費用開(kāi)支，應“先申請、后開(kāi)支、再報銷(xiāo)”的流程，財務(wù)人員應根據預算來(lái)審核和支付。相關(guān)預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書(shū)面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準�？偨�(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應電話(huà)或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應及時(shí)補充申請表，作為報銷(xiāo)的依據。

　　7、關(guān)于報帳時(shí)限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷(xiāo)，差旅費用必須在結束后五個(gè)工作日內報銷(xiāo)。逾期單據，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷(xiāo)人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷(xiāo)的，應在5個(gè)工作日內處理，并在報銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷(xiāo)時(shí)限內的單據；被退回不得重新報銷(xiāo)的，下次拿回再報銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(cháng)），需提出書(shū)面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報銷(xiāo)。

　　8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷(xiāo)，年終結算后不管何種原因均不得報銷(xiāo)上年度費用。

　　9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過(guò)5000元而用現金支付的，報銷(xiāo)時(shí)必須詳細說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無(wú)正當的理由，一律退回。

　　10、對于報銷(xiāo)款出納一律轉入報銷(xiāo)人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報銷(xiāo)現款時(shí)，需報銷(xiāo)人簽名確認。

　　第四章提供原始憑證和報銷(xiāo)單填寫(xiě)的要求

　　1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷(xiāo)。

　　2、報銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據必須是由稅務(wù)部門(mén)監制的發(fā)票或由財政部門(mén)監制的收據，以及預算報告、專(zhuān)項申請等附件。原始單據必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內容一致。對于標有“客戶(hù)/顧客（單位）名稱(chēng)”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)相應公司名稱(chēng)，自己補充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“客戶(hù)/顧客名稱(chēng)”的發(fā)票，不需填寫(xiě)。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

　　3、各種類(lèi)型的.發(fā)票應該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標出共xx張，金額xx元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。

　　4、原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務(wù)專(zhuān)用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。

　　5、報銷(xiāo)單上所有內容均需完整填寫(xiě)，嚴禁用圓珠筆填寫(xiě)報銷(xiāo)單、嚴禁涂改，報銷(xiāo)單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。

　　第五章主要費用管理規定

　　費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規定對每筆發(fā)生費用進(jìn)行核查，并及時(shí)對一些費用進(jìn)行歸集匯總，提供準確的財務(wù)數據。

　　一、會(huì )議費

　　1、此會(huì )議費僅指會(huì )議場(chǎng)地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

　　2、經(jīng)辦人在報銷(xiāo)會(huì )議費用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報銷(xiāo)單中需注明以下信息：開(kāi)會(huì )主題、會(huì )議地址、物品清單，會(huì )議費用應按場(chǎng)租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類(lèi)匯總，直接寫(xiě)會(huì )議費用xx元的不予報銷(xiāo)。

　　3、在會(huì )議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費，獎勵費用應單獨填寫(xiě)報銷(xiāo)單，按活動(dòng)費用和獎勵費用規定報銷(xiāo)。

　　4、超預算或無(wú)預算舉辦會(huì )議，一律不予報銷(xiāo)。

　　5、會(huì )議結束后一周內，會(huì )議主辦方應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續并辦理相應的還款手續。

　　二、招待費

　　1、經(jīng)辦人在報銷(xiāo)招待費用時(shí)應附注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)的說(shuō)明。

　　2、招待費用發(fā)生一周內，經(jīng)辦人應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續并辦理相應的還款手續。

　　三、市內交通費（不含四縣一市）

　　1、提倡節儉，外出辦事，應盡量乘坐公司車(chē)輛、公交車(chē)或地鐵，嚴格控制出租車(chē)費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領(lǐng)導批準。

　　2、發(fā)生費用后，應填寫(xiě)月度市內交通費匯總表（見(jiàn)附件1）并附車(chē)票，填寫(xiě)報銷(xiāo)單后于次月15日前履行報銷(xiāo)程序。

　　3、對于出租車(chē)票，原則上必須取得稅控出租車(chē)票，實(shí)在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

　　4、項目經(jīng)理/助理承擔本市內項目實(shí)施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷(xiāo)。

　　5、已享受公司車(chē)輛補貼的人員市內辦事不再報銷(xiāo)交通費。

　　6、對于長(cháng)距離（如跨城市）的出租車(chē)票，比照長(cháng)途車(chē)的票價(jià)予以報銷(xiāo)，多出不報。

　　四、差旅費

　　1、差旅費指因公必須出差到合肥市區以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。

　　2、因公出差必須填寫(xiě)公司統一格式的《出差申請單》（見(jiàn)附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可出差及報銷(xiāo)，經(jīng)主管領(lǐng)導審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷(xiāo)依據）。

　　3、各項費用補助限額標準分地區、分級別出差補助限額表單位：元地區住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監/部門(mén)經(jīng)理主管員工省會(huì )、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據工作需要據實(shí)報銷(xiāo)。

　　凡出差參加培訓、會(huì )議,由主辦方統一安排食宿的，按實(shí)報銷(xiāo)，培訓、會(huì )議期間不享受伙食補助。

　　4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過(guò)15日，或月累計出差（同一地點(diǎn)間隔3天以?xún)龋�時(shí)間超過(guò)15日的，應在當地租住房屋住宿，由出差人根據當地市場(chǎng)情況提出書(shū)面申請，交財務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復印件、房主身份證復印件等材料交財務(wù)審核備案。租賃期滿(mǎn)或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費用報銷(xiāo)，發(fā)生的市內交通費按限額20元/天內據實(shí)報銷(xiāo)。

　　5、兩位同性員工同行出差的，應統一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷(xiāo)住宿費用。

　　6、住宿費應在限額內據實(shí)報銷(xiāo)，超過(guò)標準的，無(wú)正當理由的，超過(guò)部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書(shū)面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報銷(xiāo)。

　　7、住宿必須安排在有正規發(fā)票的旅館住宿，且必須開(kāi)據注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開(kāi)據日期必須與出差時(shí)間相符，取得機打發(fā)票困難的，手寫(xiě)或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話(huà)號以便核實(shí)。

　　8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應填寫(xiě)出差行程及費用明細表(見(jiàn)附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導審核后填的制費用報銷(xiāo)單據報銷(xiāo)。

　　9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(cháng)途汽車(chē)或硬坐火車(chē)，特殊情況乘坐飛機或軟席火車(chē)應經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

　　五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等物料用品一律由綜合管理部門(mén)統一采購，其他員工不得私自采購。報銷(xiāo)時(shí)應附填寫(xiě)完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門(mén)的驗收證明才可報銷(xiāo)。并做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷(xiāo)！

　　六、工程項目零星采購

　　1、工程項目發(fā)生的預算內的零星配件、輔材確需現場(chǎng)采購的，由項目經(jīng)理提出書(shū)面申請（必須注明名稱(chēng)、數量、單價(jià)）經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導審批后方可購買(mǎi)。

　　2、報銷(xiāo)時(shí)應附審批后的申請單及符合規范的貨物發(fā)票方可辦理報銷(xiāo)手續。

　　七、工程勞務(wù)費、搬運費等支出

　　1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應按合同要求辦理付款手續。

　　2、對于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費、搬運費應附部門(mén)經(jīng)理批準的申請報告方可辦理報銷(xiāo)支付手續。

　　第六章附則

　　一、本制度由企業(yè)財務(wù)部負責制定、修訂及解釋。

　　二、本制度自公司審議通過(guò)之日起執行。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 9

　　一、目的

　　為加強對市場(chǎng)人員費用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報市場(chǎng)總監批準(可電話(huà)確認)。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。

　　3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)

　　4、市場(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。

　　5、員工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機話(huà)費在公司報銷(xiāo)標準內，扣除私人話(huà)費，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　五、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預先向公司借支備用金，借支額度根據實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(cháng)不可超一個(gè)月。

　　3、對于長(cháng)期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷(xiāo)管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報銷(xiāo)票據由各事業(yè)部總監簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷(xiāo)單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、單據報銷(xiāo)規定填寫(xiě)和粘貼方法：

　　差旅費報銷(xiāo)單

　　a、填寫(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

　　b、粘貼注意事項：將各類(lèi)車(chē)標按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的`張數和總金額。

　　費用報銷(xiāo)單

　　a、填寫(xiě)內容按單上的要求填寫(xiě)。費用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財務(wù)說(shuō)明情況�；蛞云渌�票據充抵，但需要票據背面注明情況。

　　c、充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報銷(xiāo)單中報銷(xiāo)。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務(wù)部。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 10

　　一、報銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監制章的'合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫(xiě)明公司全稱(chēng)，內容必須完整，金額大小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據外）一律不予報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)單必須用藍、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務(wù)部門(mén)作退回處理。

　　二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷(xiāo)票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫(xiě)報銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據張數，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。

　　三、經(jīng)手人所在部門(mén)負責人，核查單據所載內容是否屬實(shí)，并簽字確認。

　　四、部門(mén)負責人簽字確認，財務(wù)負責人按公司相關(guān)規定對各種報銷(xiāo)票據進(jìn)行審核，審核其手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷(xiāo)票據，應予退回。

　　五、在財務(wù)部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。

　　七、報銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時(shí)間，期間不再辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節點(diǎn)為：星期三之前報銷(xiāo)憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷(xiāo)付款給各報銷(xiāo)人。

　　八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷(xiāo)，授權副總和財務(wù)負責人確認情況下，先給予報銷(xiāo)，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補簽。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 11

　　為保障和鼓勵我校教職工外出學(xué)習考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習渠道，對于學(xué)校公派出去學(xué)習、考察、培訓等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標準給予報銷(xiāo)費用：

　　1、往返路費

　　市內出行可以選擇打車(chē)軟件打車(chē)或的士出行，以實(shí)際消費金額報銷(xiāo)；

　　湖南省內憑汽車(chē)或火車(chē)票報銷(xiāo)（高鐵按照二等座票價(jià)）；

　　湖南省外優(yōu)先考慮火車(chē)出行（高鐵按照二等座票價(jià)）；

　　校級領(lǐng)導因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機出行（標準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個(gè)人承當。

　　2、餐費補足

　　湖南省內為50元/人/天；

　　湖南省外為60元/人/天。

　　3、出差補助

　　市內出差不補助；

　　省內出差補助為60元/人/天；

　　省外出差補助為80元/人/天。

　　4、住宿

　　市內原則上不提供住宿，若是會(huì )議有要求則按文件執行；

　　省內的原則上不超過(guò)150元/天，超出部分由個(gè)人自己承擔；

　　省外的.原則上不超過(guò)180元/天，超出部分有個(gè)人自己承擔；

　　經(jīng)濟發(fā)達地區的則已當地商務(wù)快捷酒店的實(shí)際價(jià)格為標準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。

　　未盡事宜請提供意見(jiàn)和建議。最終解釋全歸辦公室。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 12

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　�。ǘ�）費用標準及補充說(shuō)明：

　　1、特殊安排出差由總經(jīng)理會(huì )同有關(guān)負責人制定，差旅費實(shí)行包干制，報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實(shí)際發(fā)生未達到標準金額，不予補償；超出標準部分由員工自行承擔。

　　2、實(shí)際出差天數的'計算以所乘坐交通工具時(shí)間到返還時(shí)間為準，以小時(shí)計算，超過(guò)3小時(shí)不滿(mǎn)6小時(shí)計半天，超過(guò)6小時(shí)計1天。

　　3、出差所發(fā)生的車(chē)旅費用，按發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點(diǎn)、到達地點(diǎn)等詳細信息。

　　4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費。

　　5、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)流程：

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細說(shuō)明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。

　　4、返回報銷(xiāo)：出差人員應在出差任務(wù)完成后及時(shí)辦理報銷(xiāo)事宜，流程同日常報銷(xiāo)。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 13

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為了加強公司的管理，規范費用報銷(xiāo)流程，合理控制費用支出，結合公司實(shí)際情況特制定本制度。

　　第二條報銷(xiāo)范圍

　　本制度適用于公司日常發(fā)生的`各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會(huì )議費、廣告宣傳費、車(chē)輛費用、各類(lèi)辦公費、職工福利費、培訓費等報銷(xiāo)。

　　第三條適用范圍

　　本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱(chēng)公司）。

　　第四條報銷(xiāo)原則

　�。ㄒ唬╊A算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司為單位按月度費用進(jìn)行控制。如超過(guò)預算費用金額且無(wú)審批的追加預算，財務(wù)有權拒絕報銷(xiāo)。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門(mén)負責人對本部門(mén)預算負責）。

　�。ǘ�）歸口管理原則：根據管理職能實(shí)行費用歸口管理原則。

　�。ㄈ�）額度管理原則：公司規定費用發(fā)生額度的，超過(guò)限額部分財務(wù)不予報銷(xiāo)，特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負責人審批。

　　第二章費用管理歸口管理

　　第五條費用歸口管理

　　公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門(mén)負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

　　員工費用報銷(xiāo)制度 14

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的.報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、借款報銷(xiāo)的審批權限

　　1、公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

　　2、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。

　　3、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按照規定的時(shí)間(3天內)及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。

　　二、員工差旅費報銷(xiāo)標準。

　　1、員工出差乘坐普通交通工具按實(shí)報銷(xiāo),如遇緊急情況改換超標交通工具須事先向公司領(lǐng)導請示,在公司領(lǐng)導同意情況下方可報賬處理.

　　2、員工出差補貼標準按30元/人/天進(jìn)行包干,不再報銷(xiāo)市內交通費和餐費。住宿費地、州、市每人每天不超過(guò)80元，縣城不超過(guò)50元。省會(huì )城市和經(jīng)濟特區每人每天不超過(guò)150元，憑住宿發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)，住宿費如客戶(hù)已負擔不再報銷(xiāo)。

　　3、在周邊區域出差當天往返不再進(jìn)行出差補貼報銷(xiāo)

　　4、當公司長(cháng)期派駐員工在外出差時(shí)，住宿費和出差補貼另定標準報銷(xiāo)。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 15

　　為了規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，控制費用，提高效率，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

　　1、出差人員必須事先認真填寫(xiě)《出差申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫(xiě)借據，經(jīng)財務(wù)負責人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。

　　3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導匯報居住地及簡(jiǎn)單工作情況。出差人員回公司后，應主動(dòng)向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結果，簽署考核意見(jiàn)。

　　4、審核人員根據簽有總經(jīng)理考核意見(jiàn)的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷(xiāo)標準規定報銷(xiāo)差旅費。

　　5、凡與原出差申請單所規定的各項目不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數、人數、交通工具的`，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷(xiāo)。

　　6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。

　　7、出差時(shí)借款，本著(zhù)“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 16

　　第一章 總則

　　第一條 制定目的

　　為了嚴格公司的費用報銷(xiāo)管理，規范費用報銷(xiāo)的程序及規定，加強費用開(kāi)支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。

　　第二條 適用范圍

　　公司所有部門(mén)及全體員工。

　　第二章 管理職責

　　第三條 管理部

　　負責管理辦法的制定，費用使用的監督管理，對超費用標準的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行處罰。

　　第四條 財務(wù)部

　　負責費用報銷(xiāo)的審查、費用報銷(xiāo)、費用開(kāi)支的分析、控制及管理。

　　第五條 各部門(mén)

　　負責本部門(mén)費用開(kāi)支的管理和標準的控制，部門(mén)主管負責本部門(mén)及員工費用報銷(xiāo)的審核。

　　第六條 公司領(lǐng)導

　　1、副總經(jīng)理負責對分管部門(mén)費用開(kāi)支的管理和標準的控制，負責分管部門(mén)及員工費用報銷(xiāo)的.審核。

　　2、總經(jīng)理負責公司費用報銷(xiāo)的審批。

　　第三章 差旅費報銷(xiāo)

　　第七條 出差申請

　　1、員工因公出差，應填寫(xiě)“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；

　　2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導核準后轉管理部登記后方得出差。

　　3、如遇緊急情況，由主管臨時(shí)派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

　　第八條 出差核準權限：

　　1、員工出差不超過(guò)3天的，由部門(mén)主管核準；

　　2、員工出差時(shí)間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；

　　3、員工出差天數超過(guò)7天的，由總經(jīng)理批準；

　　4、部長(cháng)以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。

　　第九條 借款

　　1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；

　　2、出差人員借款，應填寫(xiě)“借款申請單”；

　　3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導核準后，經(jīng)財務(wù)部長(cháng)簽字后，方予借支；

　　4、前次借支未清者，不得再借款。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 17

　　為了進(jìn)一步發(fā)揮科研經(jīng)費的實(shí)效，現將教師外出業(yè)務(wù)活動(dòng)費用報銷(xiāo)要求如下：

　　一、報銷(xiāo)項目。

　　由學(xué)校選派外出講課、作報告、聽(tīng)評課、聽(tīng)報告、研討會(huì )、參觀(guān)考察等教育教學(xué)能力學(xué)習培訓活動(dòng)。

　　二、報銷(xiāo)標準

　　1、交通費：按照陳莊至活動(dòng)地點(diǎn)的公共交通車(chē)實(shí)際車(chē)費計算(包含車(chē)站至會(huì )議地點(diǎn)的出租車(chē)費)，憑實(shí)際車(chē)票數額報銷(xiāo)。

　　2、會(huì )務(wù)費(培訓費、聽(tīng)課費)：憑發(fā)票實(shí)際數額報銷(xiāo)。

　　3、住宿費：指路途較遠不能當天往返的活動(dòng)住宿，按住宿發(fā)票實(shí)際數額報銷(xiāo)。

　　4、餐費：路途較遠在外食宿的活動(dòng)按照發(fā)票實(shí)際數額報銷(xiāo);路途較近當天返回的'活動(dòng)只報銷(xiāo)午餐費(每次標準15元)。

　　三、報銷(xiāo)程序

　　1、活動(dòng)歸來(lái)都要認真進(jìn)行反思、總結、提煉，撰寫(xiě)出有深度、高質(zhì)量的學(xué)習匯報材料，并在由學(xué)科主任(選派人)組織的學(xué)科內部會(huì )議上交流匯報。

　　2、匯報完后，學(xué)科主任(選派人)要在匯報材料上簽字證實(shí)。

　　3、外派人員再持所有發(fā)票車(chē)票、匯報材料到校長(cháng)室簽字報銷(xiāo)。

　　4、最后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。

　　報銷(xiāo)程序：撰寫(xiě)匯報材料――學(xué)科內匯報――學(xué)科主任簽字――校長(cháng)室簽字――財務(wù)報銷(xiāo)。

　　四、報銷(xiāo)要求

　　1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由(時(shí)間、地點(diǎn)、活動(dòng)級別與內容、參加人姓名等)。

　　2、財務(wù)室不準受理未經(jīng)校長(cháng)簽字的票據。

　　3、必須遵照先自墊付，后報銷(xiāo)的原則。

　　4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習培訓的不報銷(xiāo)費用。

　　五、未盡事宜另行研究。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 18

　　為了使差旅費報銷(xiāo)有章可依，有規可行，結合我校實(shí)際，本著(zhù)節約不浪費，為民辦實(shí)事的原則，凡學(xué)校指定派出教師出公差、辦事、學(xué)習、培訓、開(kāi)會(huì )、考察、參賽等，可以根據實(shí)際情況，申請差旅費報銷(xiāo)。具體原則如下：

　　1、報銷(xiāo)程序，先由報銷(xiāo)本人填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單，校長(cháng)審核后，再由校長(cháng)簽同意報銷(xiāo)，方可到出納處領(lǐng)錢(qián)。

　　2、出差地及附近有房子的不報住宿費，無(wú)房子的按每人每晚不超過(guò)100元的標準報住宿費，學(xué)校統一安排住宿的則不報住宿費。

　　3、交通費按物價(jià)局核定的公交車(chē)船費標準實(shí)消實(shí)報，但市內交通費不報，其它的'打的摩托車(chē)費等不報。

　　4、伙食補助費，開(kāi)了公餐則不予報銷(xiāo)，如沒(méi)有開(kāi)公餐，可按每天15元的標準報銷(xiāo)。

　　5、出外開(kāi)會(huì )辦事，必須把事情辦好，須認真做好會(huì )議記錄，返校后傳達好會(huì )議精神，方可報銷(xiāo)差旅費。

　　6、出外考察學(xué)習，應認真學(xué)習，并向學(xué)校作好匯報，傳達精神，該上示范課的要上示范課，如學(xué)習不認真或受到批評者，則不予報銷(xiāo)。

　　7、出外培訓，則培訓必須達到合格以上等次，且必須培訓完才能報銷(xiāo)差旅費。

　　8、出外參賽和帶隊參賽的教師可以報銷(xiāo)差旅費。

　　9、辦事如須打的或包車(chē)，則事先應請示校長(cháng)同意，方可報打的包車(chē)費，否則不予報銷(xiāo)。

　　10、外出一次辦多事，只報一次差旅費，順便辦事不報差旅費。

　　報銷(xiāo)差旅費須遵循以上原則，如有例外，須經(jīng)行政會(huì )議討論后，方可特事特辦，予以報銷(xiāo)。

　　員工費用報銷(xiāo)制度 19

　　為了明確公司財務(wù)管理級次，強化公司的財務(wù)紀律，提高公司工作效率，落實(shí)各部門(mén)和各級管理責任人的職責、權利關(guān)系，現結合國家相關(guān)法律和公司的實(shí)際情況制定本制度

　　一、費用單據要求：為了強化公司的財務(wù)紀律，規避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷(xiāo)的單據均需取得合法的憑證。

　　二、單據整理要求：報銷(xiāo)人報銷(xiāo)前必須整理好各類(lèi)單據，首先對單據的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項目進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標準清晰準確的粘貼在費用報銷(xiāo)單的后面，并在附件中注明單據的張數

　　三、預借款的要求：公司員工因工作需要事前預借款的'必須填寫(xiě)借款單，寫(xiě)清借款原因，預借款金額和還款日期，借款單要有部門(mén)負責人，總經(jīng)理，財務(wù)負責人簽字后才能放款。

　　四、報銷(xiāo)單據傳遞時(shí)效的要求：財務(wù)人員根據做賬的及時(shí)性，以及配比性， 掌握好各項報銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項單據必須在發(fā)生結束后按照正常流程操作，當月發(fā)生的必須當月報銷(xiāo)。

　　五、報銷(xiāo)費用的其他規定：公司費用報銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴禁使用白條和其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須有總經(jīng)理和財務(wù)主管共同認可，同時(shí)做到財務(wù)操作的安全合法。

　　六、公司各階層員工，在上述流程中因操作失誤，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險的，根據情節大小有總經(jīng)理辦公室負責責任追究，并討論決定

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