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協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度（通用16篇）
在快速變化和不斷變革的今天，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家收集的協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度，希望對大家有所幫助。
協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度 1
第一章總則
第一條為了加強協(xié)會(huì )的財務(wù)管理和規范協(xié)會(huì )的會(huì )計制度，更好地落實(shí)執行國家有關(guān)規定，結合協(xié)會(huì )的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條協(xié)會(huì )財務(wù)管理的主要任務(wù)是：
�。ㄒ唬┓e極組織收入，努力節約開(kāi)支，增強經(jīng)濟自主能力。
�。ǘ┙⒑徒∪攧�(wù)制度，加強財務(wù)監督。
�。ㄈ┘訌娊�(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
�。ㄋ模┚S護財產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟效益。
第三條協(xié)會(huì )財務(wù)須配備符合國家上崗證規定的專(zhuān)職或兼職會(huì )計人員和出納人員。
第四條按“統一領(lǐng)導，歸口管理”的原則，在協(xié)會(huì )法人統一領(lǐng)導下，一切財務(wù)收支活動(dòng)都由協(xié)會(huì )財務(wù)負責管理。
第五條協(xié)會(huì )會(huì )計人員必須遵守《中華人民共和國會(huì )計法》和財政部發(fā)布的《會(huì )計人員工作規則》辦理協(xié)會(huì )的財務(wù)工作。
第六條協(xié)會(huì )財務(wù)管理的內容包括：財務(wù)計劃管理、財務(wù)收入管理、項目費用管理、財產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財務(wù)分析與評價(jià)。
第二章財務(wù)計劃管理
第七條協(xié)會(huì )的會(huì )計制度自公歷1月1日起至12月31日止。
第八條協(xié)會(huì )應按月或按季度編制財務(wù)報表。年終應認真總結，及時(shí)準確地編制年度決算報表。
第九條協(xié)會(huì )團體年終決算的收益，可按規定比例，經(jīng)理事會(huì )決定后，提取發(fā)展基金和福利基金。發(fā)展基金用于發(fā)展本協(xié)會(huì )事業(yè)。福利基金用于協(xié)會(huì )專(zhuān)職工作人員集體福利。
第三章財務(wù)收支管理
第十條社會(huì )團體收入包括“業(yè)務(wù)收入”、“其它收入”和“補助收入”三大類(lèi)。
業(yè)務(wù)收入是指：會(huì )費收入、咨詢(xún)收入、培訓收入、科技收入、編輯出版收入、會(huì )議活動(dòng)收入等。其它收入是指：利息收入、匯總收益、投資收益、下級上交管理費收入、賠償金收入、捐贈收入等。補助收入是指：財政、上級部門(mén)或其他單位撥入的各種補助款項。
第十一條協(xié)會(huì )的各項收入，必須執行國家有關(guān)收費政策的規定，各項收入都須交財務(wù)部門(mén)入帳，不得坐支。
第十二條協(xié)會(huì )的各項收入，必須使用財政廳監制的《社會(huì )團體專(zhuān)用收據》。
第十三條社會(huì )團體支出包括“業(yè)務(wù)支出”、“管理支出”、“其他支出”和“補助支出”四大類(lèi)。
業(yè)務(wù)支出是指：咨詢(xún)活動(dòng)費、培訓活動(dòng)費、科技活動(dòng)費、編輯出版費、會(huì )議活動(dòng)費、業(yè)務(wù)稅金及附加費等。
管理支出是指：工資、聘用費、辦公費、福利費、工會(huì )經(jīng)費、差旅費、接待費、租賃費、職工教育費、勞動(dòng)保險費、待業(yè)保險費等。
其他支出是指：利息支出、匯兌損失、壞帳損失、投資損失、違約金支出、其他稅金及附加等。補助支出是指：撥付所屬單位或其他單位的各種補助款項。
第十四條各項支出按協(xié)會(huì )規定的范圍執行。要嚴格實(shí)行分級審批手續。
�。ㄒ唬﹨f(xié)會(huì )舉辦大型活動(dòng)或添置大型設備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費支出（經(jīng)費超過(guò)萬(wàn)元），須作書(shū)面報告，交理事會(huì )審核通過(guò)。具體經(jīng)辦由秘書(shū)長(cháng)、會(huì )長(cháng)簽核。
�。ǘ⿲�(zhuān)項學(xué)術(shù)、科普、科技開(kāi)發(fā)等項目費用支出（千元以上萬(wàn)元以下），在開(kāi)展專(zhuān)項學(xué)術(shù)、科普等活動(dòng)前，由具體分管人員對經(jīng)費使用作出較詳細的書(shū)面預算，并報請常務(wù)理事會(huì )審核通過(guò)。具體經(jīng)辦由秘書(shū)長(cháng)簽核。
�。ㄈ┺k公室日常工作經(jīng)費支出（千元以下），由分管日常工作的秘書(shū)長(cháng)（或常務(wù)副秘書(shū)長(cháng)）審定同意、簽核。
�。ㄋ模⿲χ卮笾С鲰椖�，如對外投資或興辦三產(chǎn)企業(yè)等應由理事會(huì )討論通過(guò)，由協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)簽批，并報主管部門(mén)備案。
第四章項目費用管理
第十五條為了正確核算、反映和監督服務(wù)項目的各項費用、稅金和收益情況，實(shí)行項目費用核算制。項目費用總支出不得超過(guò)該項目收入的80%，每季度匯總后報秘書(shū)長(cháng)、會(huì )長(cháng)審閱。金額在萬(wàn)元以上重大項目必須報理事會(huì )審批。
第十六條項目費用開(kāi)支范圍包括：
�。ㄒ唬┓⻊�(wù)項目實(shí)施過(guò)程中的勞務(wù)費、差旅費、會(huì )議費、資料費、通訊費、保險費、夜餐費、項目鑒定費等。
�。ǘ┫蚱渌麊挝唤栌玫脑O備租賃費、測試費、人工費等補償費用。
�。ㄈ┓⻊�(wù)項目實(shí)施過(guò)程中耗用的各種原材料、動(dòng)力、燃料、包裝、運輸等費用。
第十七條項目費用的核算資料必須完整如實(shí)反映服務(wù)項目在實(shí)施過(guò)程中的各種情況，有關(guān)項目費用核算的原始記錄、憑證、帳冊、報表等資料，必須完整、真實(shí)、及時(shí)。
第五章財產(chǎn)物資管理
第十八條制定必要的固定資產(chǎn)管理方法，嚴格執行固定資產(chǎn)的采購、驗收、領(lǐng)發(fā)、保管、調撥、登記、檢查和維修制度，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
1、購置固定資產(chǎn)和低值易耗品須遵照“先報批、后購買(mǎi)”的'原則，凡購置固定資產(chǎn)，不足千元（含千元）的，由秘書(shū)長(cháng)（或常務(wù)副秘書(shū)長(cháng)）審批；不足萬(wàn)元的，由會(huì )長(cháng)簽核；超過(guò)萬(wàn)元（含萬(wàn)元）的，須報理事會(huì )研究同意并由會(huì )長(cháng)審批。購置低值易耗品由秘書(shū)長(cháng)（或常務(wù)副秘書(shū)長(cháng)）審批。
2、固定資產(chǎn)按政府有關(guān)部門(mén)的規定和財務(wù)要求，搞好折舊。低值易耗品一次性攤入管理成本，但須建立實(shí)物登記、發(fā)放帳目。
3、固定資產(chǎn)的報廢按政府有關(guān)部門(mén)的規定要求，由辦公會(huì )議討論決定。正確處理好殘值。
4、固定資產(chǎn)登記后要有標貼�！罢l(shuí)使用，誰(shuí)保管”。共同使用的要明確保管責任人。要搞好日常維護和管理，確保固定資產(chǎn)整潔、完好、性能安全良好。
5、建立固定資產(chǎn)帳目，定期檢查，做到帳物一致。
第十九條固定資產(chǎn)的標準參照國家有關(guān)規定。
第六章貨幣資金管理
第二十條協(xié)會(huì )的現金收付應當嚴格手續，加強管理，執行錢(qián)帳分管的原則，指定專(zhuān)職或兼職出納員辦理。建立現金日記帳，逐筆登記現金收支，做到日清月結，帳帳相符，帳實(shí)相符。
第二十一條協(xié)會(huì )的現金，除按銀行規定庫存少量現金備用外，都必須存入銀行帳戶(hù)。不準出借銀行帳戶(hù)、支票。不屬協(xié)會(huì )的經(jīng)濟往來(lái)，不得在協(xié)會(huì )的銀行帳戶(hù)中辦理結算。
第七章財務(wù)分析與評價(jià)
第二十二條財務(wù)分析的主要內容包括：對財務(wù)收支、資金運用和項目費用的開(kāi)支情況，財產(chǎn)物資的使用管理情況等作出分析、判斷，為協(xié)會(huì )領(lǐng)導決策提供依據。
第八章附則
第二十三條本制度解釋權歸理事會(huì )。本制度經(jīng)二屆理事會(huì )審議通過(guò)，自2015年8月1日起實(shí)施。
協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度 2
第一章總則
第一條為規范各社團的經(jīng)費管理使用，保障社團活動(dòng)的良好開(kāi)展，促進(jìn)社團的穩步發(fā)展，參照《安陽(yáng)師范學(xué)院社團章程》，制定本條例。
第二條各學(xué)生社團為非營(yíng)利性組織，其經(jīng)費來(lái)源有：
�。�1）會(huì )員所交會(huì )員費；
�。�2）企業(yè)、社會(huì )團體和個(gè)人贊助、捐贈的款項；
�。�3）所在掛靠院系支持經(jīng)費；
第三條社團經(jīng)費的管理和使用應對該社團全體會(huì )員負責，不得肆意浪費或靜置資金。社團應根據自身實(shí)際財務(wù)狀況安排活動(dòng)，保持年度收支的平衡。
第四條社團財務(wù)應由專(zhuān)人管理，并建立統一的帳目，接受校社團聯(lián)合會(huì )委派的監察部財務(wù)人員的監督復核。
第五條各社團應定期向會(huì )員大會(huì )作財務(wù)收支預算和決算報告，并接受會(huì )員的監督。
第二章社團財務(wù)部
第六條社團應設立財務(wù)部，并有財務(wù)人員兩名。一人負責帳目，一人負責現金，社團負責人不能兼任財務(wù)職位，不得干涉財務(wù)人員的工作。
第七條社團的活動(dòng)經(jīng)費原則上自籌，校社聯(lián)根據情況對社團開(kāi)展的具有創(chuàng )造性的特色活動(dòng)給予適當的物質(zhì)支持。學(xué)生社團應積極尋求學(xué)校及其他部門(mén)的經(jīng)濟支持和社會(huì )贊助。學(xué)生社團的經(jīng)費只能用于內部管理及組織活動(dòng)上。
第八條社團財務(wù)人員履行的職責：
�。�1）將資金來(lái)源、去向登記清楚，并有相應的原始憑證；
�。�2）在學(xué)生社團主要干部換屆時(shí)，負責做好財務(wù)交接工作；
�。�3）定期向社團負責人匯報財務(wù)狀況，并接受全體社團會(huì )員的監督；
第三章會(huì )員費與贊助費的管理
第九條各社團根據社團聯(lián)合會(huì )的.規定收取會(huì )員年費，收繳的會(huì )費應如實(shí)入帳，如有會(huì )員增補退出應及時(shí)在帳目中反映會(huì )費的增減變動(dòng)。
第十條收繳會(huì )費70%由各社團自留支配，另外30%交社團聯(lián)合會(huì )分會(huì )，成立社團發(fā)展基金。
第十一條社團自留款的管理：
�。�1）財務(wù)人員對每一筆收支作詳細登記；
�。�2）詳細記錄收支時(shí)間，經(jīng)手人姓名，活動(dòng)名稱(chēng)及用途；
�。�3）社團的合理收支必須有原始的憑據為證；
�。�4）社團一次性支出大于200元（含200元）的事項，由社團財務(wù)人員專(zhuān)門(mén)備案并上報社聯(lián)監察部；
第十二條社團自留款用途：
�。�1）社團活動(dòng)所必須的費用；
�。�2）社團外聯(lián)人員的車(chē)旅費；
�。�3）社團內部常規活動(dòng)支出及活動(dòng)的部分支出；
第十三條贊助費的管理
社團獨立與外單位合作所獲贊助費，作為社團自留款項，由社團自由支配，但須作為社團收入記入帳冊，由社團財務(wù)部管理。
第四章申請院系活動(dòng)經(jīng)費支持
第十四條各社團應積極尋求所掛靠院系的經(jīng)費支持。
第十五條經(jīng)費審批程序如下：
1、社團向社團聯(lián)合會(huì )分會(huì )提交詳細的活動(dòng)計劃書(shū)及經(jīng)費預算方案；
2、社團聯(lián)合會(huì )分會(huì )社團活動(dòng)項目組審批并備案；
3、經(jīng)費數量由院系根據活動(dòng)質(zhì)量和其他標準確定；
第五章責任
第十六條嚴禁社團成員以權謀私，濫用、挪用、侵占社團經(jīng)費，一經(jīng)查實(shí)，將按《安陽(yáng)師范學(xué)院學(xué)生管理條例》給予嚴肅處理，并取消年終評獎資格；擔任社團干部的，免去其相關(guān)職務(wù)。
第十七條社團聯(lián)合會(huì )主席團和監察部將定期抽查各社團財務(wù)收支情況，若發(fā)現財務(wù)問(wèn)題，將追究社團財務(wù)人員直接責任，同時(shí)追究社團責任人的責任。
第六章附則
第十八條本條例由安陽(yáng)師范學(xué)院社團聯(lián)合會(huì )負責解釋。第十九條本條例自發(fā)布之日起實(shí)行。
協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度 3
一、為規范協(xié)會(huì )的財務(wù)行為，加強協(xié)會(huì )財務(wù)管理，保障協(xié)會(huì )健康發(fā)展，根據協(xié)會(huì )《章程》，特制定協(xié)會(huì )財務(wù)管理制度。
二、本協(xié)會(huì )的財務(wù)管理遵守國家的法律、法規和財務(wù)管理制度，接受上級主管部門(mén)和財務(wù)審計部門(mén)的'監督檢查。
三、財務(wù)支出在1000元以?xún)鹊挠蓵?huì )長(cháng)決定，超出1000元的由協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)辦公會(huì )議決定。
四、本協(xié)會(huì )要認真做好財務(wù)收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產(chǎn)。
五、實(shí)行民主理財，財務(wù)公開(kāi)，如實(shí)反映協(xié)會(huì )收支情況，協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)辦公會(huì )議每年向會(huì )員代表大會(huì )報告財務(wù)收支狀況。
六、本協(xié)會(huì )建立嚴格的財務(wù)管理制度，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、準確、完整。會(huì )計人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續。
七、本制度由會(huì )員大會(huì )討論通過(guò)后生效。
協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度 4
第一章總則
第一條為適應協(xié)會(huì )面臨的新形勢，使協(xié)會(huì )的財務(wù)管理走向科學(xué)化、規范化，依據《中華人民共和國會(huì )計法》和《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》，結合本協(xié)會(huì )自身的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條協(xié)會(huì )秘書(shū)處設財務(wù)部。秘書(shū)處財務(wù)部是協(xié)會(huì )財務(wù)管理的職能部門(mén)，負責協(xié)會(huì )財務(wù)會(huì )計核算，保證協(xié)會(huì )會(huì )計信息的真實(shí)與完整。
第三條協(xié)會(huì )的會(huì )計核算以協(xié)會(huì )的交易或者事項為對象，記錄和反映協(xié)會(huì )的各項業(yè)務(wù)活動(dòng)。
第四條協(xié)會(huì )的會(huì )計核算應當按年、月劃分會(huì )計期間，分期結算帳目，編制財務(wù)會(huì )計報告。
第五條協(xié)會(huì )的會(huì )計核算以人民幣作為記賬本位幣，以權責發(fā)生制為基礎，遵循《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》確定的如實(shí)反映、滿(mǎn)足需要、實(shí)質(zhì)性、一致性、可比性、及時(shí)性、謹慎性、重要性等基本原則。
第六條協(xié)會(huì )的財務(wù)會(huì )計科目設置必須符合《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》的要求。
第七條協(xié)會(huì )的會(huì )計記賬采用借貸記賬法。會(huì )計記錄使用中文。填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計帳簿、管理會(huì )計檔案等，要按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》和《會(huì )計檔案管理辦法》等的規定執行。
第八條協(xié)會(huì )的財務(wù)會(huì )計核算應當建立、健全內部會(huì )計監督和控制機制。
第二章資產(chǎn)管理
第九條資產(chǎn)，是指過(guò)去的交易或者事項形成并由協(xié)會(huì )擁有或者控制的資源，該資源預期會(huì )給協(xié)會(huì )帶來(lái)經(jīng)濟利益或者服務(wù)潛力。資產(chǎn)按其流動(dòng)性可分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等。根據協(xié)會(huì )目前的實(shí)際情況，協(xié)會(huì )決定不搞長(cháng)期投資、短期投資和受托代理資產(chǎn)。
第十條貨幣資金管理
貨幣資金管理包括現金管理和銀行存款管理。必須嚴格執行國家有關(guān)現金和銀行存款管理的有關(guān)規定。財務(wù)部設專(zhuān)職出納員，銀行預留印鑒必須分開(kāi)保管使用�，F金和銀行存款帳
目必須按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記，做到日清月結，賬賬相符，賬實(shí)相符。不準私設小金庫，不準向外單位及私人借款。
第十一條應收帳款和預付帳款管理
(一)應收帳款是指協(xié)會(huì )在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的各項應收未收帳款。應收帳款應當按照實(shí)際發(fā)生額入帳，并按照往來(lái)單位或個(gè)人等設置明細帳，進(jìn)行明細核算。
(二)預付帳款是指協(xié)會(huì )預付給商品供應單位或者服務(wù)提供單位的款項。預付帳款也應當按照實(shí)際發(fā)生額入帳，并按照往來(lái)單位或個(gè)人等設置明細帳，進(jìn)行明細核算。
第十二條存貨管理
存貨是指協(xié)會(huì )為了日常管理所需，或為提供服務(wù)，或為捐贈所持有的不構成協(xié)會(huì )固定資產(chǎn)的商品、用品用具和消耗物資。
(一)為了簡(jiǎn)化管理與核算，協(xié)會(huì )擬定各類(lèi)商品、用品用具和消耗物資等均實(shí)行隨用隨買(mǎi)，暫不設存貨倉庫，同時(shí)亦暫不設存貨帳目。
(二)為了防止漏洞，各類(lèi)商品、用品用具和消耗物資均由秘書(shū)處統一采購。采購前必須制定采購計劃，并報經(jīng)秘書(shū)長(cháng)批準。采購完必須立即發(fā)放給使用部門(mén)或個(gè)人，同時(shí)辦理領(lǐng)用手續。采購者憑購貨發(fā)票和使用者領(lǐng)用憑證報銷(xiāo)。報銷(xiāo)費用直接計入當期費用。
(三)能較長(cháng)期使用的用品用具，秘書(shū)處應當建立實(shí)物帳和個(gè)人使用卡片，并定期盤(pán)點(diǎn)。第十三條固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)是指協(xié)會(huì )為了滿(mǎn)足日常管理需要所持有的預計使用年限超過(guò)一年，且單位價(jià)值在3萬(wàn)元以上的機電設備、車(chē)輛、用品用具等有形資產(chǎn)。
(一)購置固定資產(chǎn)要提前制定計劃，報經(jīng)會(huì )長(cháng)批準，特大型固定資產(chǎn)購置計劃(超過(guò)3萬(wàn)元)需經(jīng)常務(wù)理事會(huì )討論決定。
(二)購置固定資產(chǎn)時(shí)，要貨比三家，必要時(shí)要進(jìn)行招標采購，保證物美價(jià)廉。購置的固定資產(chǎn)到貨和交付使用時(shí)必須辦理驗收手續。
(三)取得固定資產(chǎn)后要按照取得時(shí)的實(shí)際成本(包括購買(mǎi)原價(jià)、包裝費、運輸費和相關(guān)稅費)憑發(fā)票和驗收使用手續及時(shí)入帳，并按主管部門(mén)分別設置明細帳進(jìn)行明細核算。
(四)相關(guān)管理部門(mén)要按各自管理范圍建立、健全固定資產(chǎn)實(shí)物帳和個(gè)人使用卡片，按季盤(pán)點(diǎn)并與財務(wù)部對帳，保證帳物相符，賬賬相符。
(五)固定資產(chǎn)要按預計使用年限確定折舊期限，按月平均計提折舊計入當期費用，直至計提完畢為止。固定資產(chǎn)修理費用直接計入當期費用。固定資產(chǎn)轉移和報廢必須報經(jīng)會(huì )長(cháng)批準，轉移收入和報廢殘值收入計入其他收入。
第三章負債管理
第十四條負債是指過(guò)去的交易或者事項形成的現時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預期會(huì )導致協(xié)會(huì )的經(jīng)濟利益或者服務(wù)潛力流出。根據協(xié)會(huì )目前的實(shí)際情況，協(xié)會(huì )決定一般情況下不進(jìn)行融資性長(cháng)期或短期貸款。
第十五條各種應付帳款和預收帳款均應按實(shí)際發(fā)生額及時(shí)入帳，并設置明細帳進(jìn)行明細核算。
第四章凈資產(chǎn)管理
第十六條凈資產(chǎn)是協(xié)會(huì )持有的資產(chǎn)減去負債后的余額。根據協(xié)會(huì )目前的.實(shí)際情況暫不劃分限定性?xún)糍Y產(chǎn)和非限定性?xún)糍Y產(chǎn)。
第五章收入管理
第十七條收入是指協(xié)會(huì )開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的、導致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應當按照其來(lái)源分為捐贈收入、會(huì )費收入、提供服務(wù)收入、政府補助收入等主要業(yè)務(wù)活動(dòng)收入和其他收入等。根據協(xié)會(huì )目前的實(shí)際情況，協(xié)會(huì )決定暫不將收入區分為限定性收入和非限定性收入。
第十八條各種收入均應按照實(shí)際發(fā)生額對照相應科目及時(shí)入帳。
第六章費用管理
第十九條費用是指協(xié)會(huì )為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的導致本期凈資產(chǎn)減少的經(jīng)濟利益或者服務(wù)潛力的流出。費用應當按照其功能分為業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費用、籌資費用和其他費用等。
第二十條協(xié)會(huì )的各項費用支出，均應按照實(shí)際發(fā)生額對照相應科目及時(shí)計入當期費用。各項費用列支前均應編制計劃報會(huì )長(cháng)或秘書(shū)長(cháng)批準并作為借款依據。
第七章財務(wù)會(huì )計報告
第二十一條財務(wù)部應分別按月和年度編制對外財務(wù)會(huì )計報告和協(xié)會(huì )內部管理需要的會(huì )計報表。對外財務(wù)會(huì )計報告的內容、形式和報告時(shí)間必須符合《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》的規定。
第八章監督與控制
第二十二條財務(wù)部及其會(huì )計人員有權對協(xié)會(huì )的各項經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行會(huì )計監督，包括對原始憑證進(jìn)行審核和監督，督促建立并執行財產(chǎn)清查制度，對審批手續不全的財務(wù)收支要求補正等等。相關(guān)人員必須服從財務(wù)會(huì )計人員的審核與監督。
第二十三條為了規范會(huì )計行為，保證會(huì )計資料真實(shí)完整，堵塞漏洞，消除隱患，保護協(xié)會(huì )財產(chǎn)安全，協(xié)會(huì )要對涉及會(huì )計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位進(jìn)行內部控制，并將關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到?jīng)Q策、執行、監督、反饋等各個(gè)環(huán)節。特別要突出抓好會(huì )計與出納崗位分設；各項支出的計劃與審批；對實(shí)物資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)、處置；費用報銷(xiāo)的審核與批準等等。各種費用的報銷(xiāo)都必須經(jīng)由秘書(shū)長(cháng)依據費用計劃審批，秘書(shū)長(cháng)本人報銷(xiāo)需經(jīng)會(huì )長(cháng)審批。第二十四條協(xié)會(huì )的財務(wù)管理接受會(huì )員代表大會(huì )的監督。資產(chǎn)來(lái)源屬于國家拔款或者社會(huì )捐贈、資助的，接受審計機關(guān)的監督。
第二十五條協(xié)會(huì )換屆或更換法人代表之前，接受社團登記管理機關(guān)和業(yè)務(wù)主管單位組織的財務(wù)審計。
第九章附則
第二十六條本制度自公布之日起施行。協(xié)會(huì )秘書(shū)處財務(wù)部負責解釋。
河北省教育文化國際交流與合作協(xié)會(huì )財務(wù)管理制度
第一條為規范協(xié)會(huì )財務(wù)管理，根據《河北省社團財務(wù)管理暫行規定》，結合本會(huì )實(shí)際，制定本制度。
第二條協(xié)會(huì )的財務(wù)管理工作由會(huì )長(cháng)直接領(lǐng)導。協(xié)會(huì )財務(wù)人員必須具備相應的上崗資格。會(huì )計、出納分設。
第三條協(xié)會(huì )的財務(wù)工作接受業(yè)務(wù)主管部門(mén)、同級財政部門(mén)和民間組織管理機關(guān)的監督、管理和業(yè)務(wù)指導，定期向理事會(huì )或會(huì )員代表大會(huì )報告財務(wù)收支情況，按規定向同級財政、稅務(wù)和審計機關(guān)報送會(huì )計報表。
第四條協(xié)會(huì )單獨設立銀行賬戶(hù)，辦理財務(wù)收支業(yè)務(wù)。協(xié)會(huì )的銀行賬戶(hù)不得出租、出借和轉讓給其他單位或個(gè)人使用。
第五條協(xié)會(huì )收取會(huì )費、開(kāi)展學(xué)術(shù)研討、交流考察等按規定使用財政或稅務(wù)部門(mén)統一印制的票據。
第六條協(xié)會(huì )認真編制年度經(jīng)費收支預算、決算報告，提交理事會(huì )或常務(wù)理事會(huì )通過(guò)后，作為執行依據，隨同協(xié)會(huì )年檢報業(yè)務(wù)主管部門(mén)和民間組織管理機關(guān)審查備案。
第七條加強財務(wù)管理和監督，嚴格財經(jīng)紀律。財會(huì )人員必須嚴格審核報銷(xiāo)票據的合法性，有權拒付不符合法規、制度規定的開(kāi)支。對于協(xié)會(huì )的經(jīng)費收入，任何單位和個(gè)人不得擅自截留、侵占或挪用。
第八條加強現金管理。
1、認真執行國務(wù)院《現金管理暫行條例》，嚴格現金庫存限額、使用范圍和發(fā)放手續。嚴禁現金坐支、套取現金和設立“小金庫”，不得公款私存。
2、堅持“賬錢(qián)分管”的原則，建立總賬、明細賬、固定資產(chǎn)臺賬、銀行存款賬和現金日記賬，做到日清月結，賬賬、賬證、賬表、賬實(shí)相符。
3、現金支付除發(fā)放工資、福利、勞動(dòng)報酬、獎金、加班費、誤餐費、津貼、差旅費和一千元以下開(kāi)支外，其余均通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行辦理轉賬結算。
第九條財會(huì )人員要認真履行職責。
1、依據《中華人民共和國會(huì )計法》的有關(guān)規定，對協(xié)會(huì )的資金和財產(chǎn)實(shí)施會(huì )計監督，保護協(xié)會(huì )的資金和財產(chǎn)安全。
2、依據協(xié)會(huì )年度活動(dòng)計劃和經(jīng)費來(lái)源編制年度收支計劃，做好經(jīng)濟分析，提供會(huì )計核算資料，保證并監督協(xié)會(huì )資金在工作計劃落實(shí)過(guò)程中的正確運行。
3、認真辦理會(huì )計事宜，做到及時(shí)、準確、完整的記賬、算賬、結賬，保證會(huì )計資料的合法、有效、完整。定期向業(yè)務(wù)主管部門(mén)和民間組織管理機關(guān)及財政部門(mén)報送財務(wù)報表。財會(huì )人員調動(dòng)工作或因故離職，須將全部會(huì )計賬目、款項和待辦工作進(jìn)行造冊、登記，在會(huì )計主管人員的監督下向接收人移交。
4、會(huì )計、出納人員要妥善保管印章。簽發(fā)支票所使用的各種印章，要由會(huì )計和出納人員分別保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，設立專(zhuān)用登記簿，支票遺失時(shí)應立即向銀行辦理掛失和相關(guān)的法律手續。
協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度 5
第一章總則
第一條為確保我校各社團財務(wù)行為規范、財務(wù)賬目清晰，特制定本制度。
第二條各社團以此制度為依據，制定各個(gè)社團相應的財務(wù)制度。
第二章財務(wù)收支
第三條社員加入社團時(shí)，應交納一定的會(huì )費，中途退社不退還會(huì )費。每個(gè)社團的具體會(huì )費金額根據各社團實(shí)際制定，但需要經(jīng)過(guò)校社聯(lián)統一公示。
第四條根據社團需要，各個(gè)社團可在外面拉去贊助，所有贊助協(xié)議經(jīng)過(guò)校團委老師審核、蓋章后方為生效。
第五條所有社團會(huì )費、贊助費，都全額交由校社聯(lián)統一管理。但校社聯(lián)的所有經(jīng)費開(kāi)支由校團委報銷(xiāo)，不得扣取社團的經(jīng)費。
第六條社團財產(chǎn)歸該社團會(huì )員集體所有，社團的'經(jīng)費必須用于章程規定的活動(dòng)范圍和社團發(fā)展，任何個(gè)人、集體不得侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)。
第七條社團換屆之后，社團經(jīng)費有結余的，轉入該社團下一屆使用。
第三章管理機構
第八條各社團成立財務(wù)部，財務(wù)賬目記錄和財務(wù)使用應有不同的人員進(jìn)行管理。其中至少1人負責社團財物購買(mǎi)、使用、保管；另外至少有1人負責財務(wù)賬目記錄、監管、報銷(xiāo)，并至少一個(gè)學(xué)期向所有社員匯報財務(wù)使用情況。正副社長(cháng)中有一人分管財務(wù)，所有財務(wù)使用需經(jīng)過(guò)該社長(cháng)同意，報銷(xiāo)、開(kāi)支、賬目需該社長(cháng)簽字。
第九條校社聯(lián)設財務(wù)部，由不同的人負責社團的會(huì )費管理、財務(wù)報銷(xiāo)，前者主要負責收錢(qián)、管錢(qián)、取錢(qián)；后者負責登記、報銷(xiāo)，并至少一個(gè)學(xué)期向全校公布所有社團的財務(wù)使用情況。社聯(lián)正副主席中有一人分管財務(wù)，對財務(wù)進(jìn)行審核，所有財務(wù)使用需經(jīng)過(guò)該主席同意并簽字。
第十條校團委老師中，有一個(gè)老師負責協(xié)管社團財務(wù)，大額現金使用、贊助協(xié)議簽訂等重大財務(wù)問(wèn)題，需要校團委老師同意。
第四章報賬流程
第十一條每次社團進(jìn)行活動(dòng)策劃時(shí)，策劃中必須有財務(wù)預算，大型活動(dòng)無(wú)財務(wù)預算不予以報銷(xiāo)。
第十二條社團活動(dòng)中所需經(jīng)費支出，一般先由使用者自己先墊付。如需要大量經(jīng)費而又無(wú)力墊付，需要由校團委老師簽字，提前領(lǐng)取適當經(jīng)費。
第十三條活動(dòng)結束后，社團財務(wù)人員持發(fā)票/收據及財務(wù)清單，經(jīng)社聯(lián)分管財務(wù)主席簽字后，在社聯(lián)財務(wù)部報銷(xiāo)。發(fā)票上需要寫(xiě)明購買(mǎi)物品、購買(mǎi)者姓名、分管財務(wù)社長(cháng)簽字，財務(wù)清單上需寫(xiě)明財務(wù)名稱(chēng)、數量、單價(jià)、總價(jià)、使用用途，財物使用者、購買(mǎi)者、分管財務(wù)社長(cháng)簽字。
第十四條社聯(lián)得到報銷(xiāo)申請后，須在一周內完成財務(wù)報銷(xiāo)，并進(jìn)行記錄，告知社團經(jīng)費余額。
第五章附則
第十五條財務(wù)使用過(guò)程中，若有違反財務(wù)制度者，需補償財務(wù)損失，并報政教處給于相應處分。
第十六條本制度有校團委制定，校社聯(lián)具體執行，解釋權歸校團委。
協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度 6
第一條為規范協(xié)會(huì )的財務(wù)行為，加強協(xié)會(huì )財務(wù)管理，保障協(xié)會(huì )健康發(fā)展，根據協(xié)會(huì )《章程》，特制定協(xié)會(huì )財務(wù)管理制度。
第二條本協(xié)會(huì )財務(wù)管理制度基本原則是：執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度以及本協(xié)會(huì )章程，遵循“來(lái)自會(huì )員，服務(wù)會(huì )員，勤儉節約，合理使用”的原則管理和使用資金。
第三條協(xié)會(huì )為非贏(yíng)利性組織，協(xié)會(huì )經(jīng)費來(lái)源主要為：
1、會(huì )員交納的會(huì )費；
2、企業(yè)和個(gè)人的捐贈；
3、政府和有關(guān)單位的資助；
4、協(xié)會(huì )資金的銀行利息；
5、協(xié)會(huì )開(kāi)展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會(huì )經(jīng)費的使用范圍為：
1、協(xié)會(huì )的辦公物資和日常辦公費用；
2.協(xié)會(huì )主辦的各類(lèi)活動(dòng)費用；
3.各次會(huì )員大會(huì )、協(xié)會(huì )辦公會(huì )議的相關(guān)費用。
第五條財務(wù)支出在2000元以?xún)鹊挠蓵?huì )長(cháng)決定，超出2000元的由協(xié)會(huì )理事會(huì )決定。
第六條本協(xié)會(huì )的財務(wù)管理工作遵守國家的法律、法規和財務(wù)管理制度，切實(shí)履行財務(wù)職責，如實(shí)反映財務(wù)狀況，接受上級主管部門(mén)和財務(wù)審計部門(mén)的檢查、監督。
第七條本協(xié)會(huì )要認真做好財務(wù)收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產(chǎn)。嚴格遵守成本開(kāi)支范圍，劃清各項費用界限。
第八條實(shí)行民主理財，財務(wù)公開(kāi)，協(xié)會(huì )理事會(huì )議每年向會(huì )員代表大會(huì )報告財務(wù)收支狀況，如實(shí)反映協(xié)會(huì )收支情況。
第九條協(xié)會(huì )配備的財務(wù)人員具備基本的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并保持穩定性，在財務(wù)人員變動(dòng)時(shí)，應事先辦理好審計和財務(wù)交接手續。
第十條會(huì )計賬戶(hù)必須在本協(xié)會(huì )所在地營(yíng)業(yè)所開(kāi)戶(hù)，結算方式應為轉帳和現金票據。
第十一條協(xié)會(huì )的現金支出憑證除需要有經(jīng)辦人簽字外，還必須有財務(wù)負責人（協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)）簽字。嚴格控制開(kāi)支，緊縮管理費支出。秘書(shū)長(cháng)應每月通報協(xié)會(huì )的`各項經(jīng)費收支情況，并接受審議。
第十二條本協(xié)會(huì )建立嚴格的財務(wù)管理制度，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、準確、完整。會(huì )計人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續。
第十三條本協(xié)會(huì )的支出必須用于協(xié)會(huì )章程規定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)的發(fā)展，不得在會(huì )員中分配。
第十四條本制度由會(huì )員大會(huì )討論通過(guò)后生效，修改亦同。
協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度 7
一、總則：
確保xx學(xué)院xx系團總支學(xué)生會(huì )的正常運轉，防止管理混亂、帳目不明等問(wèn)題的發(fā)生，使我系部團總支學(xué)生會(huì )成員及廣大學(xué)生的利益免受損害，特制定《xx學(xué)院xx系團總支學(xué)生會(huì )財務(wù)管理制度》。學(xué)生會(huì )各部門(mén)應本著(zhù)統籌兼顧、保證重點(diǎn)，提高經(jīng)費使用效益的原則，合理安排財務(wù)支出。
二、分則：
(一)制定和執行：
1、本制度由主席團委托辦公室制定并由辦公室執行，運作期間對學(xué)生會(huì )主席團負責并接受學(xué)生會(huì )全體成員的監督，由學(xué)生會(huì )主席團定期核查。
2、辦公室將定期公布學(xué)生會(huì )各部門(mén)的財務(wù)狀況，以保證帳目的透明度。
(二)財務(wù)預算：
財務(wù)預算包括學(xué)生會(huì )總體經(jīng)費預算和各部門(mén)根據以往活動(dòng)支出情況和對本次活動(dòng)情況的預測所制定的活動(dòng)經(jīng)費預算。我系團總支學(xué)生會(huì )各部門(mén)在使用管理學(xué)院經(jīng)費舉辦各類(lèi)活動(dòng)前，應本著(zhù)量入為出、保證重點(diǎn)、勤儉節約、提高資金使用效益的原則，合理利用經(jīng)費，積極發(fā)揮學(xué)生自己的潛能，拓展外聯(lián)經(jīng)費，保證能夠在節約高效的前提下將活動(dòng)辦得成功，節約學(xué)生會(huì )開(kāi)支，同時(shí)提高學(xué)生自己的綜合素質(zhì)。
1、經(jīng)費預算內容：部門(mén)活動(dòng)經(jīng)費以及日常辦公經(jīng)費兩方面。
2、制定時(shí)間：每個(gè)月初及申請活動(dòng)經(jīng)費前應制定詳細、合理的活動(dòng)預算，審批后在活動(dòng)中嚴格執行預算，在規定資金內完成任務(wù)。
3、具體要求：每月學(xué)生會(huì )活動(dòng)經(jīng)費原則上不超過(guò)xx元，各部門(mén)每月總經(jīng)費最高限額為xxx元，發(fā)票報銷(xiāo)原則上不超過(guò)xxx元。
(三)特殊情況：
1.如果在某月學(xué)生會(huì )總經(jīng)費需要運作多個(gè)大型活動(dòng)，則由主席團指導辦公室調整各部門(mén)當月預算，確保當月整個(gè)學(xué)生會(huì )的場(chǎng)地費、文印店掛賬費用和其他發(fā)票報銷(xiāo)總和控制在2000元內。
2.學(xué)生會(huì )臨時(shí)支出或者特別支出需要請示團總支上級領(lǐng)導及主席團，經(jīng)批準后統一報辦公室，專(zhuān)款專(zhuān)撥。
(四)財務(wù)報銷(xiāo)制度：
1、財務(wù)報銷(xiāo)范圍：
�、偃粘Ｎ挠�;
�、谌粘Ｐ☆~開(kāi)支;
�、燮渌�。
日常小額經(jīng)費的開(kāi)支經(jīng)指導老師和主席團審批允許后，需由購置負責人先墊付。
2、報銷(xiāo)具體要求：
�、俑鞑块T(mén)需指定一名部員或一個(gè)小組專(zhuān)門(mén)管理內部財務(wù)工作和本部門(mén)賬目。各部門(mén)兩周內把發(fā)票交到部門(mén)財務(wù)負責人手中。
�、诎l(fā)票每月報銷(xiāo)一次，每個(gè)月月底前的周五18：00前各部門(mén)財務(wù)負責人把發(fā)票整理好交到辦公室相關(guān)負責人手中。遇重大活動(dòng)可兩周報銷(xiāo)一次。
�、畚唇�(jīng)主席團批準，各部門(mén)不得在外以學(xué)生會(huì )名義設立賬目。
�、苻k公室有權對所有報銷(xiāo)票據的合理性與真實(shí)性進(jìn)行審核。對于用于非辦公支出的以及支出用途填寫(xiě)不明的票據，一概拒收。用于部門(mén)內部活動(dòng)的款項，須書(shū)面申請經(jīng)主席團審批后方能獲得。
�、菘绮块T(mén)的小型活動(dòng)經(jīng)費的申請，須填寫(xiě)相關(guān)的表格，活動(dòng)經(jīng)費由工作人員先行墊付，待活動(dòng)結束后整理相關(guān)發(fā)票，一周內到辦公室相關(guān)人員處報銷(xiāo)。如果是持續時(shí)間長(cháng)的活動(dòng)，可分期攤銷(xiāo)，但每次申請都需要有明細賬。
�、拚埜鞑块T(mén)遵循節儉的原則，報銷(xiāo)制度有嚴格規范。
(五)財務(wù)結算制度：
財務(wù)結算主要是辦公室對學(xué)生會(huì )每月經(jīng)費使用的結算、對該月各個(gè)部門(mén)內部賬目清單的整理以及各部門(mén)內部結算與預算的對比性分析。長(cháng)沙南方職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理系團總支學(xué)生會(huì )各部門(mén)在申請報銷(xiāo)時(shí)，應本著(zhù)真實(shí)準確、如實(shí)上報的原則，向辦公室遞交該月的經(jīng)費支出情況，先經(jīng)辦公室審核通過(guò)再交由輔導老師和主席團審批后，方可進(jìn)行相關(guān)報銷(xiāo)事宜。各部門(mén)負責人需對申請材料的真實(shí)性和完整性負責。
1、部門(mén)經(jīng)費結算與預算的對比分析:
每月發(fā)票報銷(xiāo)的費用需要提前規劃，原則上不超過(guò)規定額度，超出部分必須出示清晰合理的資金去向方可報銷(xiāo)。對于實(shí)際支出超過(guò)預算金額的部分，各部門(mén)必須在申請表中作出合理解釋并備注，需從項目規劃、支出安排、實(shí)施細節等具體方面，詳細分析超支的原因。超支部分經(jīng)學(xué)生會(huì )主席團審批通過(guò)后，方可報銷(xiāo)。
2、學(xué)生會(huì )財務(wù)結算情況:
辦公室將根據各部上報情況如實(shí)記錄、統計，并制作各部門(mén)該每月賬目清單上傳致經(jīng)濟管理系團學(xué)博客。
(六)其它制度細則：
1、實(shí)行資金統一監管調撥的財務(wù)制度：
我系團總支學(xué)生會(huì )財務(wù)范圍包括學(xué)校撥款、活動(dòng)創(chuàng )收，贊助金等。全部在系部團委老師指導下由主席團統一管理、調撥。
2、學(xué)生會(huì )開(kāi)立單獨的銀行賬戶(hù)：
xx元以上現款要存入銀行，低于xx元的.現款要由辦公室負責財務(wù)管理。
3、由辦公室設立學(xué)生會(huì )明細賬目，詳實(shí)記錄我系團總支學(xué)生會(huì )收支情況：
各部門(mén)設立本部賬目，由部長(cháng)負責本部記賬、報賬、上交收入及申請報銷(xiāo)。
4、各部活動(dòng)所需資金或物品要提前申請：
所需資金事前要進(jìn)行估算，所有款項須經(jīng)學(xué)生會(huì )辦公室、主席團及指導老師批示(xxx元以下的報辦公室及主席團審批，xxx以上的上報系部團學(xué)工作指導老師處審批。)金額較小的由各部門(mén)先行墊付,并索要正式發(fā)票，實(shí)在無(wú)法開(kāi)具的應索要收據，活動(dòng)后報銷(xiāo);金額較大的,直接申請撥款。正規的發(fā)票要上交辦公室，可多次利用的物品用完及時(shí)歸還辦公室存放。
5、活動(dòng)過(guò)程中的任何收入及贊助金，應及時(shí)向主席團匯報并全數上交，向辦公室報賬，中途不得作任何形式的扣除：
為鼓勵積極性，拉到贊助金的在考核制度上酌情加分。采購人員應本著(zhù)勤儉節約的原則，杜絕浪費現象。
6、報銷(xiāo)憑證應寫(xiě)明明細，報賬時(shí)背面注明詳細用途、經(jīng)手人和證明人，須有辦公室、主席團簽名：
辦理財物交接手續由財務(wù)管理人員和業(yè)務(wù)人員共同在財務(wù)帳簿上簽字。一切票據、手續最后由辦公室統一保存。
7、主管財務(wù)的辦公室應每月小結財務(wù)收支情況，交系主任會(huì )審議：
辦公室定期制作財務(wù)清單，向學(xué)生會(huì )公布，以加強各方面的監督。
8、本規定解釋權歸xx學(xué)院xx系團總支學(xué)生會(huì )。
三、附則：
1、本制度最終解釋權歸xx學(xué)院xx系團總支學(xué)生會(huì )。
2、本制度自發(fā)布之日起生效。
3、如需對本制度進(jìn)行修改，可經(jīng)三分之二以上財務(wù)組代表同意或全部主席團成員同意，方可修改。修改后應及時(shí)對全體學(xué)生會(huì )成員公布。
協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度 8
總則：
秘書(shū)處負責學(xué)生會(huì )各部門(mén)的活動(dòng)經(jīng)費報銷(xiāo)以及審核、管理工作，督促各部門(mén)提前做好活動(dòng)前期的預算工作，由相關(guān)副主席執行、監督。由相關(guān)負責副主席(或秘書(shū)長(cháng))出面代表學(xué)生會(huì )向學(xué)院申請經(jīng)費，得到批復后上報秘書(shū)處。學(xué)生會(huì )所有贊助收入、活動(dòng)經(jīng)費支出及報銷(xiāo)工作都由秘書(shū)處統一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書(shū)長(cháng)簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動(dòng)的實(shí)際經(jīng)費支出超過(guò)批準的經(jīng)費預算，原則上秘書(shū)處不予報銷(xiāo)。秘書(shū)處的經(jīng)費支出及報銷(xiāo)情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則：
1.各學(xué)期開(kāi)學(xué)初各部長(cháng)應在部長(cháng)會(huì )議之后兩周之內上交一份本學(xué)期部門(mén)所有活動(dòng)的清單以及初步經(jīng)費預算至秘書(shū)處，由秘書(shū)處協(xié)助做好相關(guān)預算。
2.副主席負責相應分管部門(mén)需提前準備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費預算)交給學(xué)院(潘文杰老師)審批，經(jīng)批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書(shū)處存檔。
3.對于開(kāi)銷(xiāo)在500元以下的活動(dòng)，各部長(cháng)做好相應的財務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書(shū)處一名相關(guān)干事負責聯(lián)絡(luò )、收集應，并在活動(dòng)結束后兩周內匯總至秘書(shū)處。(其中，清單上應注明經(jīng)費支出的`具體事項、所購物品的單價(jià)和數量、支出總額。同時(shí)發(fā)票總額應與清單總額相符，秘書(shū)長(cháng)審核通過(guò)后方予以報銷(xiāo)。)
4.對于開(kāi)銷(xiāo)在500元以上的活動(dòng)，由秘書(shū)處2名干事成立工作小組專(zhuān)門(mén)負責該活動(dòng)的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5.發(fā)票書(shū)寫(xiě)規范：發(fā)票的“客戶(hù)名稱(chēng)”應為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會(huì )”。發(fā)票的“品名規格”、“單位”、“數量”、“單價(jià)”項目須詳細地填寫(xiě)清楚。發(fā)票的“品名規格”一項須填寫(xiě)具體事項。如購買(mǎi)宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應寫(xiě)明具體項目(如毛筆、顏料、畫(huà)紙等)。如果沒(méi)有足夠多的空欄填寫(xiě)所購買(mǎi)的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱(chēng)必須與發(fā)票專(zhuān)用章上的商家名稱(chēng)相一致，否則學(xué)院不予報銷(xiāo)。)用于報銷(xiāo)的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷(xiāo)憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷(xiāo)。發(fā)票正面不得做任何改動(dòng)，若有任何涂改、修改的痕跡，學(xué)院不予報銷(xiāo)。
協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度 9
一、購買(mǎi)物品及票據管理。
各部門(mén)購買(mǎi)物品消費金額不足100元時(shí)，應在購買(mǎi)物品前向生活部長(cháng)說(shuō)明;當消費金額超過(guò)100元時(shí)，必須向王老師說(shuō)明，征得同意后方能 購買(mǎi)，否則視為無(wú)效。
二、與合作單位的合作。
1.計算機與控制學(xué)院團委學(xué)生會(huì )已經(jīng)與天外天自選店(東區)、學(xué)賢文具(東區)、博雅復印打印店(東區8教、堯山1教二樓)、一得閣文具(堯山商業(yè)街)、惠學(xué)林(堯山商業(yè)街)/一得閣文具店、翔宇數碼影象中心、天外天自選店(東區)//建立長(cháng)期合作關(guān)系。請需要打印、復印、購買(mǎi)體育用品、文具、紙張、藥品等物品的部門(mén)與他們聯(lián)系。注意：在上述指定地點(diǎn)購買(mǎi)的物品需要在指定地點(diǎn)作好記錄(包括時(shí)間，物品名，單價(jià)，數量，錢(qián)數，經(jīng)手人，購買(mǎi)用途)，以便做好統計。
2.關(guān)于在合作單位記賬的規定：記賬總金額超過(guò)30元、低于100元的需向生活部部長(cháng)申請，100元以上的需向王老師申請，征得同意后方可記賬。記賬人一般為各部部長(cháng)或部長(cháng)指定的某位同學(xué)，記賬時(shí)需要出示相關(guān)證件(三用證或學(xué)生證)。
3.原則上一得閣文具店的文具購買(mǎi)只能由宣傳部記賬，如其他部門(mén)有特殊情況，則需向生活部部長(cháng)說(shuō)明。
4.記賬同學(xué)務(wù)必嚴格分清團委學(xué)生會(huì )與社團、各年委賬目，一旦發(fā)現社團、各年委有誤記現象應立即向生活部提出，由生活部與社團、各年委溝通，解決賬目誤記問(wèn)題。
5.在指定合作單位所記賬目總數，在一學(xué)期完后//達到一定數額后//生活部將會(huì )對所記賬目進(jìn)行清算，然后重新記賬，如此反復循環(huán)。
三、活動(dòng)經(jīng)費預算。
1.各部門(mén)開(kāi)展活動(dòng)需要經(jīng)費時(shí)，應以節約為原則制定活動(dòng)經(jīng)費預算方案，并列入工作計劃。每次活動(dòng)之前，由活動(dòng)負責人進(jìn)行經(jīng)費預算(預算金額與實(shí)際所用金額原則上要控制在±10%以?xún)?，如宣傳、聯(lián)系、評委、獎品等費用，逐項列清并制作資金預算表(見(jiàn)附件2)。
2.活動(dòng)前期活動(dòng)負責人應填寫(xiě)好《三院團委學(xué)生會(huì )預決算表》交由王祥老師過(guò)目�；顒�(dòng)后期負責人應將預決算表填寫(xiě)完整后向生活部報決算，并對預決算間差異做出相應評估，在備注欄內寫(xiě)明理由。對于預決算差距過(guò)大的活動(dòng)負責人將會(huì )在例會(huì )上做出批評。
3.活動(dòng)所得贊助經(jīng)費，原則上提成10-15%(由拉到該贊助的同學(xué)負責)，剩余的上交團委學(xué)生會(huì )作為活動(dòng)使用經(jīng)費。其中，所拉贊助的風(fēng)險及投入由個(gè)人自負。
四、物品管理。
1.各種物品購買(mǎi)前，購買(mǎi)人需認真查看團委學(xué)生會(huì )儲存室內是否已有該物品可供使用，若經(jīng)查看確認沒(méi)有該物品后方可購買(mǎi)。若對物品重復購買(mǎi)，一經(jīng)發(fā)現，將由購買(mǎi)人自付全部費用并由生活部在例會(huì )上對購買(mǎi)人提出批評。
2.各部所購得物品，請節約使用。各部所購買(mǎi)的物品中，如果是非一次性物品，則該物品在使用完之后，經(jīng)手人有責任保管好或者放到物品儲存室，并寫(xiě)好物品出入表(見(jiàn)附表)，以便下次續用。生活部要及時(shí)統計剩余物品，對于剩余物品任何人不得轉為私人所有，一經(jīng)發(fā)現將給予嚴厲批評。
3.使用或借用儲存室的物品時(shí)，一定要填寫(xiě)好物品出入表(見(jiàn)附表四)。
4、對于比較大型的活動(dòng)，借出的東西較多，只需要填好借出去的情況，等一天完后，再對物品進(jìn)行檢查及整理。
五、票據及賬目管理。
1.學(xué)生會(huì )內部報銷(xiāo)原則上以正規發(fā)票為憑證，收據無(wú)效。發(fā)票正面必須填寫(xiě)的內容包括：客戶(hù)(桂林電子科技大學(xué))、品名全稱(chēng)、金額、日期。背面須用鉛筆在右下角注明用途、經(jīng)手人、付款人、日期。注意：餐飲、娛樂(lè )類(lèi)發(fā)票不能報銷(xiāo)。當消費金額較少時(shí)(小于10元)，可以不要發(fā)票，以收據為證，交給生活部部長(cháng)報賬。
2.生活部部長(cháng)將作好財務(wù)的統計，定期(一個(gè)月)向學(xué)生會(huì )內部公布開(kāi)支情況，將相關(guān)的發(fā)票和收據保管好，在一個(gè)活動(dòng)全結束當月的下月初向王祥老師報銷(xiāo)，在每月的5至7日經(jīng)手人(指定人)可到生活部領(lǐng)取金錢(qián)。報銷(xiāo)前生活部部長(cháng)，及經(jīng)手人將認真填寫(xiě)報銷(xiāo)單據封面(見(jiàn)附表1)并整理好報銷(xiāo)發(fā)票，報銷(xiāo)過(guò)程中將認真填寫(xiě)《現金領(lǐng)取表》。
3.作為生活部的'成員，要有義務(wù)也有責任做好財務(wù)的保管，分類(lèi)，記錄并指導各部門(mén)的消費等工作，保證工作的順利和正常進(jìn)行。
4.生活部有權對各部門(mén)的消費情況，消費金額進(jìn)行調查，核實(shí)。
5.即不能有發(fā)票又不能開(kāi)收據單(如桶裝水)可到生活部領(lǐng)取憑條(見(jiàn)附表)，按要求填寫(xiě)好。
6.活動(dòng)期間的錢(qián)可由任何人先幫付，完后再結清。(在發(fā)票的后面寫(xiě)上付款人的姓名)至于發(fā)票、收據單、統一交于生活部管理(報帳可隨時(shí)交于生活部)。
協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度 10
一、總則
1、為了增加學(xué)生會(huì )財務(wù)使用的透明度，明晰財務(wù)報銷(xiāo)程序，特制定本制度。
2、《制度》本著(zhù)“合理使用，注重節約”的原則，有效利用經(jīng)費。
3、學(xué)生會(huì )財務(wù)報銷(xiāo)實(shí)行憑物報銷(xiāo)，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
4、學(xué)生不得多報、假報、重報，一經(jīng)發(fā)現，視其情節輕重，給予一定處分。
5、《制度》由學(xué)生會(huì )辦公室監督執行。
二、經(jīng)費來(lái)源
1、經(jīng)費主要由學(xué)校撥給。
2、部分由學(xué)生會(huì )自籌，學(xué)生會(huì )通過(guò)自己開(kāi)展的少量盈利性活動(dòng)，鍛煉能力，自籌經(jīng)費。
三、使用
1、經(jīng)費使用，必須本著(zhù)節約的原則。
2、學(xué)生會(huì )經(jīng)費主要有以下幾個(gè)方面使用。
�。�1）宣傳品的購買(mǎi)，包括：宣傳板、條幅、各類(lèi)紙張，廣告色、刷自、尺子、裁紙刀及其他宣傳用品和宣傳品的打印、復印、膠印費用。
�。�2）外出活動(dòng)費：
A、集體外出參觀(guān)或座談的車(chē)費。
B、舉辦講座接送有關(guān)專(zhuān)家、學(xué)者的車(chē)費、講課費及紀念品費。
�。�3）學(xué)生會(huì )其他活動(dòng)的費用
3、學(xué)生會(huì )經(jīng)費使用前必須經(jīng)過(guò)主管老師批準，不經(jīng)批準使用的.經(jīng)費不予報銷(xiāo)。
4、憑實(shí)物和發(fā)票向主管老師匯報。經(jīng)主管老師簽字后的發(fā)票可報銷(xiāo)，符合以下條件之一者，主管老師不予簽字。
�。�1）不符合制度要求的開(kāi)支
�。�2）虛報的發(fā)票
�。�3）非正規的票據
�。�4）虛報的票據
5、經(jīng)簽字后的票據應交由辦公室統一管理，辦公室將票據積累達一定數量時(shí)，統一報銷(xiāo)。
6、一經(jīng)報銷(xiāo)后，辦公室及時(shí)準確的將現金支付給個(gè)人，不得私自扣除或拖延時(shí)間。
協(xié)會(huì )適用的財務(wù)制度 11
一、嚴厲收費政策，嚴格收費手續
1、學(xué)校的收費嚴格的根據省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。
2、根據上級財務(wù)規定，嚴格的執行“收支兩條線(xiàn)”，學(xué)校的收費資金先繳財政專(zhuān)戶(hù)，轉回前方可使用。
二、嚴格掌握經(jīng)費開(kāi)支
1、經(jīng)費的使用，須有申報手續，購物須填寫(xiě)申購單，由校長(cháng)審批前方可購置，使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會(huì )討論打算，并制定實(shí)施方案方可實(shí)行。
2、學(xué)校所需的物品，統一由總務(wù)處購置，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領(lǐng)取手續，非經(jīng)學(xué)校批準的，一切個(gè)人購置的物品學(xué)校不予報銷(xiāo)。
3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實(shí)屬工商稅務(wù)部門(mén)注冊的正規發(fā)票，報銷(xiāo)發(fā)票做到有四人以上簽字(校長(cháng)、總務(wù)主任、會(huì )計、經(jīng)辦人)方可報銷(xiāo)。
4、任何人不準挪用學(xué)校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。
5、學(xué)校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務(wù)檔案由會(huì )計保管。
三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。
四、學(xué)校代收代管的工程根據上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。
五、國家推行的學(xué)生“一補”政策，學(xué)校堅持公正、公正、公開(kāi)的原則，根據上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領(lǐng)導小組，健全實(shí)施方案，理解社會(huì )各界的監視。
六、學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的`收入和支出狀況。
七、學(xué)校的出納人員，根據財務(wù)和現金治理的有關(guān)規定，做好資金的收付工作，對違反財務(wù)制度的開(kāi)支，有權拒付，依據原始憑證，準時(shí)記帳，每天盤(pán)點(diǎn)庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出過(guò)失，庫存現金務(wù)必掌握在限額500元以?xún)�，不準公款私存�?/p>
八、會(huì )計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)展掌握和監視，定期進(jìn)展財務(wù)分析，照實(shí)向校長(cháng)反映學(xué)校財務(wù)狀況，合理編制學(xué)校經(jīng)費預算及年終結算工作，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
九、加強票據治理，收費票據使用務(wù)必進(jìn)展登記，定期向財政部門(mén)報告，收費票據的領(lǐng)取使用結存狀況。
十、財會(huì )人員要持證上崗。
十一、加強學(xué)校資產(chǎn)治理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規章制度。
十二、學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。
十三、加強會(huì )計檔案治理，會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和財務(wù)報表以及會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案清冊，妥當保管。
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第一條 為進(jìn)一步規范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調、持續發(fā)展，根據《教育法》、《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，結合本校的實(shí)際情況，特制訂本制度。
第二條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條 學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算;依法多渠道籌措教育經(jīng)費;如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導決策提供必要的財務(wù)數據資料;加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有效益流失;建立健全財務(wù)規章制度，規范學(xué)校經(jīng)濟秩序;對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第四條 學(xué)校實(shí)行"統一領(lǐng)導、統一管理"的財務(wù)管理體制，校長(cháng)對學(xué)校的財務(wù)工作負法律責任。學(xué)校負責人特別是主要負責人要按照《會(huì )計法》的規定加強對財務(wù)機構、財務(wù)人員的領(lǐng)導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務(wù)行為的真實(shí)性、合規性、合法性負全部責任，必須保證會(huì )計機構、會(huì )計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員違法辦理會(huì )計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟活動(dòng)在校長(cháng)室的統一領(lǐng)導下，由財務(wù)部門(mén)統一管理。嚴禁私設"帳外帳"、"小金庫"。
第五條 學(xué)校依據辦學(xué)規模和上級教育主管部門(mén)有關(guān)規定設置獨立的會(huì )計機構，配備專(zhuān)職財務(wù)人員;學(xué)校的財會(huì )人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專(zhuān)業(yè)知識，熱愛(ài)本職工作，并具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員才能擔任。
第六條 學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行"一支筆"審批制度。學(xué)校的一切重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體研究決定，并做好會(huì )議記錄備查。學(xué)校負責人對學(xué)校的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
第七條 根據《會(huì )計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會(huì )計基礎工作規范》的規定，強化學(xué)校內部財務(wù)管理，建立健全相應的內部控制制度。
第八條 強化學(xué)校預算管理，堅持"量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)、收支平衡"的原則，根據學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長(cháng)遠規劃以及年度收支增減等因素來(lái)通盤(pán)考慮，科學(xué)編制，自求平衡。對重點(diǎn)項目和工程，嚴格進(jìn)行可行性論證，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子和職代會(huì )集體研究，通過(guò)后上報。學(xué)校預算一經(jīng)批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動(dòng)，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到"無(wú)預算不開(kāi)支，有預算不超支"。
第九條 強化資產(chǎn)管理。
一、嚴格按現金的使用范圍(個(gè)人勞務(wù)報酬、根據有關(guān)規定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結算起點(diǎn)1000元以下的零星開(kāi)支以及中國人民銀行規定的需要支付現金的其他支出)執行支出。
二、庫存現金最高限額不得超過(guò)1500元。
三、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學(xué)校資產(chǎn)統一使用資產(chǎn)管理軟件進(jìn)行管理。每年六月份，學(xué)校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，并按規定匯總上報給市教育局規劃財務(wù)處。
四、財務(wù)部門(mén)須重視并認真做好財產(chǎn)物資的`核算管理，設置總帳和明細帳進(jìn)行核算;總務(wù)部門(mén)負責實(shí)物管理，明確專(zhuān)人專(zhuān)職或兼職對財產(chǎn)物資進(jìn)行管理，并作明細核算。各部門(mén)也應設立兼職管理人員，負責本部門(mén)的財產(chǎn)物資管理。
五、對各類(lèi)財產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和處置嚴格按照有關(guān)文件精神和規定程序辦理。
第十條 加強學(xué)校債務(wù)管理，嚴格控制債務(wù)規模(年終負債總額一般不得超過(guò)下一年度預算外收入總額的50%);確因學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要舉債的，須向上級主管部門(mén)報告并經(jīng)批準后實(shí)施。學(xué)校將根據收入情況，合理安排支出，制定切實(shí)可行的還款計劃，逐步降低負債水平。
第十一條 加強收入管理。嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學(xué)校預算，不得遺漏。事業(yè)收入，及時(shí)足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行"收支兩條線(xiàn)"管理，不得坐支和挪用。
第十二條 加強學(xué)校收費管理。
一、學(xué)校所有收費項目按規定到物價(jià)部門(mén)辦理收費許可審批手續，嚴格按核定收費項目和收費標準進(jìn)行收費，并于開(kāi)學(xué)前在校園內指定的公示欄進(jìn)行長(cháng)期公示。
二、按時(shí)到物價(jià)部門(mén)辦理收費許可證年檢手續。
三、學(xué)校"一把手"是收費管理的第一責任人，分管領(lǐng)導和財會(huì )負責人是直接責任人，任何部門(mén)和個(gè)人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進(jìn)行各種收費。
四、學(xué)校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度，所收各項費用，及時(shí)辦理好結算業(yè)務(wù)。所有費用必須納入學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理，任何部門(mén)和個(gè)人均不得以任何借口而不執行。
五、學(xué)校所有收費統一使用江蘇省財政廳制發(fā)的正規收費票據;學(xué)校財務(wù)部門(mén)應加強票據管理，落實(shí)專(zhuān)人購領(lǐng)、保管、繳驗、發(fā)放票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根按會(huì )計檔案管理要求進(jìn)行保管。
六、對不符合規定的票據，學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用，不得作為報銷(xiāo)憑證。收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買(mǎi)賣(mài)和用于自立項目的收費，不得利用收費票據從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和違法違紀活動(dòng)。
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為了加強學(xué)校財務(wù)管理，規范學(xué)校財務(wù)行為，提高資金使用效益，保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)及其他各項工作的正常運轉，促進(jìn)學(xué)�？沙掷m發(fā)展，根據國家和上海市有關(guān)法律規定，結合本校實(shí)際情況，特制定本財務(wù)管理制度。
第一條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家和市有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第二條 學(xué)校財務(wù)工作實(shí)行法定代表人負責制和"統一領(lǐng)導，集中管理"的財務(wù)管理體制。具體財務(wù)活動(dòng)在校長(cháng)的領(lǐng)導下，由財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設立財務(wù)室。財務(wù)室配置財務(wù)一名。
第三條 學(xué)校所有人員都必須遵守學(xué)校的財務(wù)制度和財務(wù)紀律，任何人都不得違反。對違反學(xué)校財務(wù)制度的人員，一經(jīng)發(fā)現，必須嚴肅處理，直至追究法律責任。
第四條 嚴格開(kāi)支審批制度。堅持"用錢(qián)大家議，審批一支筆"的原則。學(xué)校所有開(kāi)支、借支都必須經(jīng)校長(cháng)領(lǐng)導簽字同意后方可進(jìn)行。任何人不得違反規定，亂開(kāi)支，亂借支。學(xué)校所有開(kāi)支、借支必須手續完備，按正常程序進(jìn)行。所有報銷(xiāo)憑證，必須真實(shí)可靠，有經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)校長(cháng)導簽字同意后方可報銷(xiāo)。所有開(kāi)支必須在一周內履行完報銷(xiāo)手續，不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。
第五條 學(xué)校的經(jīng)費支出要以教學(xué)為中心。根據"確保必需、突出重點(diǎn)、效率優(yōu)先"的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優(yōu)化支出結構，提高資金使用效益。
第六條 加強收入管理，確保應當收取的各項收入足額收取。要按收支"兩條線(xiàn)"的原則，將各項收入全部納入學(xué)校財務(wù)賬戶(hù)，統一核算，統一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學(xué)校的任何收費項目和收費標準，均需按照有關(guān)規定決定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態(tài)減免學(xué)費。
第七條 學(xué)校按照國家的有關(guān)規定設置會(huì )計賬簿，按照《會(huì )計法》的有關(guān)規定，認真搞好日常會(huì )計核算和監督工作。要及時(shí)記賬、結賬、對賬和編報各項財務(wù)報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物(錢(qián))相符。及時(shí)清理往來(lái)款項，庫存現金不得超過(guò)銀行核定的限額。要按照有關(guān)規定，保存會(huì )計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會(huì )計人員調離時(shí)，必須與接管人員辦理交接手續。
第八條 財務(wù)崗位職責
1. 按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)制度的規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿(不包括現金日記賬和銀行存款日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備，數字準確，賬目清楚。
2. 按要求予編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府部門(mén)規定的工作
3. 做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其他財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學(xué)生交費與發(fā)票相對應的備查工作
5、嚴格執行國家關(guān)于現金管理制度，做好現金、支票的收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符
2. 嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持收支兩條線(xiàn)。
3. 對個(gè)人借款，個(gè)人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學(xué)校資金安全。
4. 做好現金的日清月結工作，保證賬實(shí)(錢(qián))相符，遇有情況，必須及時(shí)上報分管財務(wù)的領(lǐng)導。
5. 做好招生收費的統計、復核、檢查與對賬的工作。
6. 完成領(lǐng)導交辦的其他工作
第九條 加強資產(chǎn)管理
1. 資產(chǎn)是置學(xué)校占有或者使用的'能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。學(xué)校資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、各種存款、應收款、暫付款、借款等。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上，使用期限在一年以上并且在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2. 為加強流動(dòng)資產(chǎn)管理，財務(wù)部門(mén)應建立健全現金及各種存款的內部管理監督制度。對應收款和暫付款應及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬。對確定無(wú)法收回的應收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規定程序批準后核銷(xiāo)。
3. 財務(wù)部門(mén)應當定期或不定期的對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，登記造冊。年度終了前，應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。
第十條 本制度由學(xué)校校長(cháng)室負責解釋和修訂。
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一、貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。執行教育局計財科有關(guān)財務(wù)的規定與精神
二、堅決制止亂收費和私設小金庫。
三、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規章制度。
四、配合局結算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)向校長(cháng)、總務(wù)主任反映學(xué)校財務(wù)狀況。
五、協(xié)助總務(wù)主任，會(huì )同結算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費預算，及年終的決算工作，做好學(xué)校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
六、經(jīng)費使用必須有申報手續，購物需寫(xiě)申購單，由總務(wù)主任或校長(cháng)審批同意方可購買(mǎi)。
七、票據報銷(xiāo)必須由本人、總務(wù)主任及校長(cháng)的簽名，方可報銷(xiāo)。購物發(fā)票要經(jīng)過(guò)倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務(wù)主任及校長(cháng)的簽名，方可報銷(xiāo)。
八、不符合規定的票據及沒(méi)有聯(lián)簽的票據，會(huì )計人員有權拒收。
九、要做好收費的公示工作。
十、堅持做好資金對帳工作。
十一、認真做好學(xué)生學(xué)雜費的核算工作。結算正確，決不能向學(xué)生多收一分錢(qián)，并及時(shí)做好日清月結工作。
十二、要做好財務(wù)報表，做到正確無(wú)誤，及時(shí)送上級主管部門(mén)。
十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會(huì )計總帳，必須同各部門(mén)的資產(chǎn)帳相符，要經(jīng)常對帳及調整。
十四、要接受上級主管部門(mén)的.監督，如實(shí)提供財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿和謊報。
十五、留用現金、不得超過(guò)有關(guān)規定，超過(guò)現金應立即解存到銀行。
十六、學(xué)校要建立嚴密的內部財務(wù)監督
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一、加強預算治理，堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份規劃，報總校審批，方可實(shí)施。
2、學(xué)校依據總校安排報賬時(shí)間，準時(shí)報賬。報賬同時(shí)，報下月支出規劃，經(jīng)總校批準前方可實(shí)施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價(jià)在3000元以上或總造價(jià)在1萬(wàn)元以上的支出，在年初預算時(shí)要負有專(zhuān)項說(shuō)明，執行前必需事前提出書(shū)面申請
二、 加強學(xué)校收費治理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來(lái)款項進(jìn)展核算。
2、對不符合規定的票據，學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設工程向學(xué)生收取費用。如統一發(fā)動(dòng)、購置練習冊，按人頭收取班級活動(dòng)費，強制保險等。
4、不拘留、挪用各種收費，足額、準時(shí)上繳總校。
三、支出治理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的.一切重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體討論打算，并做好會(huì )議記錄備查。
2、財務(wù)機構內局部工做到帳、物分開(kāi)，報賬員不兼任檔案治理、財務(wù)保管工作。
3、制止在支出過(guò)程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實(shí)、合法、有效。
4、因總校取消了小學(xué)款待費，需要煙、飲料、水果等款待物品時(shí)，準時(shí)到總校聯(lián)系購置，總校不予購置或不批準購置，則任何人來(lái)校不特別款待。否則誰(shuí)擅自購置誰(shuí)付賬。
5、培訓費報銷(xiāo)程序及標準：
�。�1）教育局文件——填培訓卡——學(xué)區校長(cháng)簽字——會(huì )計處核銷(xiāo)。
�。�2）縣內培訓，車(chē)費10元，住宿費20元以下（有票據）；
市內70元以下車(chē)費，30元以下住宿費（有票據）。沒(méi)有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓回來(lái)準時(shí)到總校核銷(xiāo)培訓費，過(guò)月單據不予核銷(xiāo)。
6、為保證學(xué)校正常運轉，學(xué)校領(lǐng)導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時(shí)性支出需要。
四、財產(chǎn)治理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員準時(shí)記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)治理責任到人，發(fā)生人員變更時(shí)做好交接手續，具體盤(pán)點(diǎn)。物品非正常損壞或喪失，責任人照價(jià)賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時(shí)，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案治理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止喪失或毀壞。
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第一章總則
第一條：為規范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《濠江區教育系統單位財務(wù)內控制度》、《濠江區教育系統會(huì )計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學(xué)特點(diǎn)，制定本學(xué)校財務(wù)管理制度。
第二條：財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；規范財務(wù)和會(huì )計行為；堅持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費；正確處理國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條：財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第二章財務(wù)組織管理制度
第一節財務(wù)管理體制
第一條：校長(cháng)對本校財務(wù)管理、會(huì )計核算和會(huì )計資料的合法性、真實(shí)性及完整性負領(lǐng)導責任。
第二條：本校財務(wù)工作接受上級主管部門(mén)以及財政、審計、紀檢、監察、稅務(wù)、物價(jià)等部門(mén)的領(lǐng)導、檢查、監督和業(yè)務(wù)指導。
第二節校長(cháng)對財會(huì )工作的領(lǐng)導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規，執行上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的文件精神，遵守各項財會(huì )法規和財經(jīng)紀律。
第二條：對財會(huì )人員進(jìn)行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進(jìn)行專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)培訓，提高專(zhuān)業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高理財水平。
第三條：領(lǐng)導財會(huì )人員建立健全本校財務(wù)規章制度，規范學(xué)校財務(wù)行為，對學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟活動(dòng)制定財務(wù)控制和監督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據學(xué)校班子集體決定，對學(xué)校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學(xué)校各類(lèi)報表，對財務(wù)管理提出指導性意見(jiàn)。
第三節會(huì )計工作職責
第一條：貫徹執行《會(huì )計法》、國家統一的會(huì )計制度及財務(wù)部門(mén)的各項財務(wù)政策、法規和制度。
第二條：負責工會(huì )財務(wù)、帳目等會(huì )計檔案的監督、使用、管理工作。
第三條：做好工會(huì )年度經(jīng)費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務(wù)制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)措施。
第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實(shí)地反映會(huì )計資料，及時(shí)為領(lǐng)導決策提供可靠的會(huì )計信息。
第四節出納員工作職責
第一條：在主管校長(cháng)和主管主任的領(lǐng)導下，從事學(xué)校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學(xué)習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì)；應具有較強的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛(ài)崗敬業(yè)。
第三條：認真學(xué)習、掌握并執行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工作制度。遵守財經(jīng)紀律。
第四條：根據有關(guān)制度規定，及時(shí)認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時(shí)，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時(shí)匯報查明原因，并根據會(huì )計制度予以糾正。
第六條：根據每天發(fā)生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時(shí)按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現金管理的有關(guān)規定和實(shí)施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第三章基礎管理制度
第一節財務(wù)處理程序
第一條：所有財務(wù)處理必須按照規定的步驟和方法進(jìn)行。根據《事業(yè)單位會(huì )計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》及財政局規定設置和使用的會(huì )計科目進(jìn)行核算。根據會(huì )計制度的規定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須按規定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時(shí)檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫(xiě)金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實(shí)、有效及財務(wù)負責人是否同意報銷(xiāo)等。出納會(huì )計要根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務(wù)處理程序是：
�。�1）根據原始憑證填制記賬憑證；
�。�2）根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類(lèi)賬；
�。�3）根據記賬憑證登記總分類(lèi)賬；
�。�4）月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類(lèi)明細分類(lèi)賬的余額與總分類(lèi)賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對，同時(shí)將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
第二節財務(wù)監督制度
第一條：財務(wù)監督的依據：
�。�1）國家的方針、政策。
�。�2）國家的財經(jīng)法律、法規、各類(lèi)財政、財務(wù)制度和其他財經(jīng)制度。
�。�3）上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據《會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度制定的具體實(shí)施辦法或補充規定。
�。�4）學(xué)校內部財會(huì )管理制度及內部各種經(jīng)濟、業(yè)務(wù)計劃等。
第二條：財務(wù)監督的對象：本單位資金活動(dòng)情況。財務(wù)監督的內容：
�。�1）預算編制的真實(shí)性、科學(xué)性、合理性，預算執行的進(jìn)度與計劃是否適應、是否及時(shí)合理地調整。
�。�2）各種收入的計劃性、合規性是否有增加的潛力、是否及時(shí)入賬、是否全額納入預算管理。
�。�3）各種開(kāi)支是否符合標準、是否按計劃與預算開(kāi)支、是否履行審核和批報手續。
�。�4）貨幣資金、往來(lái)款項、存貨、固定資產(chǎn)、管理使用情況，以及存貨、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、購建盤(pán)點(diǎn)情況。
�。�5）負債的規模，各種應繳款項有無(wú)及時(shí)、足額解繳，債務(wù)是否及時(shí)結清，債務(wù)是否在可控范圍內。
�。�6）國有資產(chǎn)是否流失，專(zhuān)用基金是否專(zhuān)款專(zhuān)用，結余資金的分配情況。
�。�7）有無(wú)亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費、xx盜竊等問(wèn)題。
�。�8）其他財務(wù)制度和財經(jīng)紀律執行情況。
第三條：財務(wù)監督工作由校長(cháng)室、總務(wù)處及相關(guān)人員按照各自的分工，各司其職。組長(cháng)由學(xué)校校長(cháng)擔任，小組成員由教代會(huì )推選。對本單位所有經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行審計監督。
第四條：財務(wù)監督人員有權監管學(xué)校財經(jīng)法律、法規、財務(wù)規章制度的執行情況；有權監管預算安排和執行情況；有權監管資金收付的合法性、真實(shí)性和財務(wù)資料的完整性、及時(shí)性、準確性。對于監管檢查出的問(wèn)題及違法違紀行為，監督人員有權提出處理意見(jiàn)，并有權向單位領(lǐng)導人反映。
第三節內部牽制制度
第一條：為了加強學(xué)校內部的財務(wù)管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠，保證會(huì )計資料的準確性和可靠性，保證教育經(jīng)費的使用效益，財務(wù)管理必須實(shí)行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務(wù)、會(huì )計事項的處理，必須經(jīng)兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員或部門(mén)參與的各種會(huì )計處理程序規定和實(shí)物控制措施。每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理，都要使下級受上級的監督，上級受下級的制約，促進(jìn)上下級均忠于職守。
第二條：財務(wù)工作按照機構分設，職務(wù)分離，錢(qián)、賬、物分管的原則進(jìn)行管理。每一項業(yè)務(wù)的各種經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務(wù)保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作、財物保管工作和會(huì )計檔案管理工作；審批出入庫手續的人員不得擔任采購員和保管員的工作；資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分離；物資采購與物資保管、物資核算崗位分離；報賬人員與內審人員崗位分離。
第三條：重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策人員要與執行崗位相分離，并對執行情況和執行結果進(jìn)行監督。任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的部門(mén)或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監督。重大經(jīng)濟事項必須校長(cháng)辦公會(huì )集體研究決定。
第四節財務(wù)審批制度
第一條：學(xué)校財務(wù)收支審批分為審核和批報。審核由財務(wù)室負責人負責；批報由學(xué)校校長(cháng)擔任，實(shí)行“一支筆”批報。審核和批報兩項工作不得兼任。
第二條：學(xué)校每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗收人等簽名手續，然后把和經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書(shū)、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學(xué)校校長(cháng)批報。
第三條：學(xué)校重大購置、維修和活動(dòng)費用需報校長(cháng)室集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實(shí)施。
第四條：審核和批報人員應嚴格執行各類(lèi)收支審批手續，財會(huì )人員嚴格把關(guān)。審核和批報人員對違反財經(jīng)法規和財務(wù)制度的收支承擔責任，財會(huì )人員承擔相應責任。
第五節原始記錄管理制度
第一條：原始記錄的基本內容包括：
1、原始記錄名稱(chēng)；
2、填制日期；
3、填制單位或填制人姓名；
4、原始記錄編號；
5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容；
6、數量、單價(jià)和金額或其他計量單位；
7、經(jīng)辦證明、驗收和審批人的簽章等。
第二條：原始記錄的格式按財政部門(mén)具體管理和核算的要求執行。各種原始記錄要由業(yè)務(wù)部門(mén)和總務(wù)部門(mén)進(jìn)行認真審核，重點(diǎn)是真實(shí)性、準確性、規范性和合法性。
第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：
1、填寫(xiě)的內容和數字必須真實(shí)可靠，反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)符合實(shí)際情況。
2、各種內容要按規定的格式填寫(xiě)齊全，不得遺漏，并由有關(guān)人員簽字蓋章；經(jīng)辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續齊備。
3、文字簡(jiǎn)明扼要，數字清楚，易于辨認，阿拉伯數字要逐個(gè)寫(xiě)清楚，不得連寫(xiě)，在金額數字前面應填寫(xiě)人民幣符號，屬于套寫(xiě)的憑證一定要寫(xiě)透。
4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。在發(fā)生錯誤作廢時(shí)，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據全部保存備查，不得撕毀。
5、不得涂改、刮擦、挖補，填寫(xiě)錯誤需要更正時(shí)，應加蓋經(jīng)辦人印章。
6、原始記錄要及時(shí)填寫(xiě)，按規定程序進(jìn)行傳遞。
7、原始記錄記載后按財務(wù)管理規定科學(xué)保存，不得遺失。
第六節現金管理制度
第一條：庫存現金的存放不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)限額部分，當日必須及時(shí)送存銀行。調整庫存現金限額需由總務(wù)處提出申請，報主管校長(cháng)批準后，由開(kāi)戶(hù)銀行核定。
第二條：收取大額現金要及時(shí)送存銀行。
第三條：不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶(hù)給其他單位和個(gè)人套取現金，更不得將學(xué)校的.現金收入以個(gè)人名義存入銀行。
第四條：從銀行支取現金，出納員應在支票上寫(xiě)明用途，現金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現金直接用于支付，即“坐支”現金；不得用不符合規定的“白條”抵充庫存現金。
第五條：出納人員每天必須按照現金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實(shí)存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實(shí)相符，如有差錯，即時(shí)查明原因。
第四章收入管理制度
第一條：本校收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)、科研、及其他活動(dòng)依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。
第二條：收入管理的要求：
1、必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違反規定通過(guò)非正常渠道組織收入。
2、各項收入應按規定管理，對撥入經(jīng)費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線(xiàn)的規定執行，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，接受財政監督。
3、各項收入必須統一納入財務(wù)處核算，不得設立“小金庫”或賬外賬；各項收入要統籌考慮，綜合安排，使有限的資金發(fā)揮最大效益。
4、根據收入類(lèi)別，合理設置明細賬，并及時(shí)、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。
第三條：嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。
1、學(xué)校收取的資金，統一按規定上繳財政專(zhuān)戶(hù)，再根據財政部門(mén)的核定，從財政專(zhuān)戶(hù)撥回。
2、調整收費標準和范圍，必須按規定程序報經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準。
3、嚴格按照規定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實(shí)行收費公示制，嚴禁亂收費。
第四條：其他收入納入學(xué)校預算統籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實(shí)填報，不得瞞報、不報或虛報。
第五章支出管理制度
第一條：支出是學(xué)校開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失，包括經(jīng)常性支出、專(zhuān)項支出和自籌基本建設支出。
第二條：支出管理的任務(wù)是：維護本校的正常運轉；保證學(xué)�；竟ぷ魅蝿�(wù)的完成；節約使用各項資金，提高資金使用效益。
第三條：支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務(wù)規章制度；堅持適度從緊、實(shí)行保障與控制并重的原則；建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學(xué)性，積極采取措施，強化支出管理；深化支出改革，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。
第四條：完善和執行重大支出項目的審批程序。對金額較大或專(zhuān)項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按照主管部門(mén)制定的基本建設投資、固定資產(chǎn)管理、大宗物資采購的規定執行。學(xué)校的重大支出應由校長(cháng)辦公會(huì )集體討論決定，并列入學(xué)校預算和財務(wù)計劃予以實(shí)施，防止造成無(wú)計劃開(kāi)支和損失浪費。對需要報有關(guān)部門(mén)批準的，要履行報批手續。
第五條：要嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍和標準，不得自行擴大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標準。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執行人事、勞動(dòng)、財政部門(mén)規定的范圍和標準，執行國家統一規定的個(gè)人福利待遇政策。未經(jīng)有權部門(mén)批準的開(kāi)支范圍和標準，包括用于個(gè)人的福利待遇支出，一律不得執行。對違反財經(jīng)紀律和不合理的開(kāi)支一律不得支付。
第六條：支出管理要重點(diǎn)保證人員經(jīng)費和學(xué)校正常運轉所必須的開(kāi)支，對批準的人員經(jīng)費支出和維持學(xué)�；具\轉的公用經(jīng)費支出要予以落實(shí)。在執行過(guò)程中，努力保證國家規定所必需的人員經(jīng)費支出，保證學(xué)校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經(jīng)費支出。
第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節約，采取有效措施，對薄弱環(huán)節加強管理，加大控制力度，杜絕花錢(qián)大手大腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實(shí)行重點(diǎn)管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過(guò)快增長(cháng)。必要時(shí)可根據情況適當運用經(jīng)濟手段來(lái)管理與個(gè)人利益有關(guān)的支出。
第八條：專(zhuān)項資金要專(zhuān)項審批，對于其支出要單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，定期報送使用情況，同時(shí)建立專(zhuān)項資金包干負責制，落實(shí)到人。專(zhuān)項工程完工后，要進(jìn)行專(zhuān)項驗收，驗收內容包括是否專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)損失浪費、資金積壓等情況，專(zhuān)項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。
第六章附則
第一條：本制度自修訂之日起實(shí)施，學(xué)校原有相關(guān)制度與本制度不符的，按本制度執行。
第二條：本制度適用于本校各項經(jīng)濟活動(dòng)。本制度由校長(cháng)室負責解釋?zhuān)瑢W(xué)校上級財務(wù)單位監督執行。
第三條：本制度與上級新出臺的政策和規定不相符的，則按新政策和規定執行。
第四條：本制度視國家有關(guān)財務(wù)制度更新和實(shí)際執行情況而定期修訂。
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