企業(yè)外匯管理制度（精選7篇）

　　在現在社會(huì )，各種制度頻頻出現，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？下面是小編收集整理的企業(yè)外匯管理制度（精選7篇），希望對大家有所幫助。

　　企業(yè)外匯管理制度1

　　按照規定，境內所有企業(yè)事業(yè)單位、機關(guān)和社會(huì )團體（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境內機構）的各類(lèi)外匯收入必須及時(shí)調回境內。屬于下列范圍的外匯收入（外商投資企業(yè)除外）均須按銀行掛牌匯率全部結售給外匯指定銀行（指經(jīng)批準經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行，包括在中國境內的中資銀行、外資和中外合資銀行）：

　�。�1）出口或先支后收轉口貨物及其他交易行為取得的外匯；

　�。�2）境外貸款項下國際招標中標收入的外匯；

　�。�3）交通運輸（包括各種運輸方式）及港口（包括海港、空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、旅游、廣告、咨詢(xún)、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類(lèi)代理業(yè)務(wù)提供商品或服務(wù)收入的外匯；

　�。�4）行政、司法機關(guān)收入的.各項外匯規費、罰沒(méi)款等；

　�。�5）土地使用權、著(zhù)作權、商標權、專(zhuān)利權、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)轉讓收入的外匯；

　�。�6）向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯；

　�。�7）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤、對外經(jīng)援項下收回的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入；

　�。�8）對外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等；

　�。�9）保險機構受理外匯風(fēng)險所得外匯的收入；

　�。�10）取得《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》的金融機構經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的收入；

　�。�11）國外捐贈、資助及援助收入的外匯；

　�。�12）國家外匯管理局規定的其他應結匯的外匯。

　　企業(yè)外匯管理制度2

　　按照規定，境內機構的下列外匯，可以向國家外匯管理局或其分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）申請，在外匯指定銀行開(kāi)立外匯賬戶(hù)，按規定辦理結匯：

　�。�1）經(jīng)營(yíng)境外承包工程，向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項目進(jìn)行過(guò)程中收到的業(yè)務(wù)往來(lái)外匯；

　�。�2）從事代理對外或境外業(yè)務(wù)的機構代收待付的外匯；

　�。�3）暫收待付或暫收待結項下的外匯，包括境外匯人的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉口貿易收匯、郵電部門(mén)辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類(lèi)旅行社收取的國外旅游機構預付的外匯、鐵路部門(mén)辦理境外保價(jià)運輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等。

　�。�4）保險機構受理外匯風(fēng)險、需向外分保以及尚未結算的保費。

　　上述各項外匯，根據會(huì )計制度按期結算實(shí)現的收入，應全部結售給外匯指定銀行。

　　只有下列范圍內的外匯可不結匯，在外匯指定銀行開(kāi)立外匯賬戶(hù)：

　�。�1）國家批準專(zhuān)項用于償還境內外外匯債務(wù)并經(jīng)外匯局審核的外匯；

　�。�2）捐贈協(xié)議規定用于境外支付的`捐贈外匯；

　�。�3）境外借款、發(fā)行外幣債券、股票取得的外匯；

　�。�4）境外法人或自然人作為投資匯人的外匯；

　�。�5）外國駐華使領(lǐng)館、國際組織及其他境外法人駐華機構的外匯；

　�。�6）外商投資企業(yè)的外匯；

　�。�7）居民個(gè)人及來(lái)華人員個(gè)人的外匯。

　　企業(yè)外匯管理制度3

　　按照規定，境內機構下列貿易及非貿易經(jīng)營(yíng)性對外支付用匯，持與支付方式相應的有效商業(yè)單據和所列有效憑證從其外匯賬戶(hù)中支付或到外匯指定銀行兌付：

　�。�1）用跟單信用證、保函方式結算的貿易進(jìn)口，如需在開(kāi)證時(shí)購匯，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、開(kāi)證申請書(shū)；如需在付匯時(shí)購匯，還應當提供信用證結算方式要求的有效商業(yè)單據。核銷(xiāo)時(shí)憑正本進(jìn)口貨物報關(guān)單辦理。

　�。�2）用跟單托收方式結算的貿易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、進(jìn)口付匯通知書(shū)及跟單托收結算方式要求的有效商業(yè)單據。核銷(xiāo)時(shí)憑正本進(jìn)口貨物報關(guān)單辦理。

　�。�3）用匯款方式結算的貿易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、發(fā)票、正本進(jìn)口貨物報關(guān)單、正本運輸單據，若提單上的“提貨人”和報關(guān)單上的“經(jīng)營(yíng)單位”與進(jìn)口合同中列明的買(mǎi)方名稱(chēng)不一致，還應當提供兩者間的代理協(xié)議。

　�。�4）進(jìn)口項下不超過(guò)合同總金額的15%或者雖然超過(guò)15%但來(lái)超過(guò)等值10萬(wàn)美元的預付貨款，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單。上述四項進(jìn)口，實(shí)行進(jìn)口配額管理或者特定產(chǎn)品進(jìn)口管理的貨物，還應當提供有關(guān)部門(mén)簽發(fā)的許可證或者進(jìn)口證明；實(shí)行自動(dòng)登記制的貨物進(jìn)門(mén)，還應當提供填好的`登記表格。

　�。�5）進(jìn)口項下的運輸費、保險費，持進(jìn)口合同、正本運輸費收據和保險費收據。

　�。�6）出口項下不超過(guò)合同總金額2%的暗傭（暗扣）和5%的明傭（明扣）或者雖超過(guò)上述比例但未超過(guò)等值1萬(wàn)美元的傭金，持出口合同或者傭金協(xié)議、結匯單或者收賬通知；出口項下的運輸費、保險費，持出口合同、正本運輸費收據和保險費收據。

　�。�7）進(jìn)口項下的尾款，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、驗貨合格證明。

　�。�8）進(jìn)出口項下的資料贊、信息費等從屬費用，持進(jìn)口合同或者出口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單或者出口收匯核銷(xiāo)單、發(fā)票或者收費收據及進(jìn)口或者出口單位負責人簽字的說(shuō)明書(shū)。

　�。�9）從保稅區購買(mǎi)商品以及購買(mǎi)國外入境展覽品的用匯，持上述1至8項規定的有效憑證和有效商業(yè)單據。

　�。�10）專(zhuān)利權、著(zhù)作權、商標、計算機軟件等無(wú)形資產(chǎn)的進(jìn)口，持進(jìn)口合同或協(xié)議。

　�。�11）出口項下對外退賠外匯，持結匯水單或者收賬通知、索賠協(xié)議、理賠證明和已沖減出口收匯核銷(xiāo)的證明。

　�。�12）境外承包工程所需投標保證金持投標文件，履約保證金及墊付工程款項持合同。

　　企業(yè)外匯管理制度4

　　按照規定，境內機構下列貿易及非貿易經(jīng)營(yíng)性對外支付外匯，指定銀行憑用戶(hù)提出的支付清單先兌付，事后核查：

　�。�1）進(jìn)料加工生產(chǎn)復出口商品的進(jìn)口，持外經(jīng)貿部門(mén)批準的'進(jìn)料加工合同；

　�。�2）經(jīng)國務(wù)院批準的免稅品公司按規定范圍經(jīng)營(yíng)免稅商品的進(jìn)口支付；

　�。�3）民航、海運、鐵道部門(mén)（機構）支付境外國際聯(lián)運費、設備維修費、站場(chǎng)港口使用費、燃料供應費、保險費、非融資性租賃費及其他服務(wù)費用；

　�。�4）民航、海運、鐵道部門(mén)（機構）支付國際營(yíng)運人員伙食、津貼補助；

　�。�5）郵電部門(mén)支付國際郵政、電信業(yè)務(wù)費用。

　　企業(yè)外匯管理制度5

　　按照規定，境內機構下列對外支付用匯，由外匯局審核其真實(shí)性后，從其外匯賬戶(hù)中支付或到外匯指定銀行兌付：

　�。�1）超過(guò)規定比例和金額的預付貨款；

　�。�2）超過(guò)規定比例和金額的傭金；

　�。�3）轉口貿易項下先支后收發(fā)生的對外支出；

　�。�4）償還外債利息；

　�。�5）超過(guò)等值1萬(wàn)美元的'現鈔提取。

　　企業(yè)外匯管理制度6

　　按照規定，財政預算內的機關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì )團體的非貿易非經(jīng)營(yíng)性用匯，實(shí)行人民幣預算限額控制購匯。購匯人民幣限額由財政部門(mén)統一骸定，中國銀行為用匯單位建立賬戶(hù)，年終賬戶(hù)余額由銀行自動(dòng)注銷(xiāo)。各用匯單位需用匯時(shí)，憑“非貿易用匯支出申請表”和人民幣支票在核定的限額內到中國銀行兌付。中國銀行核對無(wú)誤后售匯，同時(shí)銷(xiāo)減用匯單位賬戶(hù)內的購匯人民幣限額。用匯單位出國團組回國后，應在10日內報賬，對結余的外匯應填寫(xiě)“非貿易外匯退匯通知書(shū)”，到中國銀行辦理退匯，中國銀行按退匯通知書(shū)余額相應恢復購匯人民幣限額。

　　按照規定，財政預算外的`境內機構下列非經(jīng)營(yíng)性用匯，持所列有效憑證從其外匯賬戶(hù)中支付或到外匯指定銀行兌付：

　�。�1）在境外舉辦展覽、招商、培訓及拍攝影視片等用匯，持合同、境外機構的支付通知書(shū)及主管部門(mén)批準文件；

　�。�2）對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會(huì )費、參加國際會(huì )議的注冊費、報名費，持主管部門(mén)的批準文件及有關(guān)函件；

　�。�3）在境外設立代表處或辦事機構的開(kāi)辦費和年度預算經(jīng)費，持主管部門(mén)批準設立該機構的批準文件和經(jīng)費預算書(shū)；

　�。�4）國家教委國外考試協(xié)調中心支付境外的考試費，持對外合同和國外考試機構的賬單或者結算通知書(shū)；

　�。�5）在境外辦理商標、版權注冊、申請專(zhuān)利和法律、咨詢(xún)服務(wù)等所費用，持合同和發(fā)票：

　�。�6）因公出國費用，持國家授權部門(mén)的出國任務(wù)批件。

　　除上述1～6項以外的非經(jīng)營(yíng)性用匯，由外匯局審核其真實(shí)性以后，從其外匯賬戶(hù)中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　企業(yè)外匯管理制度7

　　按照規定，境內機構償還境內中資金融機構外匯貸款本金，持《外匯（轉）貸款登記證》、借貸合同和債權機構還本通知單，從其外匯賬戶(hù)中支付或者到外匯指定銀行兌付。境內機構資本項下的下列用匯，所列有效憑證向外匯局申請，憑外匯局的核準文件從其外匯賬戶(hù)中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　�。�1）償還外債本金，持《外債登記證》、借貸合同及債權機構還本通知單；

　�。�2）對外擔保履約用匯，持擔保合同、外匯局核發(fā)《外匯擔保登記證》及境外機構支付通知；

　�。�3）境外投資資金的匯出，持國家主管部門(mén)的批準文件和投資合同；

　�。�4）外商投資企業(yè)的中方投資者經(jīng)批準需以外匯投入的'注冊資金，持國家主管部門(mén)的批準文件和合同。

　　外商投資企業(yè)的外匯資本金的增加、轉讓或者以其他方式處置，持董事會(huì )決議，經(jīng)外匯局核準，從其外匯賬戶(hù)中支付或者到外匯指定銀行兌付。投資性外商投資企業(yè)外匯資本金在境內投資及外方所得利潤在境內增資或者再投資持外匯局核準件辦理。

　　無(wú)論是購匯支付還是從外匯賬戶(hù)支付，均須在有關(guān)結算方式或合同規定的日期辦理，不得提前付款。需提前償還境外債務(wù)本息的，須經(jīng)外匯局批準后方可購匯并對外支付。

　　另外，為使有遠期支付合同或償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風(fēng)險，外匯指定銀行按有關(guān)規定為其辦理人民幣與外幣的遠期買(mǎi)賣(mài)及其他保值業(yè)務(wù)。易貨項下進(jìn)口不得購匯或用外匯賬戶(hù)支付。外匯指定銀行應按出口企業(yè)結匯額的50%為其設立臺賬，出口企業(yè)為擴大出口所需用匯（包括進(jìn)料加工、包裝物料、出口基地、索理賠、運保費、售后服務(wù)及其他貿易從屬費等），按規定憑前述支付方式相應的有效商業(yè)單據和相關(guān)的有效憑證到外匯指定銀行兌付或者由銀行憑企業(yè)提交的支付清單兌付，事后核查，然后兌付銀行從臺賬余額中扣減其相應的數額。

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