財務(wù)管理制度（精選28篇）
在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
財務(wù)管理制度 篇1
第一章 總則
第一條：為規范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《濠江區教育系統單位財務(wù)內控制度》、《濠江區教育系統會(huì )計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學(xué)特點(diǎn)，制定本學(xué)校財務(wù)管理制度。
第二條：財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；規范財務(wù)和會(huì )計行為；堅持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費；正確處理國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條：財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第二章 財務(wù)組織管理制度
第一節 財務(wù)管理體制
第一條：校長(cháng)對本校財務(wù)管理、會(huì )計核算和會(huì )計資料的合法性、真實(shí)性及完整性負領(lǐng)導責任。
第二條：本校財務(wù)工作接受上級主管部門(mén)以及財政、審計、紀檢、監察、稅務(wù)、物價(jià)等部門(mén)的領(lǐng)導、檢查、監督和業(yè)務(wù)指導。
第二節 校長(cháng)對財會(huì )工作的領(lǐng)導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規，執行上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的文件精神，遵守各項財會(huì )法規和財經(jīng)紀律。
第二條：對財會(huì )人員進(jìn)行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進(jìn)行專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)培訓，提高專(zhuān)業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高理財水平。
第三條：領(lǐng)導財會(huì )人員建立健全本校財務(wù)規章制度，規范學(xué)校財務(wù)行為，對學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟活動(dòng)制定財務(wù)控制和監督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據學(xué)校班子集體決定，對學(xué)校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學(xué)校各類(lèi)報表，對財務(wù)管理提出指導性意見(jiàn)。
第三節 會(huì )計工作職責
第一條：貫徹執行《會(huì )計法》、國家統一的會(huì )計制度及財務(wù)部門(mén)的各項財務(wù)政策、法規和制度。
第二條：負責工會(huì )財務(wù)、帳目等會(huì )計檔案的監督、使用、管理工作。
第三條：做好工會(huì )年度經(jīng)費的`預算、決算工作。
第四條：根據各項財務(wù)制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)措施。
第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實(shí)地反映會(huì )計資料，及時(shí)為領(lǐng)導決策提供可靠的會(huì )計信息。
第四節 出納員工作職責
第一條：在主管校長(cháng)和主管主任的領(lǐng)導下，從事學(xué)校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學(xué)習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì)；應具有較強的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛(ài)崗敬業(yè)。
第三條：認真學(xué)習、掌握并執行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工作制度。遵守財經(jīng)紀律。
第四條：根據有關(guān)制度規定，及時(shí)認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時(shí)，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時(shí)匯報查明原因，并根據會(huì )計制度予以糾正。
第六條：根據每天發(fā)生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時(shí)按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現金管理的有關(guān)規定和實(shí)施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第三章 基礎管理制度
第一節 財務(wù)處理程序
第一條：所有財務(wù)處理必須按照規定的步驟和方法進(jìn)行。根據《事業(yè)單位會(huì )計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》及財政局規定設置和使用的會(huì )計科目進(jìn)行核算。根據會(huì )計制度的規定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須按規定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時(shí)檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫(xiě)金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實(shí)、有效及財務(wù)負責人是否同意報銷(xiāo)等。出納會(huì )計要根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務(wù)處理程序是：(1)根據原始憑證填制記賬憑證；(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類(lèi)賬；(3)根據記賬憑證登記總分類(lèi)賬；(4)月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類(lèi)明細分類(lèi)賬的余額與總分類(lèi)賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對，同時(shí)將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
財務(wù)管理制度 篇2
一、認真貫徹執行國家規定的財務(wù)工作方針、政策、制度、紀律。
二、收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費。工會(huì )經(jīng)費收支由主管會(huì )計審核簽字，工會(huì )主席審批。
三、年底及時(shí)編好下年度工會(huì )經(jīng)費預算，做好本年度決算。
四、根據工會(huì )經(jīng)費獨立原則，建立預算、決算和經(jīng)費審查監督制度。工會(huì )主席作為法人代表是工會(huì )財務(wù)管理的第一責任人，工會(huì )會(huì )計是直接責任人。
五、站工會(huì )財務(wù)必須自覺(jué)接受上級工會(huì )和站工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的審查監督。站工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )每年至少對工會(huì )經(jīng)費的收支情況進(jìn)行一次全面審查，并向站工會(huì )委員會(huì )提交書(shū)面審查報告。
六、工會(huì )經(jīng)費收支，預、決算經(jīng)站工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審查后定期向會(huì )員大會(huì )報告，接受民主監督，并予以公示。會(huì )員有權對工會(huì )經(jīng)費使用情況提出意見(jiàn)和質(zhì)疑。
七、妥善保管現金和一切財務(wù)帳表、憑證、檔案、資料。
八、開(kāi)支要有計劃，否則不予報銷(xiāo)。借款外出采購，需經(jīng)主席批準，及時(shí)報帳。
九、站行政向站工會(huì )撥繳的'全員職工工資總額百分之二的工會(huì )經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)，工會(huì )實(shí)體創(chuàng )收的收入和會(huì )員上繳會(huì )費的百分之四十可以用于會(huì )員福利性開(kāi)支。
十、按季度做好資金平衡表。
十一、工會(huì )經(jīng)費、財產(chǎn)和站撥給工會(huì )使用的不動(dòng)產(chǎn)受法律保護，任何單位和個(gè)人不得侵占，挪用和任意調撥。
十二、根據特別工作需要，及時(shí)提供有關(guān)資料。
財務(wù)管理制度 篇3
全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。
一、財務(wù)部職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進(jìn)行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會(huì )計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門(mén)管理，進(jìn)行內部培訓，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。
二、借款和各種費用開(kāi)支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì )計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報銷(xiāo)者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)(支票或現金)、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價(jià)20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應部門(mén)辦理。購置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據實(shí)際情況核定，報總裁批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時(shí)歸還結清。
5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷(xiāo)手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
三、日常費用報銷(xiāo)：
1、公司員工在日常費用支出時(shí)，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時(shí)應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
5、補充說(shuō)明
如報銷(xiāo)審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相
應的審批權力；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補簽。
財務(wù)部總監崗位職責
1、編制和執行預算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效使用資金。
2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。
4、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)部經(jīng)理崗位職責
1、負責協(xié)助財務(wù)總監組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規章制度。
4、組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執行會(huì )計制度和財務(wù)管理方法，監督執行會(huì )議決議。
7、負責全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導和學(xué)習的工作，合理協(xié)調各崗位工作，并考核財會(huì )人員工作業(yè)績(jì)，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
8、完成領(lǐng)導布置的其他工作。
9、負責會(huì )計監交工作。
財務(wù)部成本會(huì )計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項目部人員構成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進(jìn)行工程成本的控制。
4、每月末及時(shí)督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。
5、及時(shí)、準確核算各種原始票據，并制單入帳。
6、準確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務(wù)帳、工程預算進(jìn)行審核。
8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領(lǐng)導布置的其他工作。
財務(wù)部綜合會(huì )計崗位職責
1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)帳、總帳；
2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定，并正確執行；
3、負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會(huì )計憑證，登記總帳；
4、對其他應收、應收帳款及時(shí)催收清理；按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)；
5、每月編制會(huì )計報表，確保報表數字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；
6、負責裝訂、管理會(huì )計檔案；
7、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)部出納員崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；
2、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時(shí)核對庫存現金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表；
3、保管好庫存現金，有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管；
5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責；
6、完成財務(wù)總監或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。
財務(wù)基礎工作規范
財務(wù)基礎工作規范是財務(wù)工作最基礎的部分，它對財務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導和解釋。
一、 票據
1、 票據的種類(lèi)：
(1) 外部取得的原始發(fā)票；
(2) 公司自制的差旅費報銷(xiāo)單；
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據的報銷(xiāo)要求：
(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括客戶(hù)名稱(chēng)(填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責任公
司)、服務(wù)項目、金額(大小寫(xiě)應一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費報銷(xiāo)單：此報銷(xiāo)單專(zhuān)為出差報銷(xiāo)使用，后附出差火車(chē)、船、飛機等票據、住宿
發(fā)票、寫(xiě)明出差天數、出差補貼、核出總報銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實(shí)無(wú)法取得原始票據的情況，
填寫(xiě)此單據，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，可以報銷(xiāo)；另一種為對于一次報銷(xiāo)，票據非常多的情況，使用支出證
明單進(jìn)行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。
二、 憑證
1、 憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時(shí)間發(fā)生先后順序統一編號，編號要求使用號碼打印機。
2、 憑證的編制人員：憑證執行誰(shuí)負責誰(shuí)編制，編制后應及時(shí)簽章，各項目工地由專(zhuān)職會(huì )計進(jìn)行具體分工。
3、 憑證的填寫(xiě)要求：要求用楷書(shū)書(shū)寫(xiě)，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫(xiě)，不得省略，各級科目統一使用，整個(gè)票面不允許有任何涂改。
4、 憑證的審核：對于會(huì )計人員編制的憑證，實(shí)行交叉審核；最終由財務(wù)負責人進(jìn)行最后審核。
憑證的審核必須及時(shí)，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。
5、 憑證的保管：憑證統一由一名財務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
三、 帳簿
1、 由于會(huì )計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、 以上各帳簿由相應負責人進(jìn)行記錄。
3、 以上各帳簿的記錄應使用楷書(shū)，書(shū)寫(xiě)清楚，按月合計，按季度進(jìn)行累計。如果有填寫(xiě)錯誤應使用劃線(xiàn)更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。
四、 報表
1、 報表分為對外報表和對內報表。
2、 對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表，主要有資產(chǎn)負債表、損益表、其他報表。
3、 對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門(mén)分類(lèi)的管理費用表，按區域、人員分類(lèi)的經(jīng)營(yíng)費用表，按工程、供應商進(jìn)行分類(lèi)的進(jìn)貨付款表，按工程分類(lèi)的項目管理費用表，按供應商、工程進(jìn)行分類(lèi)的應付帳款表，按工程、分包隊伍進(jìn)行分類(lèi)的預付帳款表，以上報表為按月填報；工程成本分析表，在工程完工時(shí)，結合預算、結算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統計的報表。
4、 以上報表由指定會(huì )計負責進(jìn)行編制。并建立相應的編制審核程序。
五、 主要科目解釋
1、 預付帳款：此科目用來(lái)核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進(jìn)行核算。
2、 應付帳款：此科目用來(lái)核算所有供應商的進(jìn)貨和付款情況，因此凡是供應商的進(jìn)貨和付款均使用此科目。
3、 工程施工：工程施工科目用來(lái)核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱(chēng)，三級科目工程成本明細項進(jìn)行核算。
4、 管理費用：管理費用用來(lái)核算公司各部門(mén)，常發(fā)生的各項費用，按照二級科目部門(mén)，三級科目具體明細項目進(jìn)行核算。
5、 經(jīng)營(yíng)費用：經(jīng)營(yíng)費用科目用來(lái)核算業(yè)務(wù)部門(mén)的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項目進(jìn)行核算。
六、 應付帳款的確認原則：
應付帳款的確認直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則
1、 用經(jīng)過(guò)工程現場(chǎng)相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、 使用經(jīng)過(guò)采供部、財務(wù)部要求的會(huì )簽單確認應付帳款和工程成本。
3、 對于應付帳款已經(jīng)確認需要調整的.情況：如果是現場(chǎng)入庫錯誤應由現場(chǎng)出具調整說(shuō)明，并結合材料部門(mén)的定料單，財務(wù)部門(mén)才能予以調帳；如果是因為材料人員對材料價(jià)格等計算錯誤的情況，應由材料
人員出具調整說(shuō)明，并需附原書(shū)寫(xiě)錯誤的入庫單復印件，財務(wù)部門(mén)才能予以調帳。所有調帳必須經(jīng)材料部門(mén)和財務(wù)部門(mén)最高主管領(lǐng)導簽字。
處罰辦法
出現下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
(二)用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
(四)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的；
(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
出現下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘。
(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的；
(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及挪用公司款項的；
(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的
附 則
本規定由總經(jīng)理辦公會(huì )負責解釋。
本規定自發(fā)布之日起生效。
財務(wù)管理制度 篇4
1、加強財務(wù)管理，實(shí)行領(lǐng)導班子成員集體理財制度。領(lǐng)導班子要根據學(xué)校當年收入情況，年初集體研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃，年終向全體教職工做出計劃執行情況報告。并將年初計劃，年終總結上報中心學(xué)校。
2、實(shí)行民主理財。凡超過(guò)1000元（含1000元）的支出必須經(jīng)領(lǐng)導班子研究決定，不得個(gè)人或極少數人主觀(guān)臆斷，擅自作主。
3、凡學(xué)校計劃改建、維修等工程及大額購置超過(guò)5000元的支出要經(jīng)過(guò)領(lǐng)導班子例會(huì )研究，同時(shí)上報上級部門(mén)審批，批準后方可實(shí)施。凡是符合招投標條件的項目，要按招投標有關(guān)規定執行，工程項目要堅持預決算制度，否則要追究學(xué)校一把手經(jīng)濟責任。
4、凡支出單據一律實(shí)行聯(lián)簽制。核銷(xiāo)單據時(shí)，要有經(jīng)手人簽字，屬有形資產(chǎn)類(lèi)支出要要經(jīng)實(shí)物保管員驗收簽字，然后報請校長(cháng)審批同意，同時(shí)還需有關(guān)人員實(shí)行聯(lián)簽。我校單據聯(lián)簽人由校長(cháng)、和經(jīng)辦人及學(xué)校理財小組組成。上述人員分別簽字后才能報財，否則不得核銷(xiāo)。
5、量入為出，學(xué)校當年收支必須做到無(wú)赤字，有結余，確保收支平?，嚴禁負債運行。
6、嚴格控制差旅費和招待費支出，實(shí)行年度限額管理制度，如有特殊情況超限額的部分要報上級批準，否則不能做財務(wù)處理。
7、努力做到節約、壓縮開(kāi)支。如沒(méi)有外債，學(xué)校必須結余一定比例的資金，用于改善辦學(xué)條件。學(xué)校各項收入全部入帳，實(shí)行財務(wù)一本帳，不得出現赤字。
8、扶困助學(xué)資金要及時(shí)足額發(fā)放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應發(fā)給學(xué)生的`，要及時(shí)足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續健全。如困難住宿生補助及其他形式的救助資金，學(xué)校不得擠占、挪用，否則要嚴肅處理。
9、學(xué)校財務(wù)要及時(shí)公開(kāi)、公示，認真接受民主監督。學(xué)校要把本校財務(wù)收支情況每一學(xué)期向全體教職工公開(kāi)、公示一次，對群眾提出的質(zhì)疑，學(xué)校分管負責人要做出明確解釋?zhuān)?yáng)光操作，增加透明度。
10、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校必須建立固定資產(chǎn)帳薄，新增固定資產(chǎn)要及時(shí)登記入帳。因工作需要存放在個(gè)人手中的學(xué)校財產(chǎn)，工作變動(dòng)時(shí)必須移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每年盤(pán)查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過(guò)正常批準，切實(shí)做到帳物相符，嚴防集體財產(chǎn)流失。
財務(wù)管理制度 篇5
第一章 總則
第一條 為了加強學(xué)生社團的財務(wù)管理，維護會(huì )員權益，確保學(xué)生社團的正常運行和健康發(fā)展，根據《四川大學(xué)學(xué)生社團管理條例》及相關(guān)法規制定本條例。社團作為非營(yíng)利性組織應遵守國家相應的會(huì )計制度。
第二條 本條例由四川大學(xué)外國語(yǔ)學(xué)院團委指導的學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )制定，其工作職能為對社團聯(lián)內部財務(wù)情況進(jìn)行管理以及對各學(xué)術(shù)型學(xué)生社團財務(wù)狀況進(jìn)行監督和審查，促進(jìn)社團健康發(fā)展。
第三條 本條例適用于四川大學(xué)外國語(yǔ)學(xué)院分團委指導的學(xué)術(shù)型學(xué)生社團，即根據社團創(chuàng )辦程序在外國語(yǔ)學(xué)院登記注冊的具有固定章程的學(xué)術(shù)型學(xué)生團體，其他社團參照執行。外國語(yǔ)學(xué)院掛靠學(xué)生社團的財務(wù)監管可以本條例為指導，制定實(shí)施辦法。
第四條 社團財務(wù)管理的主要內容是：
(一)正確、合理地籌集、管理、使用資金，努力降低費用，節約開(kāi)支；
(二)認真執行會(huì )計制度，按照社團統一的制度，及時(shí)、準確、完整地進(jìn)行會(huì )計核算，編制財務(wù)預決算，提高資金使用效益；
(三)建立和完善社團內部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)監督；對嚴重違紀、損害公眾利益的收支行為應及時(shí)向院團委，學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )報告、檢舉；
第五條 學(xué)院團委要求學(xué)院社團聯(lián)對各個(gè)學(xué)術(shù)型社團社長(cháng)進(jìn)行履職前的廉潔修身、學(xué)習財務(wù)管理制度，以督促社團嚴格執行條例。
第二章 組織建設
第六條 各學(xué)生社團建立財務(wù)管理機構和管理制度，會(huì )計人員負責掌管賬本，按時(shí)記賬，管理發(fā)票；保管現金，詳實(shí)地登記好每一筆現金去向用途，做好現金日記賬。應注意資金安全，對所管理的資金負責。會(huì )計行使管理本協(xié)會(huì )財務(wù)的'職責并接受協(xié)會(huì )其他成員的監督。
第七條 學(xué)生社團負責人(會(huì )長(cháng)、副會(huì )長(cháng))不得兼任會(huì )計。如果該項經(jīng)費涉及報賬，每一筆經(jīng)費開(kāi)支由會(huì )長(cháng)、會(huì )計、至少一名活動(dòng)費用經(jīng)手人(會(huì )長(cháng)和活動(dòng)經(jīng)手人不得與會(huì )計重合)共同在發(fā)票上簽字方可予以報銷(xiāo)；發(fā)票上需注明經(jīng)費使用的具體情況(含購買(mǎi)物品明細)。
第八條 學(xué)生社團每學(xué)期末召開(kāi)會(huì )員大會(huì )，會(huì )計向全體會(huì )員公布經(jīng)費收支情況。
第九條 由外國語(yǔ)學(xué)院社團聯(lián)統籌各學(xué)生社團會(huì )計組成學(xué)生社團財務(wù)管理委員會(huì )，監督各學(xué)生社團財務(wù)狀況的工作職能。
第三章 經(jīng)費來(lái)源
第十二條 社團的活動(dòng)經(jīng)費，原則上分為兩個(gè)來(lái)源。
一、在上一學(xué)年的優(yōu)秀社團評比中獲得獎金的社團，原則上以獎金為社團資金來(lái)源，不允許其他活動(dòng)資金來(lái)源。經(jīng)費使用不需要報銷(xiāo)，但需要做好現金日記賬，記錄好資金去向用途。
二、成立未滿(mǎn)一年的學(xué)術(shù)型社團或者在上一學(xué)年的社團評比中未獲得獎金的社團，根據活動(dòng)開(kāi)展情況學(xué)院可以提供少量活動(dòng)經(jīng)費，需要在做好資金去向用途賬本的同時(shí)，嚴格按照規定走報賬程序。
第四章 財務(wù)管理
第十三條 學(xué)生社團財產(chǎn)歸學(xué)生社團集體所有，任何人不得侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)，亦不得在社團成員中分配；社團的經(jīng)費必須用于章程規定范圍內的活動(dòng)，社團負責人或其他成員須嚴格遵循學(xué)校相關(guān)財務(wù)制度及社團內部經(jīng)費管理規范的要求，應自覺(jué)接受學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )的監督。
第十四條 社團自成立之始即應建立財務(wù)收支賬目，賬目由專(zhuān)人負責；每學(xué)期末，社團的財務(wù)收支情況需以書(shū)面形式在qq群等平臺向社團成員公開(kāi)，并接受社團成員及學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )等相關(guān)部門(mén)的監督和審查。
第十五條 社團在申請活動(dòng)時(shí)，需要寫(xiě)明詳細的經(jīng)費預算，并請社團負責人進(jìn)行審批，經(jīng)費審批后在會(huì )計處登記，然后持有效憑證在出納處領(lǐng)取經(jīng)費。
第十六條 社團成員可對自己認為不合理的財務(wù)收支情況向社團財務(wù)管理委員會(huì )提出質(zhì)疑，社團財務(wù)管理委員會(huì )責成社團財務(wù)領(lǐng)導小組予以答復。
第十七條 各學(xué)生社團須注意經(jīng)費的合理使用，應具備一定的自律意識和節約觀(guān)念，確保年度收支的平衡。若出現財務(wù)赤字，則四川大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )有權暫停審批其一切活動(dòng)。在經(jīng)過(guò)整改并經(jīng)社團聯(lián)確認取得成效后，方可繼續審批活動(dòng)。
第十八條 四川大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )財務(wù)部定期召集社團財務(wù)管理委員會(huì )開(kāi)會(huì )，各社團的會(huì )計在會(huì )上對其協(xié)會(huì )財務(wù)狀況做詳細報告，并討論財務(wù)管理方案。財務(wù)制度擬于每年12月份核定一次；如需變更，應在社團財務(wù)管理委員會(huì )上公開(kāi)征求意見(jiàn)，表決通過(guò)。
第十九條 每年社團換屆選舉后，原社團的財務(wù)管理部門(mén)或財務(wù)領(lǐng)導小組應將年度財務(wù)報告和財務(wù)清單移交給新一屆的社團財務(wù)管理部門(mén)或財務(wù)領(lǐng)導小組，并由新一屆財務(wù)管理部門(mén)或財務(wù)領(lǐng)導小組中的會(huì )計以本人名字開(kāi)設獨立銀行賬戶(hù)，專(zhuān)款專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用，確保上一年度的剩余經(jīng)費全部轉入下一年做社團活動(dòng)使用。
第二十條 社團發(fā)生劃轉撤并時(shí)，應對集體財產(chǎn)進(jìn)行清算。社團財務(wù)清算，應當在學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )財務(wù)部門(mén)、監察部門(mén)的監督指導下，對社團的資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權、債務(wù)清單，任何個(gè)人不得侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)。劃轉撤并的社團清算結束后，經(jīng)由校團委、掛靠學(xué)院批準，其資產(chǎn)分別按照下列辦法處理：
(一)因掛靠關(guān)系改變，全部資產(chǎn)無(wú)償移交；
(二)轉為非社團單位或撤銷(xiāo)的社團，全部資產(chǎn)扣除債務(wù)后，由掛靠學(xué)院牽頭，在社團在冊成員中進(jìn)行平均分配；若社團在冊成員放棄，則做好社團資產(chǎn)的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理好各項遺留問(wèn)題。
(三)合并的社團，全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建社團。
第二十一條 資金去向：
(一)社團活動(dòng)開(kāi)支：社團開(kāi)展與其宗旨相關(guān)的各項活動(dòng)；
(二)社團內部建設開(kāi)支：包括社團購置辦公用品或開(kāi)展內部培訓等支出；
(三)出版內部刊物開(kāi)支：包括編輯、出版等業(yè)務(wù)性支出；
(四)其他合理開(kāi)支。(包括辦公用品、文體用品等物，食品不計入內)
第二十二條 有下列情形之一者，由學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )給予預警，責令限期整改；情節嚴重者，可依《學(xué)生社團管理章程》等學(xué)生社團相關(guān)管理規定，撤銷(xiāo)社團主要負責人的職務(wù)，直至對該學(xué)生社團予以撤銷(xiāo)登記。
(一)不編制財務(wù)預算和決算的；
(二)隱匿會(huì )員數量，私自截留會(huì )費收入的；
(三)隱匿其他各項收入的；
(四)對各項收入不出具統一收據的；
(五)虛列支出，冒領(lǐng)、多領(lǐng)社團活動(dòng)經(jīng)費的；
(六)不按規定設置財務(wù)管理部門(mén)或財務(wù)領(lǐng)導小組的；
(七)侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)的；
(八)由于保管不善使社團資產(chǎn)嚴重流失的；
(九)其他嚴重違反社團財經(jīng)紀律的行為。
第五章 附則
第二十三條 本條例解釋權歸四川大學(xué)外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )。
第二十四條 本條例自20xx年5月起生效。
財務(wù)管理制度 篇6
第一條xx縣xx綠色農業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業(yè)，負責xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區管理委員會(huì )獼猴桃的種植、推廣；農業(yè)產(chǎn)業(yè)投資；非融資性擔保等業(yè)務(wù)，歸屬xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區管理委員會(huì )管理。
第二條為規范公司內部財務(wù)管理工作，提高經(jīng)濟效益，建立合法、科學(xué)、有序的財務(wù)核算體系，明確財務(wù)管理工作職責和權限，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《會(huì )計基礎工作規范》以及國家其他相關(guān)法律、法規，結合本公司實(shí)際，特制訂本制度。
第三條公司董事長(cháng)組織擬定財務(wù)管理辦法，并組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計劃和投資方案，審批財務(wù)事項。
第四條公司設置財資部。財資部是負責公司資金籌措及財務(wù)管理和會(huì )計核算的職能機構，對公司經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督。
第五條會(huì )計人員必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計帳簿，編制財務(wù)會(huì )計報告。會(huì )計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)規定。
第六條公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理工作，必須堅持營(yíng)運機構財務(wù)與主管部門(mén)財務(wù)分離、營(yíng)運機構財務(wù)與下屬公司財務(wù)分離、營(yíng)運機構投資財務(wù)與運行費用財務(wù)分離的“三分離”原則，按照企業(yè)會(huì )計制度的要求分別核算與管理。
第七條公司對外投資、貸款擔保和資產(chǎn)處置等重大事項，按規定上報公司董事會(huì )審核，xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區管理委員會(huì )審批。
第八條服從政府委派本公司監事會(huì )成員的監督和指導，積極配合監事會(huì )成員依法履行職責和行使職權。
第二章貨幣資金管理制度
第九條嚴格執行《支付結算辦法》和《現金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務(wù)分離原則。會(huì )計不得兼任出納工作，財務(wù)印簽應實(shí)行分開(kāi)保管。會(huì )計與出納相互制約、相互監督。
第十一條本公司不辦理現金業(yè)務(wù)。
第十二條公司在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)應該設置相應的銀行存款日記帳，出納員應該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結算，隨時(shí)掌握存款余額。公司應指定專(zhuān)人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管，嚴格按票據順序號簽發(fā)，嚴禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進(jìn)行逐筆核對，提交會(huì )計人員復核。
第十四條嚴格執行《貴州省統一發(fā)票管理實(shí)施辦法》。發(fā)票必須指定專(zhuān)人負責管理，公司辦公室負責列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無(wú)缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據是公司財務(wù)收支活動(dòng)中據以進(jìn)行核算的原始憑證，必須按規定程序傳遞，不得散失，因故作廢的.應該整份按照原聯(lián)數粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。
第十五條加強應收及預付款項的管理：
�。ㄒ唬⿷占邦A付款包括應收賬款，其他應收款、預付賬款。各類(lèi)應收款及預付款應分單位及時(shí)登記，準確反映其形成、收回情況，月底應列出各項應收及預付款的余額分戶(hù)清單。
�。ǘ┮蚬霾罱杩�，須經(jīng)過(guò)董事長(cháng)審批同意后支付。出差借款人應在返回后十日內，及時(shí)辦理差旅費報銷(xiāo)手續，結算借款金額。對無(wú)故延期不報者，財務(wù)部門(mén)在催促無(wú)效的情況下，可制定扣款計劃，報經(jīng)董事長(cháng)同意后從借款人工資中扣回。
�。ㄈ└黝�(lèi)應收及預付款應建立定期核對和清理制度。相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對六個(gè)月以上的款項與財資部進(jìn)行核對后進(jìn)行催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應明確辦理人員的責任，落實(shí)催收措施；對將近兩年的應收款項應重新辦理債權落實(shí)手續，并采取有效措施，防止資金損失。
第三章財務(wù)收支審批制度
第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，除業(yè)務(wù)結算、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預支一定數額的資金外，嚴禁任何單位和個(gè)人無(wú)故占用、挪用公司的資金，預支資金必須經(jīng)董事長(cháng)批準。
第十七條公司實(shí)行一支筆審批制，審批權限為：公司的日常經(jīng)費支出由董事長(cháng)審批。
第十八條審批程序實(shí)行“審查、審核、審批”三級審核制。各項支出由經(jīng)辦人提出申請，職能部門(mén)負責人對該支出的合理性進(jìn)行“審查”并簽署意見(jiàn)，財務(wù)負責人根據財務(wù)管理制度對已審查的支付款的真實(shí)性及合法性進(jìn)行“審核”，最后由董事長(cháng)簽審后支付。
第十九條會(huì )計機構、會(huì )計人員必須按照有關(guān)規定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再給予辦理。
第二十條公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項收入均應及時(shí)、全額登記入帳，統一核算。不準設“帳外帳”，嚴禁設立“小金庫”。
第四章固定資產(chǎn)管理制度
第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、生產(chǎn)用的機器設備、工具儀器、運輸工具，使用年限在二年以上、單位價(jià)值在1000元以上的非生產(chǎn)用設備、工具、用具，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。
第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會(huì )統一管理（賬實(shí)分開(kāi)管理）。
第五章內部控制制度
第二十三條凡涉及資金款項和財物收付、結算的經(jīng)濟事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離、相互制約的作用。
第二十四條出納人員的職責：
�。ㄒ唬⿲τ嘘P(guān)公司銀行存款收付的事項，應經(jīng)有關(guān)人員審核批準后，方可辦理；未經(jīng)審核或手續不完備的收付事項，出納人員有權拒絕辦理。
�。ǘ┏黾{人員不能兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。
�。ㄈ┖灠l(fā)支票所使用的印章，應由出納和會(huì )計分別保管。
第六章財務(wù)報告及財務(wù)評價(jià)制度
第二十五條財務(wù)會(huì )計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的書(shū)面文件，由資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表及相關(guān)附表、會(huì )計報表附注組成。
第二十六條會(huì )計報表編制要求：數字真實(shí)、計算準確、內容完整、報送及時(shí)。
第二十七條根據公司內部管理需要，編制各種內部會(huì )計報表，由公司自行設計，如“預算執行情況表”等。
第二十八條財務(wù)會(huì )計報表必須由董事長(cháng)、財務(wù)負責人、主辦會(huì )計簽字并蓋章，以明確責任。年度會(huì )計報表須聘請注冊會(huì )計事務(wù)所審計后，才能對外報送。
第七章附則
第二十九條本制度由財資部負責起草、解釋、修訂。
第三十條本制度經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)，報xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區管理委員會(huì )批準后實(shí)施，修正時(shí)亦同。
財務(wù)管理制度 篇7
第一條為認真貫徹“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，強化村委的安全生產(chǎn)責任意識，預防和減少各類(lèi)事故的發(fā)生，保障人民群眾生命和財產(chǎn)安全，根據《安全生產(chǎn)法》、《安徽省安全生產(chǎn)條例》等法律法規，以及區政府關(guān)于安全生產(chǎn)目標管理考核的有關(guān)規定，制定本辦法。
第二條本辦法適用于鄉轄區各村的安全生產(chǎn)目標責任考核。
第三條安全生產(chǎn)目標責任考核分為工作目標考核和事故控制指標考核。
工作目標主要考核組織領(lǐng)導、機構建設、責任制落實(shí)、預防措施、安全投入、應急救援、建章立制、事故處理、宣傳教育、專(zhuān)項整治、隱患治理、落實(shí)和執行上級工作部署以及安全生產(chǎn)日常監控等。事故控制指標主要考核安全生產(chǎn)各類(lèi)事故起數、事故死亡人數等。
第四條鄉政府年初向各村下達安全生產(chǎn)責任目標或簽訂年度安全生產(chǎn)目標責任書(shū)。各村委會(huì )必須按照責任目標承諾的要求，認真履行工作職責，層層分解安全責任，強化措施，狠抓落實(shí)，確保完成各項工作目標和事故控制指標。
第五條安全生產(chǎn)目標責任考核分為平時(shí)考核與年終考核相結合，由鄉安委會(huì )統一組織，鄉安委辦和有關(guān)部門(mén)具體實(shí)施。
第六條考核采取百分制，逐項對照考核標準打分。有下列情況之一的為安全生產(chǎn)不合格單位同時(shí)實(shí)行一票否決。
1、年度內被鄉安委會(huì )通報批評三次的`；
2、村轄區有非法采礦的；
3、村轄區有非法儲存危險化學(xué)品，煙花爆竹未及時(shí)上報的；
4、未成立安全生產(chǎn)領(lǐng)導機構和義務(wù)消防隊的，發(fā)生火災等其他事故，村未積極組織救援，未能消滅初期火災的；
5、村安全管理工作不到位，村轄區年度內發(fā)生一次死亡1人(含1人)以上安全生產(chǎn)事故1起；或發(fā)生其他安全生產(chǎn)事故造成重大社會(huì )影響的。
第七條安全生產(chǎn)工作考核結果，納入村崗位目標責任制考核和村主任政績(jì)考核內容。
制圖制度制造制度前廳制度
員工制度呼叫制度咨詢(xún)制度
財務(wù)管理制度 篇8
第一條收入管理
機關(guān)收入應全部納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或個(gè)人發(fā)生的一切款項，應該及時(shí)開(kāi)具財務(wù)票據、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理，機關(guān)的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專(zhuān)人負責收取租金。
第二條經(jīng)費開(kāi)支審批
機關(guān)財務(wù)開(kāi)支堅持“一支筆”審批。本單位的具體規定（略）
第三條經(jīng)費開(kāi)支報銷(xiāo)規定
經(jīng)費報支要嚴格執行國家財經(jīng)法規和財政部門(mén)有關(guān)規定。當月的票據當月報銷(xiāo)，最遲不得超過(guò)一個(gè)月。在資金結算中，1000元以上的大額開(kāi)支必須通過(guò)銀行轉賬，不能用現金支付。
發(fā)票（原始憑證）應具備以下內容：①單位名稱(chēng)；②填制日期；③款項內容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專(zhuān)用章（財務(wù)專(zhuān)用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應為正式發(fā)票或財政票據，并蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章；票據填寫(xiě)字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫(xiě)金額必須相符；多聯(lián)套寫(xiě)憑證，不得拆開(kāi)分張單寫(xiě)。禁止白條報支有關(guān)費用。
1、辦公費。核報各種辦公用品時(shí)，必須附按發(fā)票規定的品名、單位、數量、單價(jià)、金額等內容開(kāi)具的發(fā)票。若一次性購買(mǎi)辦公用品較多，無(wú)法在發(fā)票中寫(xiě)明，可附上購物清單并加蓋銷(xiāo)售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統一購置，符合政府采購的支出一律實(shí)行政府采購。其他科室所需辦公用品按規定手續到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購置。
2、電話(huà)費。注意節約電話(huà)費的開(kāi)支，單位公用電話(huà)原則上用于公務(wù)活動(dòng)，嚴禁撥打語(yǔ)音、小額支付等特殊服務(wù)電話(huà)。
3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門(mén)面房暫未向供電（水）部門(mén)直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶(hù)電（水）表數，據實(shí)收費后統一交機關(guān)財務(wù)。
4、車(chē)輛維修費。機關(guān)車(chē)維修應由司機事先填寫(xiě)“車(chē)輛維修申請表”，報請主管領(lǐng)導審批，然后將車(chē)輛交付定點(diǎn)維修廠(chǎng)維修，如發(fā)現有新增維修項目，必須報主管領(lǐng)導批準。車(chē)輛修好結束后，司機應將維修單帶回交主管領(lǐng)導審核簽字，然后轉交財務(wù)部門(mén)。財務(wù)部門(mén)根據車(chē)輛維修單，定期與維修廠(chǎng)核對，審核無(wú)誤后將票據（修理廠(chǎng)家的維修明細結算清單）轉交給車(chē)輛管理人員履行結賬報銷(xiāo)手續，經(jīng)領(lǐng)導審簽后財務(wù)部門(mén)予以支付維修款項。司機補助按機關(guān)規定執行。機動(dòng)車(chē)保險按財政局要求統一辦理。
5、交通費。按照辦公會(huì )研究制定的費用標準，單位的具體規定（略）……全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年。
6、差旅費。差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按財政局有關(guān)規定執行。外出學(xué)習、培訓等所需經(jīng)費報銷(xiāo)必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導審批。報銷(xiāo)內容主要由交通費（車(chē)、船、飛機等）和住宿費（培訓費、會(huì )議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費支出須經(jīng)領(lǐng)導批準，并事先編制經(jīng)費預算，報銷(xiāo)時(shí)不允許超出預算。如通過(guò)旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開(kāi)具的發(fā)票作為報銷(xiāo)票據，報銷(xiāo)憑證需附考察活動(dòng)支出明細單。
7、會(huì )議費。各科室承辦會(huì )議，必須先列出會(huì )議經(jīng)費預算方案，由主管領(lǐng)導審查，報辦公會(huì )批準。報銷(xiāo)會(huì )議費應附會(huì )議通知文件、參加人員簽到單、會(huì )議費預算審批表、會(huì )議費結算清單和會(huì )議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會(huì )議費，不得報銷(xiāo)。赴國內出差等公務(wù)活動(dòng)經(jīng)領(lǐng)導同意后應按當地現行規定的差旅費、會(huì )議費項目標準由經(jīng)辦人持真實(shí)有效的原始票據據實(shí)到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
8、接待費。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規定和標準統一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領(lǐng)導審批后轉交財務(wù)部門(mén)。財務(wù)部門(mén)根據接待清單，定期與飯店核對，無(wú)誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷(xiāo)手續，最后財務(wù)部門(mén)予以支付款項。
9、慰問(wèn)費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問(wèn)意見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)導批準后組織慰問(wèn)。慰問(wèn)費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規定。
10、修繕費。所有修繕項目（包括零星修繕費）應編制預算，按照有關(guān)規定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務(wù)決算和修繕項目明細單，報領(lǐng)導審批后方可支付款項或余款。
第四條往來(lái)款項管理
1、各科室因公需要借款時(shí)，由借款人按規定填寫(xiě)借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導審核，報請領(lǐng)導審批后，財務(wù)部門(mén)方可辦理借款手續。
2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內應結清；零星購物借款，應在收到發(fā)票15天內辦理報銷(xiāo)手續。借款時(shí)間最長(cháng)不得超過(guò)45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時(shí)催還到期借款。
3、公款不得借給個(gè)人或私人使用。
第五條政府采購
機關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長(cháng)期支出活動(dòng)，要按照政府采購的程序公開(kāi)招標購置或決定施工服務(wù)單位，以節約開(kāi)支。所有物品采購、經(jīng)費結算必須由財務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據上簽字；其他科室人員如需報銷(xiāo)，須經(jīng)主管領(lǐng)導確認簽字，并報請領(lǐng)導審批后方可支付款項。
第六條票據、印章管理
收款票據、印章應分別指定專(zhuān)人管理，即管章的不管票據、管票據的不管章。票據領(lǐng)用時(shí)要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項時(shí)，必須按款項的.內容開(kāi)具票據（除財政正常經(jīng)費撥款無(wú)需開(kāi)票外），并嚴格按規定的要求填寫(xiě)完整、清楚、不得涂改，作廢的票據（一式三聯(lián)）應同時(shí)加蓋“作廢”章。
財務(wù)專(zhuān)用的公章、名章和支票，由會(huì )計和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導批準。
第七條固定資產(chǎn)管理
凡是使用年限在一年以上以及單價(jià)在規定金額以上（一般設備500元，專(zhuān)用設備800元）的購入物品，都應記入單位固定資產(chǎn)管理。
1、固定資產(chǎn)要指定專(zhuān)人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會(huì )計賬簿必須設置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。
2、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關(guān)工作人員調離本單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設備、圖書(shū)等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。
3、大額固定資產(chǎn)的購置，實(shí)行政府集中采購。購進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責驗收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。固定資產(chǎn)購置應做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復購置和閑置。
4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領(lǐng)導批準（必要時(shí)報財政審批）后方可核銷(xiāo)，任何科室及個(gè)人未經(jīng)批準不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價(jià)收入必須納入局機關(guān)收入管理。
5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)和財務(wù)部門(mén)進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)總賬、明細賬和實(shí)物相符。對盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責任，按有關(guān)規定辦理盤(pán)盈盤(pán)虧手續。對清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現的問(wèn)題，應及時(shí)采取措施，加強管理。
第八條本制度從印發(fā)之日起執行。
財務(wù)管理制度 篇9
一、管理原則
機關(guān)財務(wù)管理實(shí)行“兩統兩分”的原則，即統一管理、分類(lèi)記賬、分級把關(guān)、統一審批。凡財政撥付的經(jīng)費、專(zhuān)項資金以及各項預算內外資金一律納入機關(guān)賬戶(hù)，由機關(guān)財務(wù)統一管理。并按照不同的資金來(lái)源，進(jìn)行分類(lèi)記賬，區別資金性質(zhì)用途分別支出，按制度規定的職責權限進(jìn)行分級把關(guān)，最后由局領(lǐng)導統一簽批。
二、審批程序
機關(guān)的正常經(jīng)費開(kāi)支，按下列程序審批：經(jīng)辦人簽字，辦公室財務(wù)人員票據審核，主任把關(guān)，分管財務(wù)的局領(lǐng)導審核，主要領(lǐng)導簽批。屬專(zhuān)項開(kāi)支的須經(jīng)主管領(lǐng)導簽字把關(guān)后，再按上述程序逐級審批；屬于購置大額固定資產(chǎn)開(kāi)支或非正常開(kāi)支，須經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究批準。
三、借款規定
因公外出借款，1000元以?xún)扔赊k公室主任批準；1000元以上由主管財務(wù)的領(lǐng)導審批。
四、經(jīng)費開(kāi)支
(一)差旅費開(kāi)支
嚴格因公外出告知報告程序。局長(cháng)外出要告知辦公室；其他領(lǐng)導班子成員外出要報告局長(cháng)；科長(cháng)(主任)外出要報告主管局長(cháng)；副科長(cháng)、科員外出要報告科長(cháng)(主任)，未經(jīng)批準任何人不得擅自外出，否則機關(guān)財務(wù)一律不予報銷(xiāo)費用。特殊情況，事后要主動(dòng)匯報。國內出差需乘飛機者，須經(jīng)局長(cháng)批準。
(二)辦公用品購置與管理
機關(guān)購置辦公用品，由辦公室統一辦理。由辦公室行政管理人員根據實(shí)際需要列出計劃，填寫(xiě)《辦公用品(或其他物品)購置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān)，主管財務(wù)的局領(lǐng)導審批后，方可購買(mǎi)。大項物品購置，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究決定。凡各科室未經(jīng)批準自行購買(mǎi)辦公用品，財務(wù)一律不予報銷(xiāo)。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字，按審批程序報賬。嚴格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度。建立實(shí)物庫存賬，實(shí)行辦公用品領(lǐng)用簽字手續，每半年清倉查庫一次，并公布辦公用品購置、發(fā)放情況。
(三)文印費開(kāi)支
各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。復印資料須在辦公室統一登記后方可到復印室復印。
(四)招待費開(kāi)支
機關(guān)一切公務(wù)接待事宜，按照上級有關(guān)規定，嚴格經(jīng)分管機關(guān)的局領(lǐng)導批準后由辦公室按照對口陪餐、統一標準的原則，統一安排。凡未經(jīng)批準自行接待的，辦公室一律不負責結算。
(五)電話(huà)費開(kāi)支
本著(zhù)“節約開(kāi)支，不影響工作”的'原則，根據工作業(yè)務(wù)量的大小，核實(shí)各科室的話(huà)費定額。節余留用，超支自負。機關(guān)所有辦公電話(huà)話(huà)費結算，
由辦公室統一辦理。對副處級以上領(lǐng)導干部住宅電話(huà)按照上級有關(guān)部門(mén)規定的標準，實(shí)行定額補貼。
(六)機關(guān)車(chē)輛費用支出
1、車(chē)輛在市內實(shí)行定點(diǎn)憑辦公室開(kāi)據的加油卡，實(shí)行“三聯(lián)單”，分別由辦公室主任(或分管主任)、司機和加油站三方簽字，每月累計耗油，由辦公室審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導簽批結賬。單車(chē)耗油量每月公布一次。
2、車(chē)輛保險由辦公室提出意見(jiàn)，分管財務(wù)的局領(lǐng)導批準后，由辦公室統一辦理。
3、車(chē)輛維修：車(chē)輛一律實(shí)行定點(diǎn)維修。報1000元以下的小修須報主管局長(cháng)審批。車(chē)輛大修必須由修理廠(chǎng)做出預算，報局長(cháng)研究批準。汽車(chē)維修費發(fā)票連同用料清單，由修車(chē)方和司機簽字，經(jīng)辦公室主管主任審核后，再按程序審批。
(七)其他開(kāi)支
1、由辦公室提出意見(jiàn)，經(jīng)主管財務(wù)的領(lǐng)導批準后，由辦公室統一辦理。
2、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規定由辦公室統一辦理慰問(wèn)品，并組織有關(guān)人員表示慰問(wèn)。
(八)物業(yè)管理
1、基建維修。投資3000元以下的，由辦公室提出意見(jiàn)，報主管財務(wù)的局領(lǐng)導批準后實(shí)施。凡投資3000元以上的基建維修、裝修項目，先由辦公室提出方案，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )批準后方可施工。1萬(wàn)元以上的基建、維修等大項開(kāi)支，一律實(shí)行公開(kāi)招標，按公開(kāi)招標程序確定中標者，簽定合同，按合同辦理。
2、國有資產(chǎn)的出租、轉移、變賣(mài)處理，由辦公室提出方案，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究，報有關(guān)部門(mén)批準后按相關(guān)規定辦理，其收入按相關(guān)財務(wù)制度處理。
3、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳，對辦公、桌椅、文件柜、空調、彩電、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記、造冊建帳，帳物相符。對給各房間配備的辦公用品，填寫(xiě)登記表，一式兩份，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰(shuí)使用誰(shuí)負責，行政管理人員定期進(jìn)行檢查，丟失由使用人賠償。
五、財務(wù)預算和財務(wù)公開(kāi)
每年年初、年末，辦公室財務(wù)人員要編制出全年的財務(wù)預、決算表，并定期寫(xiě)出財務(wù)分析報送有關(guān)領(lǐng)導。為使局領(lǐng)導及時(shí)了解機關(guān)財務(wù)收支狀況，增加財務(wù)工作透明度，實(shí)行機關(guān)財務(wù)月報制度，由辦公室財務(wù)每月初將上月經(jīng)費支出情況報送局長(cháng)和分管局長(cháng)。每半年向領(lǐng)導班子通報一次機關(guān)財務(wù)收支情況。并按照政務(wù)公開(kāi)的要求定期按指定的方式和范圍公開(kāi)。
財務(wù)管理制度 篇10
第一條 為了進(jìn)一步規范省政府法制研究中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)研究中心)的財務(wù)行為，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會(huì )計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務(wù)規則》《貴州省人民政府法制辦公室財務(wù)管理辦法》等規定，結合實(shí)際制定本規定。
第二條 本規定適用于研究中心的財務(wù)活動(dòng)。
第三條 研究中心預算管理應遵循統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績(jì)效和收支平衡的原則，每年應根據年度工作計劃、項目預算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預算執行情況等事項，測算編制收入支出預算，并按程序報上級主管部門(mén)審核、報批。
第四條 嚴格執行預算管理，合理安排各項支出，不得超
預算安排支出。預算在執行過(guò)程中，原則上不予調整，因特殊情況確需調整預算的，由研究中心提出書(shū)面報告，經(jīng)研究中心負責人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導簽字同意后，報黨組會(huì )研究決定。
第五條 研究中心編制的支出預算，應當保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應當嚴格控制。
支出預算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定，沒(méi)有政策規定的項目，不得列入預算。公用支出預算的編制應本著(zhù)服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價(jià)優(yōu)的原則編報。項目支出預算的編制應緊密結合研究中心當年主要職責任務(wù)、工作目標及發(fā)展規劃，本著(zhù)實(shí)事求是、從嚴從緊、區別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類(lèi)項目的支出應符合國家的現行規定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個(gè)人補貼范圍；不得隨意提高差旅費、會(huì )議費等報銷(xiāo)標準；不得追求奢華超預算購買(mǎi)或配備高檔交通工具、辦公設備或其他設施。
第六條 堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應符合財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。用款計劃應對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃，非特殊情況，不應分次報批。
第七條 計劃使用經(jīng)費按照下列權限審批：
(一)用款在3000元(含)以下的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門(mén)擬定項目用款計劃報研究中心負責人審批。
(二)用款在3000元至3萬(wàn)元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門(mén)擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批。
(三)用款在3萬(wàn)元(含)以上的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門(mén)擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意后，報黨組會(huì )研究決定。
第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借款單，經(jīng)研究中心負責人簽字同意后到財務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續。借款行為應當符合現金管理規定。
借款人員一般應當在相關(guān)工作辦結后一個(gè)月內辦理報銷(xiāo)手續，結清借款。
借款人員調離研究中心，須結清所有借款后，方可辦理調動(dòng)手續。
借款人員應當為研究中心在編在崗人員，實(shí)習人員及上掛、跟班學(xué)習、抽調人員不得為借款經(jīng)辦人。
財務(wù)人員應當定期清理借款，對久拖不結的借款要及時(shí)催收，特殊情況應及時(shí)向研究中心負責人報告并說(shuō)明原因。
第九條 研究中心負責人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員方能辦理手續。
第十條 堅持報銷(xiāo)前審批原則。報銷(xiāo)費用原則上要求一個(gè)項目一次報銷(xiāo)。按照“誰(shuí)使用誰(shuí)負責”的原則，確保票據來(lái)源合法、內容真實(shí)、使用正確。
第十一條 報銷(xiāo)費用按照下列權限審批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由財務(wù)會(huì )計審核后，報研究中心負責人審批。
(二)支出在3000元至3萬(wàn)元的，除常規性的人員工資、社保、醫保、公積金等日常項目外，由財務(wù)會(huì )計審核并經(jīng)研究中心負責人復核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批。
(三)支出在3萬(wàn)元(含)以上，由財務(wù)會(huì )計審核并經(jīng)研究中心負責人復核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意后，報黨組會(huì )研究決定。
所有報銷(xiāo)票據應先經(jīng)財務(wù)會(huì )計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務(wù)人員應當切實(shí)加強對報銷(xiāo)憑證的財務(wù)審核，確保憑證完整、合法，內容符合要求、數據準確。
第十二條 研究中心負責人因公報銷(xiāo)，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員方能辦理手續。
第十三條 實(shí)行公務(wù)卡(工資卡)制度。執行公務(wù)卡(工資卡)強制結算，對已納入公務(wù)卡(工資卡)強制結算目錄的經(jīng)費支出，除按規定實(shí)行財政直接支付或者銀行轉賬外，應當使用公務(wù)卡(工資卡)結算；公務(wù)卡(工資卡)不能結算的項目，經(jīng)批準可采用銀行轉賬或者現金支付方式進(jìn)行結算。
第十四條 對使用現金結算的臨時(shí)開(kāi)支和服務(wù)等項目支
出，原則上不能超過(guò)1000元。出差人員在外特殊情況下使用現金支付費用的，按規定程序報銷(xiāo)后，由財務(wù)人員將報銷(xiāo)金額存入出差人員的'公務(wù)卡(工資卡)里，原則上不使用現金結算。
第十五條 研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務(wù)費、購置費、印刷費、暫(預)付款等，按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》和《現金管理暫行條例》的規定，以銀行轉賬、匯兌、托收等方式結算。
第十六條 研究中心加強對本部門(mén)存款和現金的管理，工作中取得的各項現金收入應及時(shí)入賬，不私設“小金庫”，不設賬外賬。對超過(guò)庫存限額10000元以上的現金應及時(shí)存銀行。銀行存款和現金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現金日記賬”，并定期和不定期的進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。
第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十八條 以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門(mén)相關(guān)規定執行。
(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規定》等規定辦理。
(二)會(huì )議費按照《貴州省省級黨政機關(guān)會(huì )議費管理辦法》《貴州省黨政機關(guān)會(huì )議定點(diǎn)管理實(shí)施細則》《貴州省人民政府法制辦公室會(huì )議費管理辦法》等規定辦理。
(三)公務(wù)接待費按照《貴州省黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》等規定辦理。
(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓費用管理辦法》《貴州省因公臨時(shí)出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時(shí)出國經(jīng)費管理辦法》等規定辦理。
(五)培訓費按照《貴州省省級黨政機關(guān)培訓費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓費管理辦法》等規定辦理。
(六)其他費用按照國家、上級主管部門(mén)相關(guān)規定辦理。
第十九條 專(zhuān)項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專(zhuān)項資金管理實(shí)施細則(試行)》《貴州省省級財政專(zhuān)項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規定辦理。
第二十條 研究中心的物資購置、印刷費用和購買(mǎi)服務(wù)項目等，應當按照《中華人民共和國政府采購法》的規定執行。
第二十一條 委托采購代理機構進(jìn)行政府采購活動(dòng)的，應當符合采購目的和質(zhì)量要求，價(jià)格大致符合市場(chǎng)平均價(jià)格、采購效率更高、采購質(zhì)量?jì)?yōu)良和服務(wù)良好的要求。
第二十二條 研究中心應當按照科學(xué)規范、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
第二十三條 研究中心應加強對各類(lèi)物品的內部管理，對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實(shí)行“一領(lǐng)一簽”，并指定專(zhuān)人負責管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進(jìn)行定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
第二十四條 對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責人審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對確實(shí)不能使用和恢復的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規定執行。
第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無(wú)關(guān)的人員或單位使用。
第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調撥、捐贈、報廢、變賣(mài)、轉讓等，應當經(jīng)研究中心負責人同意后報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意。
第二十七條 研究中心應當定期或者不定期的對各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理、對實(shí)物進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。每年年底前進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
第二十八 條 研究中心由財務(wù)會(huì )計負責對經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行統一管理和核算。財務(wù)管理人員應嚴格按照有關(guān)規定，認真履行職責，加強資金管理，做到賬賬、賬證、賬實(shí)相符。
第二十九 條 實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴禁財務(wù)會(huì )計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十條 研究中心按照規定設置會(huì )計賬簿，根據實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制年度財務(wù)報告。
第三十一條 財務(wù)會(huì )計人員工作調動(dòng)或者離職，必須與接管人員辦理交接手續，在交接手續未辦清以前不得調動(dòng)或離職。新舊財務(wù)會(huì )計人員進(jìn)行工作交接時(shí)由研究中心負責人監交，必要時(shí)省政府法制辦公室可派員會(huì )同監交。財務(wù)會(huì )計人員短期離職，應由研究中心負責人指定專(zhuān)人臨時(shí)接替。
第三十二條 研究中心依據《預算法》《會(huì )計法》《會(huì )計基礎工作規范》等法律、法規、規章建立健全財務(wù)監督體系。研究中心負責人對財務(wù)工作負領(lǐng)導責任。省政府法制辦公室會(huì )計主管部門(mén)對研究中心的經(jīng)濟活動(dòng)依法進(jìn)行財務(wù)監督。
財務(wù)管理制度 篇11
1、依據有關(guān)法律、法規的規定，加強會(huì )計基礎工作，嚴格執行會(huì )計法規制度，會(huì )計、出納必須持證上崗，保證會(huì )計工作依法有序地進(jìn)行。財務(wù)負責人、財務(wù)會(huì )計、出納都必須自覺(jué)執行《會(huì )計法》和各項財務(wù)規定。
2、妥善保管會(huì )計憑證、帳冊、報表與財務(wù)檔案資料，并及時(shí)立卷歸檔。
3、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標準。
4、支票及財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人分別保管，即安全又牽制。
5、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類(lèi)會(huì )計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時(shí)準確，情況真實(shí)可靠。
6、參與并嚴格執行學(xué)校財務(wù)預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷(xiāo)票據是否符合財務(wù)要求。
7、對各項收入，及時(shí)定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。
8、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導批準后再行采購，財務(wù)會(huì )計對審批的采購計劃和采購實(shí)物清單及購物發(fā)票進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。
9、急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導批準辦理。經(jīng)批準購買(mǎi)的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核定其價(jià)格。
10、轉賬支票和現金支票均由財務(wù)會(huì )計購買(mǎi)并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過(guò)五張，存放未使用的.現金支票不得超過(guò)一張。財務(wù)會(huì )計負責隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準，方可在財務(wù)部門(mén)辦理規定的借用支票和借款手續。個(gè)人一律不得借用公款。
11、因公需借支的現金數額較大時(shí)，借款人應提前一天向財務(wù)部門(mén)打招呼，財務(wù)部門(mén)到銀行支取現金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準。
12、查閱、借閱會(huì )計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫(xiě)出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后由會(huì )計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。
13、上級財務(wù)檢查調用會(huì )計檔案，財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準，由財務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動(dòng)用財務(wù)資料。
14、財務(wù)主管、財務(wù)會(huì )計和出納應相互監督，共同把關(guān)，嚴格執行財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規定。
15、自覺(jué)接受和配合物價(jià)、審計、稅收部門(mén)的監督、檢查、主動(dòng)報告財務(wù)工作情況。
財務(wù)管理制度 篇12
第一章 總 則
第一條 為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強學(xué)校財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校各項工作健康發(fā)展，特制定本制度。
第二條本制度的任務(wù)是:嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和中小學(xué)財務(wù)管理等規章制度，通過(guò)有效的財務(wù)管理手段，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理的程序化、規范化；合理編制學(xué)校預算，加強核算，加強資產(chǎn)管理，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，提高學(xué)校理財水平和資金使用效益。
第三條校長(cháng)對學(xué)校的財務(wù)(會(huì )計)工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負總責任，校長(cháng)可以親自主管財務(wù)管理工作，也可以授權副校長(cháng)分管學(xué)校財務(wù)工作；學(xué)校費用開(kāi)支實(shí)行校長(cháng)一支筆審批經(jīng)費制度。學(xué)校校長(cháng)及行政領(lǐng)導必須帶頭嚴格遵守執行并支持財務(wù)人員執行國家財政方針、政策和制度，保障財務(wù)人員依法獨立行使職能和正確地履行國家賦予的職責和權限不受侵犯和打擊報復。
第四條財務(wù)人員必須嚴格執行有關(guān)財務(wù)政策法規及有關(guān)財務(wù)管理制度，對學(xué)校財、物進(jìn)行全面科學(xué)管理，做好后勤保障工作，認真履行財務(wù)監督職責。
第五條財務(wù)人員要做好財務(wù)日常事務(wù)工作，認真做好原始憑證的審核，抵制各種違反財務(wù)制度的行為，做到收有憑，支有據。做好算賬、對賬、報賬工作，做到數字準確，賬目清楚，按期報告學(xué)校財務(wù)收支情況。
第六條學(xué)校成立財務(wù)審核小組，負責監督和審核學(xué)校財務(wù)管理情況。
第二章收入管理
第七條學(xué)校收入包括:財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入和其他收入。各項收入應當按照國家預算支出分類(lèi)和不同的管理規定，進(jìn)行管理和安排使用。
第八條事業(yè)收入即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入，事業(yè)收入必須嚴格執行省市物價(jià)部門(mén)和省市教育部門(mén)所規定的收費范圍和標準，不得自行擴大收費范圍和超標準收費，不得巧立名目變相收費，堅決杜絕亂收費現象。
第九條學(xué)校依法使用區財政局規定的收費票據，保證票據如實(shí)填寫(xiě)，印章齊全。
第十條學(xué)校接受捐贈應按《深圳市學(xué)校(園)接受自愿捐贈的辦法》規定執行，加強對接受資金和財物的報批、入賬、登記等管理工作；捐贈者沒(méi)有明確使用意向的，原則上用于改善辦學(xué)條件。
第十一條學(xué)校的各類(lèi)收入要及時(shí)收存入賬，納入財務(wù)管理體系，防止不收、漏收、少收或錯收。預算外資金要嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理。代收代管費堅持“期初預收，期末結算，多退少補”的原則進(jìn)行管理。
第十二條學(xué)校所有財務(wù)收支活動(dòng)都必須由財務(wù)部門(mén)統一管理。
第三章支出管理
第十三條學(xué)校支出實(shí)行預算管理。學(xué)校支出主要包括基本工資福利、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其他費用，是學(xué)校正常開(kāi)展教育教學(xué)活動(dòng)的需要。
各項支出嚴格按照國家財政規章制度和上級財政、主管部門(mén)相關(guān)規定執行，專(zhuān)款必須專(zhuān)用。
第十四條嚴格執行財務(wù)開(kāi)支預算是財務(wù)部門(mén)的`重要職能。財務(wù)部門(mén)根據財政部門(mén)或上級主管部門(mén)批準的財務(wù)計劃、預算，正確地執行單位預算，支持和促進(jìn)教學(xué)工作順利開(kāi)展。
第十五條財務(wù)開(kāi)支應履行審批手續。審批原則是:按權責審批，協(xié)管財務(wù)副校長(cháng)、總務(wù)負責人負責審核簽字，實(shí)行校長(cháng)一支筆審批制度。
第十六條報賬人員要嚴格按財務(wù)法規制度辦理一切經(jīng)濟往來(lái)，有權拒絕辦理一切不符合財務(wù)法規制度的付款和結算。
第十七條公款不得私借，因工作需要借用現金，一律要填寫(xiě)借款單，由部門(mén)主管簽發(fā)意見(jiàn)，校長(cháng)審批方可借支。借用現金應在工作完成的五個(gè)工作日內辦理結賬。如第一次借款未清，一般不予辦理第二次借支。
第十八條報賬人員定期到政府財務(wù)管理中心(國庫支付中心)辦理報賬(每周1到2次)，并做好賬目核對，確保賬賬、賬款相符。
第四章結余管理
第十九條結余是指學(xué)校年度收入與支出相抵后的余額。
第二十條 學(xué)校的結余按照《中小學(xué)校財務(wù)管理制度》以及深龍府辦[20xx]91號文件《關(guān)于龍崗區區屬機關(guān)事業(yè)單位結余資金管理暫行辦法》的相關(guān)規定，專(zhuān)項結余向主管部門(mén)和財政部門(mén)提出申請，經(jīng)批準后，才可另行安排使用；一般結余按照國家有關(guān)規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度收支差額。
第五章固定資產(chǎn)管理
第二十一條固定資產(chǎn)是學(xué)校教育教學(xué)的主要勞動(dòng)資料，是發(fā)展教育、保證教學(xué)的重要物質(zhì)基礎。
固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，如圖書(shū)館圖書(shū)、課桌椅、學(xué)生宿舍床、柜等也作為固定資產(chǎn)管理。
學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為七類(lèi):房屋和建筑物，交通工具，專(zhuān)用設備，通用設備，文物和陳列品，圖書(shū)，其他固定資產(chǎn)。
第二十二條校長(cháng)對固定資產(chǎn)管理負有管理責任，總務(wù)部門(mén)負責人對固定資產(chǎn)的安全、完整負具體的組織管理責任。
第二十三條固定資產(chǎn)的管理由財務(wù)室、保管室和使用部門(mén)三方共同參與。按照歸口管理、分級負責的原則，落實(shí)責任制。部門(mén)的負責人為其部門(mén)固定資產(chǎn)管理責任人。使用個(gè)人為其使用或保管的固定資產(chǎn)管理直接責任人。
責任人有管理所屬固定資產(chǎn)和使用所屬固定資產(chǎn)的權力，也負有因管理不善造成損失要適當賠償的責任。
第二十四條固定資產(chǎn)購建完成后，財務(wù)室和保管室按統一分類(lèi)標準分別設置賬卡電子化管理，其中財務(wù)室以?xún)r(jià)值管理為主，保管室以實(shí)物管理為主，使用部門(mén)負責資產(chǎn)的使用及保管，三方相互配合，定期查對，保證賬、卡、物相符，以保證資產(chǎn)的安全與完整。
第二十五條固定資產(chǎn)使用部門(mén)負責人和使用人員領(lǐng)用或內部調撥固定資產(chǎn)時(shí)應到總務(wù)處(保管室)辦理相關(guān)手續，發(fā)現固定資產(chǎn)閑置、損壞、丟失、被盜時(shí)及時(shí)通知總務(wù)處(保管室)。
第二十六條每年十一月份為固定資產(chǎn)清查月，財務(wù)室應會(huì )同保管人員進(jìn)行一次全面的固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)核對工作，并對是否存在安全隱患、是否存在閑置浪費，是否需要報廢等情況進(jìn)行登記。對損壞、報廢和盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應在查明原因、分清責任、報學(xué)校領(lǐng)導批準的前提下，按照《龍崗區行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》等規定申報
批準后及時(shí)調賬，未經(jīng)批準不得擅自調賬和處置固定資產(chǎn)。
負責固定資產(chǎn)賬目的財務(wù)人員、實(shí)物保管人員和使用責任人員，調離工作崗位需辦理交接手續。
第二十七條學(xué)校固定資產(chǎn)轉讓需報主管部門(mén)或國有資產(chǎn)管理部門(mén)、財政部門(mén)批準。
第六章附 則
第二十八條本制度從20xx年1月1日起執行。
第二十九條本制度如與國家、政府、財政部門(mén)規定有抵觸，按國家、政府、財政部門(mén)規定執行。
財務(wù)管理制度 篇13
1、財務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務(wù)室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預算，預算方案報部務(wù)會(huì )研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進(jìn)行綜合預算，經(jīng)費開(kāi)支優(yōu)先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專(zhuān)項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實(shí)施。
3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會(huì )議、調研、接待、培訓、用車(chē)等開(kāi)支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調研、會(huì )議支范圍。財政預算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經(jīng)費，必須經(jīng)會(huì )計核算中心進(jìn)部里賬戶(hù)，為厲行節約，部里預留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實(shí)際開(kāi)支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務(wù)人員開(kāi)具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經(jīng)費的工作項目，根據實(shí)際工作需要，報部務(wù)會(huì )研究審定列入項目開(kāi)支范圍。
4、嚴守財務(wù)紀律。財務(wù)審批實(shí)行分管財務(wù)副部長(cháng)一支筆審批，大額支出須報部長(cháng)同意或部務(wù)會(huì )研究決定，其中，凡價(jià)值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會(huì )研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)同意后，由辦公室統一購買(mǎi)；經(jīng)費列支需按預算科目和撥款項目進(jìn)行，嚴禁挪作他用；每月向部長(cháng)和分管財務(wù)的.副部長(cháng)報送一次財務(wù)收支情況；采取適當方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用情況進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時(shí)報銷(xiāo)差旅費。
5、經(jīng)費開(kāi)支憑發(fā)票報銷(xiāo)�？剖野山�(jīng)費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務(wù)副部長(cháng)簽字報銷(xiāo)。專(zhuān)項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長(cháng)簽批后，再經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)簽字報銷(xiāo)。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長(cháng)簽“屬實(shí)”，分管財務(wù)副部長(cháng)簽“同意”后才能報銷(xiāo)，否則，財務(wù)室拒絕報銷(xiāo)。
6、本部各項收款，經(jīng)手人必須在收到款項的次日，足額向財務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經(jīng)費開(kāi)支堅持做到日清月結，凡差旅、活動(dòng)、辦公、借款等經(jīng)費開(kāi)支，必須在公務(wù)結束后的一個(gè)月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。
財務(wù)管理制度 篇14
為規范收支行為，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，促進(jìn)診所持續發(fā)展，根據《會(huì )計法》及《醫院財務(wù)制度》的有關(guān)規定，特制訂本制度。
�。ㄒ唬⿲�(shí)行收入預算管理
根據上年度實(shí)際收入水平，結合當年的業(yè)務(wù)計劃及醫療收費標準調整情況來(lái)確定收入總額。
為了促進(jìn)收入預算順利實(shí)現，診所應開(kāi)展預算執行情況分析，考核、評價(jià)收入預算的.執行情況，分析完成好壞的原因，發(fā)現薄弱環(huán)節和問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和意見(jiàn)，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執行下年度預算提供依據。
�。ǘ﹪栏駡绦袊乙幎ǖ氖召M標準和加強收費票據的管理
診所各項收費要認真執行國家的物價(jià)政策，做到“應收則收，應收不漏”，不得發(fā)生巧立名目、重復收費等亂收費行為。診所應根據實(shí)際情況配設專(zhuān)職（或兼職）物價(jià)員，及時(shí)檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。
�。ㄈ┘訌娛杖氲目刂�
診所應加強對收費的收入憑證和存根審核，如是否少收或多收、藥品收入應注意是否與處方合計數一致。
�。ㄋ模┓补潭ㄙY產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛生材料等財產(chǎn)物資的購買(mǎi)，必須做好入庫記錄。
�。ㄎ澹┍疽幎ㄎ幢M事宜，按有關(guān)制度規定執行。
財務(wù)管理制度 篇15
第一章總則
第一條
為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條
公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條
財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
(二)做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。
(四)監督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
(五)按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條
財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章財務(wù)管理的基礎工作
第五條
加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條
公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條
健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前后相一致。
第八條
做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。
第九條
會(huì )計人員根據不同的賬務(wù)內容采用定期對會(huì )計賬簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。
第十條
建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條
會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條
資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資，根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明，并據此入賬。
第十三條
經(jīng)公司董事會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。
第十四條
公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。
第十五條
公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條
加強應付賬款和其他應付款的管理，及時(shí)核對余額，保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。
第十七條
公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規定的審批程式報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔保。
第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理
第十八條
現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的.庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條
嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條
銀行存款的管理：加強對銀行賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶(hù)印鑒實(shí)行分管并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶(hù)印鑒。
第五章長(cháng)期資產(chǎn)管理
第二十一條
出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。
第二十二條
應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞賬。
第二十三條
其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記賬，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。
第二十四條
短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記賬、核算收入成本和損益。
第二十五條
長(cháng)期投資的管理，長(cháng)期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進(jìn)行長(cháng)期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批準后，由財務(wù)管理中心辦理入賬手續。公司對被投資單位元沒(méi)有實(shí)際控制權的長(cháng)期投資采用成本法核算;擁有實(shí)際控制權的，長(cháng)期投資采用權益法核算。
第二十六條
固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備器具、工具等;②不屬于經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在XX元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。
第二十七條
固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財務(wù)部負責固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負責實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應建立固定資產(chǎn)明細賬。
財務(wù)管理制度 篇16
為嚴肅財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開(kāi)源節流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會(huì )計法》及有關(guān)財務(wù)管理規定，結合本單位實(shí)際，制定本財務(wù)管理制度。
一、辦公室在每年的.財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數額計劃向領(lǐng)導辦公會(huì )報告，提交領(lǐng)導辦公會(huì )討論審議通過(guò)。
二、半年時(shí)由
財務(wù)負責同志(來(lái)源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問(wèn)題及建議向領(lǐng)導辦公會(huì )報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開(kāi)支的透明度。
三、所有支出必須按局領(lǐng)導要求，由辦公室統一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導交待安排不得擅自開(kāi)支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開(kāi)支的，由辦公室負責人統籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。
四、所有報銷(xiāo)票據需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見(jiàn)，提交單位領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。票據上臺照、內容（事項）、品名、規格、數量、單價(jià)、價(jià)款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷(xiāo)。
五、因應急或出差需要借取費用時(shí)，由借款人填寫(xiě)票據，經(jīng)單位領(lǐng)導簽注意見(jiàn)和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數額借款。事后，須在十個(gè)工作日內履行報銷(xiāo)手續，抽調借據。否則，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。
六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開(kāi)支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執行。
七、未盡事宜嚴格按照《會(huì )計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執行。
財務(wù)管理制度 篇17
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規，依法辦事，客觀(guān)公正，搞好服務(wù)，按照國家統一的會(huì )計制度建立會(huì )計帳冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的.會(huì )計信息。
二、按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續不全的財務(wù)收支應當退回，要求更正。
四、對違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的財務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來(lái)三天內應向財務(wù)報帳。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收款收據，不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。
六、正確計算銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規定及時(shí)足額繳納各項應交稅金。
八、按照會(huì )計管理檔案的辦法、規定和要求當年會(huì )計檔案年終后，由會(huì )計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。
財務(wù)管理制度 篇18
1、財務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務(wù)室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預算，預算方案報部務(wù)會(huì )研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進(jìn)行綜合預算，經(jīng)費開(kāi)支優(yōu)先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專(zhuān)項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實(shí)施。
3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會(huì )議、調研、接待、培訓、用車(chē)等開(kāi)支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調研、會(huì )議支范圍。財政預算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經(jīng)費，必須經(jīng)會(huì )計核算中心進(jìn)部里賬戶(hù)，為厲行節約，部里預留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實(shí)際開(kāi)支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務(wù)人員開(kāi)具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經(jīng)費的工作項目，根據實(shí)際工作需要，報部務(wù)會(huì )研究審定列入項目開(kāi)支范圍。
4、嚴守財務(wù)紀律。財務(wù)審批實(shí)行分管財務(wù)副部長(cháng)一支筆審批，大額支出須報部長(cháng)同意或部務(wù)會(huì )研究決定，其中，凡價(jià)值10000元以上的.固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會(huì )研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)同意后，由辦公室統一購買(mǎi)；經(jīng)費列支需按預算科目和撥款項目進(jìn)行，嚴禁挪作他用；每月向部長(cháng)和分管財務(wù)的副部長(cháng)報送一次財務(wù)收支情況；采取適當方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用情況進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時(shí)報銷(xiāo)差旅費。
5、經(jīng)費開(kāi)支憑發(fā)票報銷(xiāo)�？剖野山�(jīng)費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務(wù)副部長(cháng)簽字報銷(xiāo)。專(zhuān)項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長(cháng)簽批后，再經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)簽字報銷(xiāo)。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長(cháng)簽“屬實(shí)”，分管財務(wù)副部長(cháng)簽“同意”后才能報銷(xiāo)，否則，財務(wù)室拒絕報銷(xiāo)。
6、本部各項收款，經(jīng)手人必須在收到款項的次日，足額向財務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經(jīng)費開(kāi)支堅持做到日清月結，凡差旅、活動(dòng)、辦公、借款等經(jīng)費開(kāi)支，必須在公務(wù)結束后的一個(gè)月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。
財務(wù)管理制度 篇19
第一章總則
第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會(huì )計控制規范──基本規范》和《內部會(huì )計控制規范──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。
第二條、本規范所稱(chēng)貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動(dòng)性大、變現能力強的特點(diǎn)，應重點(diǎn)加強貨幣資金業(yè)務(wù)執行的過(guò)程控制。
第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。根據國家有關(guān)法律法規和本制度，各企業(yè)要制定適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內部管理制度，并組織實(shí)施。
第四條、企業(yè)負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負責。
第二章、崗位分工及授權批準
第五條、各企業(yè)要建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限。配備具有良好職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀(guān)公正的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。不斷提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。并根據具體情況進(jìn)行崗位輪換。
第六條、確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執行與審核貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。
出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
第七條、對貨幣資金業(yè)務(wù)要建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權批準方式、權限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。
第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的上級授權部門(mén)報告。
第九條、為保證貨幣資金支付業(yè)務(wù)的正確無(wú)誤，企業(yè)應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
�。ㄒ唬┲Ц渡暾�。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
�。ǘ┲Ц秾徟�。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。、
�。ㄈ┲Ц稄秃�。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。
�。ㄋ模┺k理支付。出納人員應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
第十條、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集體決策并上報審批。建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
第十一條、嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。、
第三章、現金和銀行存款的'管理
第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行。
第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現金的開(kāi)支范圍。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
第十四條、現金收入應當及時(shí)存入銀行，不得坐支�，F金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。
第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。
第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定，加強銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理。加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節的管理與控制。、
第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開(kāi)立和使用（出租出借）銀行賬戶(hù)。
第十九條、財務(wù)部門(mén)要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業(yè)務(wù)。并指定專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時(shí)處理。
第二十條、定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
第四章、票據及有關(guān)印章的管理
第二十一條、要加強與貨幣資金相關(guān)的票據的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。、
第二十二條、加強對銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。、
第二十三條、按照規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結算的規定辦理各項存貸業(yè)務(wù)。
第五章、監督檢查
第二十四條、各企業(yè)要建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。
第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：
�。ㄒ唬┴泿刨Y金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象。
�。ǘ┴泿刨Y金授權批準制度的執行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。
�。ㄈ┲Ц犊铐椨≌碌谋９芮闆r。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現象。
�。ㄋ模┢睋谋９芮闆r。重點(diǎn)檢查票據的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
第二十六條、對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節，應當及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
第六章附則
第二十六條、本規范由財務(wù)部負責解釋。
第二十七條、本規范自發(fā)布之日起施行。
財務(wù)管理制度 篇20
為了規范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展，根據我校具體狀況，制定本制度。
一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)
1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、群眾和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算過(guò)程進(jìn)行控制管理和結算;合理配置學(xué)校資源，努力節約開(kāi)支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全學(xué)校內部管理制度;如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關(guān)部門(mén)的財務(wù)檢查。
二、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。
2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構，在校長(cháng)領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若干名。
3、學(xué)校財務(wù)處應根據會(huì )計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責的履行狀況進(jìn)行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學(xué)校預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應在每年的一月前按有關(guān)規定編制好下上年度的財務(wù)結算和本年度的財務(wù)預算。
2、編制預算務(wù)必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節約的原則。
3、學(xué)校收費實(shí)行一費制。愛(ài)德分校的'收費按有關(guān)文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖�(zhuān)項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途的專(zhuān)項資金，務(wù)必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關(guān)部門(mén)的檢查和驗收。
3、學(xué)校支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。國家沒(méi)有統一規定的由財務(wù)處結合學(xué)校狀況制定有關(guān)規定和開(kāi)支標準，并報校長(cháng)室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本持續原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未到達規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類(lèi)：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)校財務(wù)處應配合裝備服務(wù)中心，結合學(xué)校具體狀況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務(wù)監督和檢查
1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規的支出，財務(wù)處有權拒絕，同時(shí)報告領(lǐng)導處理。
2、財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行不同的監督形式。
3、學(xué)校財務(wù)處主管有權且務(wù)必組織專(zhuān)業(yè)人員對學(xué)校的會(huì )計工作進(jìn)行審計(包括行政、工會(huì )、食堂、基建等)，并進(jìn)行有效的經(jīng)濟核算。
4、學(xué)校財務(wù)處應理解上級有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督和審計。
七、財務(wù)報告和財務(wù)分析
1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校必須時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。財務(wù)處應以月報的形式向校長(cháng)室和財政部門(mén)帶給財務(wù)報告。而各條線(xiàn)務(wù)必定期以月報的形式向財務(wù)處帶給財務(wù)報告。
2、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理狀況、存在的主要問(wèn)題和改善措施等。
八、財務(wù)處應根據上述管理制度進(jìn)一步細化，制定出有關(guān)配套的規章制度，構成科學(xué)規范的財務(wù)運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長(cháng)室，該制度將在實(shí)踐中不斷完善。
財務(wù)管理制度 篇21
為嚴肅財經(jīng)紀律，控制各種資金使用范圍，加強學(xué)校財務(wù)管理，防止浪費，勤儉辦學(xué)，使有效的資金發(fā)揮其應有的效益，特制定以下財務(wù)制度。
一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續
1、學(xué)校的收費嚴格的按照省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。
2、按照上級財務(wù)規定，嚴格的執行“收支兩條線(xiàn)”，學(xué)校的收費資金先繳財政專(zhuān)戶(hù)，轉回后方可使用。
二、嚴格控制經(jīng)費開(kāi)支
1、經(jīng)費的使用，須有申報手續，購物須填寫(xiě)申購單，由校長(cháng)審批后方可購買(mǎi)，使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會(huì )研究決定，并制定實(shí)施方案方可實(shí)行。
2、學(xué)校所需的物品，統一由總務(wù)處購買(mǎi)，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領(lǐng)取手續，非經(jīng)學(xué)校批準的，一切個(gè)人購買(mǎi)的物品學(xué)校不予報銷(xiāo)。
3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實(shí)屬工商稅務(wù)部門(mén)注冊的`正規發(fā)票，報銷(xiāo)發(fā)票做到有四人以上簽字(校長(cháng)、總務(wù)主任、會(huì )計、經(jīng)辦人)方可報銷(xiāo)。
4、任何人不準挪用學(xué)校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。
5、學(xué)校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務(wù)檔案由會(huì )計保管。
三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。
四、學(xué)校代收代管的項目按照上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。
五、國家推行的學(xué)生“一補”政策，學(xué)校堅持公平、公正、公開(kāi)的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領(lǐng)導小組，健全實(shí)施方案，理解社會(huì )各界的監督。
六、學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況。
七、學(xué)校的出納人員，按照財務(wù)和現金管理的有關(guān)規定，做好資金的收付工作，對違反財務(wù)制度的開(kāi)支，有權拒付，根據原始憑證，及時(shí)記帳，天天盤(pán)點(diǎn)庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務(wù)必控制在限額500元以?xún)�，不準公款私存�?/p>
八、會(huì )計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行控制和監督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)向校長(cháng)反映學(xué)校財務(wù)狀況，合理編制學(xué)校經(jīng)費預算及年終結算工作，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
九、加強票據管理，收費票據使用務(wù)必進(jìn)行登記，定期向財政部門(mén)報告，收費票據的領(lǐng)取使用結存狀況。
十、財會(huì )人員要持證上崗。
十一、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規章制度。
十二、學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。
十三、加強會(huì )計檔案管理，會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和財務(wù)報表以及會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案清冊，妥善保管。
財務(wù)管理制度 篇22
第一章、總則
第一條、為進(jìn)一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會(huì )計核算工作和財務(wù)報銷(xiāo)行為，使公司財務(wù)管理制度化、規范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的`報銷(xiāo)均按此制度要求執行。
第三條、本制度適用公司全體員工。
第二章基本制度及流程
第一條、借款及預付款管理規定
(一)借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款;預付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預先支付的購買(mǎi)材料、貨物及各項需要預先支付的款項。
(二)借款管理規定
1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后及時(shí)辦理報銷(xiāo)還款手續。
2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過(guò)500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。
3、其他臨時(shí)借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車(chē)輛費用等)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。
(三)預付款管理規定
各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)(房屋建筑物、機器設備、工具等)建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續。
財務(wù)管理制度 篇23
一、管理原則
機關(guān)財務(wù)管理實(shí)行“兩統兩分”的原則，即統一管理、分類(lèi)記賬、分級把關(guān)、統一審批。凡財政撥付的經(jīng)費、專(zhuān)項資金以及各項預算內外資金一律納入機關(guān)賬戶(hù)，由機關(guān)財務(wù)統一管理。并按照不同的資金來(lái)源，進(jìn)行分類(lèi)記賬，區別資金性質(zhì)用途分別支出，按制度規定的職責權限進(jìn)行分級把關(guān)，最后由局領(lǐng)導統一簽批。
二、審批程序
機關(guān)的正常經(jīng)費開(kāi)支，按下列程序審批：經(jīng)辦人簽字，辦公室財務(wù)人員票據審核，主任把關(guān)，分管財務(wù)的局領(lǐng)導審核，主要領(lǐng)導簽批。屬專(zhuān)項開(kāi)支的須經(jīng)主管領(lǐng)導簽字把關(guān)后，再按上述程序逐級審批;屬于購置大額固定資產(chǎn)開(kāi)支或非正常開(kāi)支，須經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究批準。
三、借款規定
因公外出借款，1000元以?xún)扔赊k公室主任批準;1000元以上由主管財務(wù)的領(lǐng)導審批。
四、經(jīng)費開(kāi)支
(一)差旅費開(kāi)支
嚴格因公外出告知報告程序。局長(cháng)外出要告知辦公室;其他領(lǐng)導班子成員外出要報告局長(cháng);科長(cháng)(主任)外出要報告主管局長(cháng);副科長(cháng)、科員外出要報告科長(cháng)(主任)，未經(jīng)批準任何人不得擅自外出，否則機關(guān)財務(wù)一律不予報銷(xiāo)費用。特殊情況，事后要主動(dòng)匯報。國內出差需乘飛機者，須經(jīng)局長(cháng)批準。
(二)辦公用品購置與管理
機關(guān)購置辦公用品，由辦公室統一辦理。由辦公室行政管理人員根據實(shí)際需要列出計劃，填寫(xiě)《辦公用品(或其他物品)購置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān)，主管財務(wù)的局領(lǐng)導審批后，方可購買(mǎi)。大項物品購置，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究決定。凡各科室未經(jīng)批準自行購買(mǎi)辦公用品，財務(wù)一律不予報銷(xiāo)。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字，按審批程序報賬。嚴格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度。建立實(shí)物庫存賬，實(shí)行辦公用品領(lǐng)用簽字手續，每半年清倉查庫一次，并公布辦公用品購置、發(fā)放情況。
(三)文印費開(kāi)支
各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。復印資料須在辦公室統一登記后方可到復印室復印。
(四)招待費開(kāi)支
機關(guān)一切公務(wù)接待事宜，按照上級有關(guān)規定，嚴格經(jīng)分管機關(guān)的局領(lǐng)導批準后由辦公室按照對口陪餐、統一標準的原則，統一安排。凡未經(jīng)批準自行接待的，辦公室一律不負責結算。
(五)電話(huà)費開(kāi)支
本著(zhù)“節約開(kāi)支，不影響工作”的原則，根據工作業(yè)務(wù)量的大小，核實(shí)各科室的話(huà)費定額。節余留用，超支自負。機關(guān)所有辦公電話(huà)話(huà)費結算，
由辦公室統一辦理。對副處級以上領(lǐng)導干部住宅電話(huà)按照上級有關(guān)部門(mén)規定的標準，實(shí)行定額補貼。
(六)機關(guān)車(chē)輛費用支出
1、車(chē)輛在市內實(shí)行定點(diǎn)憑辦公室開(kāi)據的加油卡，實(shí)行“三聯(lián)單”，分別由辦公室主任(或分管主任)、司機和加油站三方簽字，每月累計耗油，由辦公室審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導簽批結賬。單車(chē)耗油量每月公布一次。
2、車(chē)輛保險由辦公室提出意見(jiàn)，分管財務(wù)的.局領(lǐng)導批準后，由辦公室統一辦理。
3、車(chē)輛維修：車(chē)輛一律實(shí)行定點(diǎn)維修。報1000元以下的小修須報主管局長(cháng)審批。車(chē)輛大修必須由修理廠(chǎng)做出預算，報局長(cháng)研究批準。汽車(chē)維修費發(fā)票連同用料清單，由修車(chē)方和司機簽字，經(jīng)辦公室主管主任審核后，再按程序審批。
(七)其他開(kāi)支
1、由辦公室提出意見(jiàn)，經(jīng)主管財務(wù)的領(lǐng)導批準后，由辦公室統一辦理。
2、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規定由辦公室統一辦理慰問(wèn)品，并組織有關(guān)人員表示慰問(wèn)。
(八)物業(yè)管理
1、基建維修。投資3000元以下的，由辦公室提出意見(jiàn)，報主管財務(wù)的局領(lǐng)導批準后實(shí)施。凡投資3000元以上的基建維修、裝修項目，先由辦公室提出方案，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )批準后方可施工。1萬(wàn)元以上的基建、維修等大項開(kāi)支，一律實(shí)行公開(kāi)招標，按公開(kāi)招標程序確定中標者，簽定合同，按合同辦理。
2、國有資產(chǎn)的出租、轉移、變賣(mài)處理，由辦公室提出方案，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究，報有關(guān)部門(mén)批準后按相關(guān)規定辦理，其收入按相關(guān)財務(wù)制度處理。
3、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳，對辦公、桌椅、文件柜、空調、彩電、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記、造冊建帳，帳物相符。對給各房間配備的辦公用品，填寫(xiě)登記表，一式兩份，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰(shuí)使用誰(shuí)負責，行政管理人員定期進(jìn)行檢查，丟失由使用人賠償。
五、財務(wù)預算和財務(wù)公開(kāi)
每年年初、年末，辦公室財務(wù)人員要編制出全年的財務(wù)預、決算表，并定期寫(xiě)出財務(wù)分析報送有關(guān)領(lǐng)導。為使局領(lǐng)導及時(shí)了解機關(guān)財務(wù)收支狀況，增加財務(wù)工作透明度，實(shí)行機關(guān)財務(wù)月報制度，由辦公室財務(wù)每月初將上月經(jīng)費支出情況報送局長(cháng)和分管局長(cháng)。每半年向領(lǐng)導班子通報一次機關(guān)財務(wù)收支情況。并按照政務(wù)公開(kāi)的要求定期按指定的方式和范圍公開(kāi)。
財務(wù)管理制度 篇24
為了使學(xué)校財務(wù)管理工作制度化，規范化，財務(wù)工作有據可查，有章可循，根據相關(guān)的法律法規和上級有關(guān)財務(wù)管理制度，結合我校實(shí)際，特制訂本財務(wù)管理制度。
�。ㄒ唬┕芾碓瓌t
學(xué)校財務(wù)管理實(shí)行集中管理原則，全學(xué)區的財務(wù)收支，在校長(cháng)領(lǐng)導下，按照財務(wù)制度，由中心校財務(wù)室統一收支，各村組辦學(xué)經(jīng)費按校內分配制度由中心校統一下?lián)�，村組負責人管理使用，同時(shí)要向中心校財務(wù)室報帳，接受其管理和監督。
�。ǘ┴攧�(wù)收支管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理堅持收支“兩條線(xiàn)”，一個(gè)口子進(jìn)，一個(gè)口子出，做到增收節支，勤儉辦學(xué)，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。
2、實(shí)行實(shí)記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無(wú)憑據，使用無(wú)效票據和多支多報。
3、嚴格執行上級規定的`收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發(fā)生。
4、嚴格執行上級規定的報銷(xiāo)制度，堅持報銷(xiāo)標準，控制出差人次數，出差人員須經(jīng)學(xué)校派遣方可出差，否則不予報銷(xiāo)費用。
5、學(xué)校財務(wù)收支應有計劃，避免盲目支出，保證學(xué)校教職工基本福利待遇的落實(shí)，保證學(xué)校的正常運轉，保證有計劃的償還下欠債務(wù)和學(xué)校的進(jìn)一步發(fā)展。
6、實(shí)行帳款分離，會(huì )計管帳不經(jīng)手現金，出納經(jīng)手現金不管帳。
�。ㄈ┈F金管理
1、學(xué)�，F金實(shí)行銀行開(kāi)戶(hù)管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。
2、學(xué)校出納手中現金原則上不得超過(guò)1000元，否則若因現金被盜，后果自負。
3、學(xué)校出納必須按時(shí)收好學(xué)校一切經(jīng)費并及時(shí)入庫，按學(xué)校規定時(shí)間完清一切經(jīng)費，嚴禁任何人抓挪學(xué)校公款。
4、學(xué)校職工原則上不得借用學(xué)校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實(shí)收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長(cháng)簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規定辦理借款屬個(gè)人行為，后果自負。
�。ㄋ模┲С銎睋氖褂煤凸芾�
教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領(lǐng)條，節假日加班補貼和有關(guān)活動(dòng)補助，由經(jīng)辦人開(kāi)條，校長(cháng)審核，會(huì )計制單后，校長(cháng)簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車(chē)、住宿、招待等業(yè)務(wù)開(kāi)支必須使用國家規定的有效票據，務(wù)工開(kāi)支必須使用稅務(wù)票據。堅持報銷(xiāo)票據要素齊全，所有支出票據須有經(jīng)辦人簽字，校長(cháng)審核后方能報銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┵徫锕芾�
大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價(jià)格進(jìn)行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學(xué)生推銷(xiāo)教輔資料，學(xué)生用品或其它商品。學(xué)校購置辦公設備，教學(xué)設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經(jīng)請示校長(cháng)同意后執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會(huì )研究決定后執行；10000元以上大宗物品由學(xué)校行政辦公會(huì )研究報教育局領(lǐng)導審批后執行。學(xué)校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗收人，校長(cháng)審核簽字后方能報銷(xiāo)。
�。┴攧�(wù)監督
自覺(jué)接受上級各部門(mén)的檢查監督，保障財務(wù)人員的財務(wù)監督，財務(wù)人員按照《會(huì )計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權提出意見(jiàn)，督促學(xué)校糾正。加強民主管理和民主監督，財務(wù)人員按月注好帳，交校長(cháng)審閱后，定時(shí)在校務(wù)公開(kāi)欄公布，期初財務(wù)收支計劃，期末財務(wù)決算，提交全體教師會(huì )或教代會(huì )審議。
�。ㄆ撸⿲W(xué)校建設和資產(chǎn)管理
學(xué)校修建（含職工集資房）30萬(wàn)元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節約出發(fā)，精打細算，用較少的錢(qián)辦較多較好的事。所有學(xué)校建設工程按教育局文件自學(xué)接受職能部門(mén)的審計和監督。學(xué)校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好，做到分類(lèi)造冊進(jìn)入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。
財務(wù)管理制度 篇25
為了加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財經(jīng)制度，嚴肅財經(jīng)紀律，做到有計劃支出，確保學(xué)校經(jīng)費收支平衡，為學(xué)校發(fā)展提供經(jīng)費保障，特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度。
1、嚴格執行財務(wù)預決算制度。年初校委會(huì )研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃，會(huì )計根據計劃負責編制學(xué)校經(jīng)費預算，預算起草后提交校長(cháng)辦公會(huì )研究，經(jīng)計財科下達批復后，按規定執行。財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長(cháng)向全體教職工做出計劃執行情況報告。
2、堅持民主理財，實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。定期審查財務(wù)賬目，去除不合理的開(kāi)支，嚴禁浪費，杜絕貪污挪用，努力把好財務(wù)關(guān)。學(xué)校財務(wù)要及時(shí)公開(kāi)、公示，認真接受民主監督。對勤工儉學(xué)收支情況每月以簡(jiǎn)報的形式公示，每一學(xué)期結束組織部分教師進(jìn)行財務(wù)清理，將清理情況和學(xué)期收支情況向全體教職工公開(kāi)、公示。
3、規范收費管理，實(shí)行財務(wù)一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學(xué)校必須做到應收盡收，并且收入全部納入學(xué)校賬目統一管理，各班各處室等非財務(wù)管理部門(mén)不得存放現金，堅決杜絕公款私存、私設小金庫，嚴禁擠占挪用貪污學(xué)校資金。對各班欠條及時(shí)公示。學(xué)期內各班欠款累計不得超過(guò)2000元，學(xué)期放假前三天各班必須結清所有費用（含欠款），未結清者從當期績(jì)效工資或津補貼中扣除，并取消當期評先評優(yōu)資格。
4、規范單據聯(lián)簽制和費用報銷(xiāo)制。支出單據實(shí)行聯(lián)簽制，學(xué)校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線(xiàn)，審批一支筆。每一張原始單據至少有“四人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、后勤副校長(cháng)、校長(cháng)）簽字后方可報銷(xiāo)。屬有形資產(chǎn)類(lèi)支出還要經(jīng)實(shí)物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷(xiāo)實(shí)行誰(shuí)支出、誰(shuí)報銷(xiāo)的原則，嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營(yíng)者自己到學(xué)校報銷(xiāo)的現象。所有支出費用必須當月結清，超過(guò)期限必須說(shuō)明理由，否則不予報銷(xiāo)。
5、對大額經(jīng)費（5000元以上）或舉行大型活動(dòng)需要的經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支，實(shí)行先運行后結算的辦法，在支出事項或活動(dòng)結束后統一結算。
6、對外活動(dòng)的接待費，必須由校長(cháng)同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結賬，并帶回附件，簽字（寫(xiě)明事由、兩人以上簽字，日期）后方可報銷(xiāo)。發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負責。
7、規范租用私車(chē)和差旅費的管理。如因工作需要須用私車(chē)時(shí)，應將事由、地點(diǎn)、人員、大致時(shí)間報校長(cháng)，同意后方可用車(chē)，否則不予報銷(xiāo)。教職工因公出差（含開(kāi)會(huì )、學(xué)習、考察、參觀(guān)），由學(xué)校研究確定對象和人數后，方可出差，否則不予以報銷(xiāo)差旅費，市外出差實(shí)行限額報銷(xiāo)。
8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。財務(wù)人員要做好會(huì )計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權，不徇私情，按制度規定把好收支關(guān)，拒收拒付亂收亂付的條據和白紙條。報賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上，實(shí)行公私分明、錢(qián)賬分開(kāi)、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長(cháng)掌握密碼）。財會(huì )人員變動(dòng)時(shí)，主動(dòng)辦好交接手續。
9、財務(wù)人員負責做好食堂的核算記賬，把食堂的收入納入學(xué)校統一管理，由學(xué)校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉金，所有周轉金必須由后勤副校長(cháng)審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的'每張原始票據必須有“三人”（經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長(cháng)）簽字后方可入賬。所有支出票據必須在下周二前入庫結賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學(xué)期一結算。
10、扶困助學(xué)資金等要及時(shí)足額發(fā)放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應發(fā)給學(xué)生的，要及時(shí)足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金，學(xué)校和班級不得擠占、挪用，對學(xué)校退還給學(xué)生的費用一律由學(xué)生或學(xué)生家長(cháng)到財務(wù)室當面領(lǐng)取。
11、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校建立固定資產(chǎn)賬薄，由總務(wù)主任負責登記保管，新增固定資產(chǎn)要及時(shí)登記入賬。因工作需要存放在個(gè)人手中的學(xué)校財產(chǎn)，工作變動(dòng)時(shí)必須及時(shí)移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每學(xué)期盤(pán)查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過(guò)正常批準，切實(shí)做到賬物相符，嚴防集體財產(chǎn)流失。
12、調出人員必須結清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關(guān)手續。
財務(wù)管理制度 篇26
一、預算制度
1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開(kāi)支預算，每年春期開(kāi)學(xué)和秋期開(kāi)學(xué)，再視其情況，具體修訂預算表。
2、除常規開(kāi)支以外的大額經(jīng)費開(kāi)支，應寫(xiě)處書(shū)面報告交中心學(xué)校校長(cháng)，在中心學(xué)校校長(cháng)研究同意后，才能納入預算內開(kāi)支。
3、每年的開(kāi)支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開(kāi)支經(jīng)費。計劃外的開(kāi)支，未經(jīng)校長(cháng)中心校批準，不予以報銷(xiāo)。
二、統一審批制度
1、審批權限
�。�1）、開(kāi)支200元以?xún)�，由校長(cháng)審批；
�。�2）、開(kāi)支200元以上，原則上需經(jīng)教代會(huì )表決通過(guò)，由校長(cháng)負責審批。
2、審批程序
�。�1）所有項目資金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由證明人簽字，最后由校長(cháng)簽字報銷(xiāo)。
�。�2）對不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的'開(kāi)支，報賬員不得付款，報賬員不能入帳，并及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導反映。教職工不得無(wú)理糾纏報賬員。
三、各類(lèi)費用報銷(xiāo)制度
1、會(huì )議費、活動(dòng)費及招待費的管理
�。�1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)教代會(huì )研究同意并決定后，校長(cháng)批準后方能開(kāi)支。
�。�2）對外活動(dòng)的接待費，必須由校長(cháng)同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳，并簽字（寫(xiě)明事由、就餐人數）。費用由報賬員每月支付一次，并帶回附件，發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負責。
�。�3）上級的各項收費，報銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
�。�1）教職工因公出差（含開(kāi)會(huì )、學(xué)習、考察、參觀(guān)），由學(xué)校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學(xué)校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷(xiāo)差旅費。
差旅費、住宿費、車(chē)船費按以下標準報銷(xiāo)：
1、出差六安車(chē)費報20元∕來(lái)回1趟。每天生活費20元。
2、培訓、學(xué)習、考察、參觀(guān)需集體生活、住宿、坐車(chē)、培訓費按發(fā)票報銷(xiāo)。
四、財務(wù)原則：
1、賬目日清月結，期末整理公布。
2、壓低、緊扣支出，民主理財。
財務(wù)管理制度 篇27
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實(shí)施。
2、學(xué)校根據總校安排報賬時(shí)間，及時(shí)報賬。報賬同時(shí)，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實(shí)施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價(jià)在3000元以上或總造價(jià)在1萬(wàn)元以上的支出，在年初預算時(shí)要負有專(zhuān)項說(shuō)明，執行前必須事前提出書(shū)面申請
二、 加強學(xué)校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來(lái)款項進(jìn)行核算。
2、對不符合規定的票據，學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設項目向學(xué)生收取費用。如統一發(fā)動(dòng)、購買(mǎi)練習冊，按人頭收取班級活動(dòng)費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時(shí)上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開(kāi)支和重要的`經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體研究決定，并做好會(huì )議記錄備查。
2、財務(wù)機構內部分工做到帳、物分開(kāi)，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過(guò)程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實(shí)、合法、有效。
4、因總校取消了小學(xué)招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時(shí)，及時(shí)到總校聯(lián)系購買(mǎi)，總校不予購買(mǎi)或不批準購買(mǎi)，則任何人來(lái)校不特殊招待。否則誰(shuí)擅自購買(mǎi)誰(shuí)付賬。
5、培訓費報銷(xiāo)程序及標準：
�。�1）教育局文件——填培訓卡——學(xué)區校長(cháng)簽字——會(huì )計處核銷(xiāo)。
�。�2）縣內培訓，車(chē)費10元，住宿費20元以下（有票據）；市內70元以下車(chē)費，30元以下住宿費（有票據）。沒(méi)有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓回來(lái)及時(shí)到總校核銷(xiāo)培訓費，過(guò)月單據不予核銷(xiāo)。
6、為保證學(xué)校正常運轉，學(xué)校領(lǐng)導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時(shí)性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員及時(shí)記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時(shí)做好交接手續，詳細盤(pán)點(diǎn)。物品非正常損壞或丟失，責任人照價(jià)賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時(shí)，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
財務(wù)管理制度 篇28
一、嚴格財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務(wù)管理規范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會(huì )計室，由出納會(huì )計開(kāi)具《行政事業(yè)單位收款收據》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現金必須在開(kāi)學(xué)一個(gè)月內存入賬戶(hù)，出納的周轉金不超過(guò)5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導、教師代表進(jìn)行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支情況。
五、各校財會(huì )人員必須做到身正、口穩、手直。主管會(huì )計每月應向分管財經(jīng)領(lǐng)導匯報財經(jīng)收支、結余情況，并實(shí)行月報表匯報制度，協(xié)助各校領(lǐng)導管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷(xiāo)。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報批評。情節嚴重者報上級部門(mén)處理。
七、堅決執行一本賬收支，一個(gè)專(zhuān)戶(hù)銀行存款，一支筆審批的財務(wù)管理制度，各校購買(mǎi)物品一般由出納會(huì )計負責，當事人核實(shí)簽字，主管領(lǐng)導審批方可入帳，會(huì )計對不符合財經(jīng)手續、不合理開(kāi)支或不正規的單據發(fā)票有權向分管領(lǐng)導指出，并不予報銷(xiāo)。
八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數額不得超過(guò)本人當月工資。還款期限不得超過(guò)一個(gè)月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過(guò)一個(gè)月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的教師，實(shí)行10%罰款，5%計息，調出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉出。
九、嚴格控制大吃大喝，亂買(mǎi)亂用的消費收支。對外來(lái)客人一般實(shí)行校內進(jìn)餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內進(jìn)餐不得超過(guò)150元標準，特殊情況在餐館進(jìn)餐，參與領(lǐng)導必須寫(xiě)清事由，同時(shí)要控制標準。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費必須在回校后一星期內結帳，出差報銷(xiāo)標準按上級文件標準執行，教學(xué)方面經(jīng)費開(kāi)支，按《教學(xué)支出管理規定》執行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點(diǎn)，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動(dòng)，縣級只報銷(xiāo)車(chē)費（不超過(guò)8元）及會(huì )務(wù)費，不報銷(xiāo)住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷(xiāo)往返車(chē)費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷(xiāo)車(chē)費、會(huì )務(wù)費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會(huì )、在會(huì )務(wù)費內不另報銷(xiāo)）。函授學(xué)習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門(mén)組織的`業(yè)務(wù)培訓，一個(gè)周以上培訓，只報銷(xiāo)車(chē)費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個(gè)以上領(lǐng)導參加，嚴禁任何個(gè)人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買(mǎi)東西，必須要各線(xiàn)分管領(lǐng)導同意并寫(xiě)清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長(cháng)協(xié)助校長(cháng)管理各校財經(jīng)，各處室開(kāi)支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線(xiàn)分管校長(cháng)同意，百元以上須經(jīng)校長(cháng)同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會(huì )通過(guò)。
十五、各校來(lái)客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長(cháng)同意，校長(cháng)外出須由主管校長(cháng)同意方可報銷(xiāo)，未經(jīng)允許費用自理。
【財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)的管理制度04-25
財務(wù)的管理制度范本02-13
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度02-14
關(guān)于財務(wù)的管理制度05-13
財務(wù)中心管理制度06-09
財務(wù)章管理制度10-14
財務(wù)印章管理制度11-09
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度06-16
財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度09-22
財務(wù)管理制度08-08