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基建建設期財務(wù)管理制度
在學(xué)習、工作、生活中,人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多,制度是維護公平、公正的有效手段,是我們做事的底線(xiàn)要求。那么擬定制度真的很難嗎?以下是小編為大家整理的基建建設期財務(wù)管理制度,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。
為了規范我公司各基建項目的管理,保證基建工作的順利進(jìn)行,根據我公司實(shí)際情況,特制定如下管理制度
基建財務(wù)在認真貫徹執行國家規定的各項政策、法律、法規制度的同時(shí)嚴格監督基建資金的使用情況,對資金來(lái)源、資金使用、投資完成的三個(gè)階段,認真做好日常會(huì )計核算、記賬工作,必須做到手續完備、內容充實(shí)、數字真實(shí)準確、賬目清楚、按期報賬、結賬。嚴格履行會(huì )計手續,基建資金必須由負責基建工作的領(lǐng)導審批后方可使用,因此整個(gè)管理可以分為:
、儇攧(wù)人員職責管理、
、谥Ц豆芾、
、壑Ц读鞒、
、芎贤瑱n案管理四個(gè)部分。
一、財務(wù)人員職責管理
1基建財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際,確;ㄘ攧(wù)工作達到應有的深度,使基建財務(wù)管理既能發(fā)揮對基建工程的有效控制,又能避免基建和基建財務(wù)脫節現象。
2、基建財務(wù)人員要增強服務(wù)意識,經(jīng)常深入項目部和施工現場(chǎng)了解情況、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、材料的變更及各種與基建財務(wù)有關(guān)的實(shí)際情況,力爭做到跟蹤到位,服務(wù)到位,管理到位,控制到位,減少損失和浪費,提高效益。
3、基建財務(wù)人員負責對基礎建設項目的工程決(結)算進(jìn)行審查,對建設項目、工程竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過(guò)程的財務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和監督
4、基建財務(wù)人員對簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等合同進(jìn)行審查和備案。
二、工程款支付管理
1、因工作需要領(lǐng)取現金時(shí),領(lǐng)取人首先填制借支單(見(jiàn)附件1),寫(xiě)清日期、用途、金額,經(jīng)領(lǐng)導簽字后出納方可支付,簽字必須字跡工整清楚、不得涂改。
2、現金費用報銷(xiāo)時(shí),報銷(xiāo)人需要填制費用報銷(xiāo)單,寫(xiě)清日期、用途、金額,經(jīng)領(lǐng)導簽字后出納方可支付,簽字必須字跡工整清楚、不得涂改。
3、付基建工程款時(shí),各款項一律按照合同規定,經(jīng)主管領(lǐng)導審批,工程付款申請單(或者對外支付單),收據和工程款撥付申請表(見(jiàn)附件2、3、4),
發(fā)現下列任何一種情況時(shí)基建財務(wù)人員有權拒辦理工程款撥付手續
、偈湛顔挝慌c合同簽訂單位名稱(chēng)不一致,缺少必要法律授權手續的;
、谖窗春贤幎üこ踢M(jìn)度或超過(guò)工程造價(jià)付款的
、酃こ舔炇栈蝌炇罩邪l(fā)現重大質(zhì)量問(wèn)題的
、苁┕挝唤(jīng)手人不到場(chǎng),由其他人員直接在財務(wù)辦理工程撥付手續的
三、工程款的支付流程
1、各項工程開(kāi)工前(分為招標工程和未招標工程)需將簽訂的合同、協(xié)議交財務(wù)存檔備案(包括各種臨時(shí)工程),無(wú)合同、無(wú)協(xié)議的項目,財務(wù)不得支付工程款和結算。
2、根據工程進(jìn)度,先由施工單位提出工程款撥付申請表(加蓋公章、經(jīng)手人簽字),再由監理公司、公司項目部主管簽字蓋章,無(wú)監理公司的,由公司項目部主管簽章。
3、財務(wù)根據施工單位提供的工程款撥付申請表、收據,辦理付款手續,填制工程付款申請單
4、報項目總經(jīng)理簽字
5、出納對申請單、申請表進(jìn)行審核無(wú)誤后(領(lǐng)導簽字和單據是否齊全),方可辦理工程款的撥付。
6、工程竣工驗收合格后,按合同要求預留規定數額的保證金,質(zhì)保期滿(mǎn)后,經(jīng)使用部門(mén)確認無(wú)疑義后在支付給施工單位。
四、合同檔案管理
1、財務(wù)參與工程合同的簽訂和修改補充工作,對合同中有關(guān)財務(wù)內容和約定負責審查;
2、財務(wù)人員必須熟悉工程合同的各項條款;
3、嚴格按照合同辦事;對合同檔案留存、歸檔;
4、簽訂施工合同必須遵守國家合同法等法律規定。
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