地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度（通用6篇）
現如今，很多地方都會(huì )使用到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度，希望對大家有所幫助。
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 1
一、固定資產(chǎn)的購置:
固定資產(chǎn)的日常購置由使用部門(mén)提出申請，由行政部根據固定資產(chǎn)年度預算，于各月末匯總各部門(mén)的購置申請，列出各月固定資產(chǎn)購置計劃，報總經(jīng)理審批后，由行政部統一辦理。固定資產(chǎn)購入后由使用部門(mén)、行政部會(huì )同驗收，填制固定資產(chǎn)驗收單，由經(jīng)手人、保管員簽字確認。行政部憑固定資產(chǎn)購置申請審批單、購置發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收單及時(shí)向財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
二、固定資產(chǎn)的`領(lǐng)用:
固定資產(chǎn)使用部門(mén)領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)須填制領(lǐng)用單，列明領(lǐng)用部門(mén)名稱(chēng)、用途、固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格、數量、金額等。由使用部門(mén)負責人、固定資產(chǎn)保管員簽字后領(lǐng)出。
三、固定資產(chǎn)的管理:
公司固定資產(chǎn)由行政部，財務(wù)部會(huì )同管理。財務(wù)部設置固定資產(chǎn)明細帳，憑合法、齊全的原始單據逐筆登記固定資產(chǎn)增加、減少情況，詳細列示固定資產(chǎn)使用年限、折舊率、原值、累計折舊、凈值。行政部設置固定資產(chǎn)登記簿，詳細列示固定資產(chǎn)的數量、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、完好程度等。行政部負責監督各使用部門(mén)對固定資產(chǎn)的使用、管理工作，負責保護固定資產(chǎn)的安全完好，會(huì )同財務(wù)部定期進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)報告，發(fā)現差異，及時(shí)查明原因，保證帳帳相符、帳實(shí)相符。
四、固定資產(chǎn)的報廢:
固定資產(chǎn)因自然磨損等原因失去原來(lái)的使用價(jià)值或滅失時(shí)，由各使用部門(mén)提出申請、說(shuō)明原因，經(jīng)使用人、保管人簽字確認后，報總經(jīng)理審批。公司固定資產(chǎn)報廢由行政部、財務(wù)部共同處理，處理情況報總經(jīng)理審批后(重大金額固定資產(chǎn)報廢須報董事會(huì )審批)，據此核銷(xiāo)固定資產(chǎn)明細帳。
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 2
為了加強固定資產(chǎn)的管理，保證固定資產(chǎn)的安全完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，根據《企業(yè)會(huì )計制度》制度，結合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
第一條固定資產(chǎn)范圍:
公司使用期限超過(guò)一年的房屋建筑物(包括臨時(shí)性的簡(jiǎn)易設施)、機器設備、運輸工具、主要的工具用具及其他設備等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在2000元以上的，且使用年限超過(guò)兩年的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，均作固定資產(chǎn)處理。
一.固定資產(chǎn)的分類(lèi)
公司的固定資產(chǎn)分為房屋建筑物(包括:辦公室、加工房、倉庫、宿舍等)、機器設備(包括:汽車(chē)修理設備、施工設備及水準儀等)、電子設備(包括:電氣計量設備、空調機、抽送風(fēng)機、打印機、復印機、印刷設備、電視機、影碟機、投影機等)、運輸設備(包括:轎車(chē)、客貨車(chē)、專(zhuān)用車(chē)、觀(guān)光電瓶車(chē)、摩托車(chē)等)和其他設備(包括:家具、儲放家具、坐息家具等除以上財產(chǎn)以外的其他資產(chǎn))五大類(lèi)，融資租入的固定資產(chǎn)，在未取得所有權前也應按上述分類(lèi)另行核算。
二.公司的固定資產(chǎn)原值，應按其不同來(lái)源渠道分別確定別確定
1.購進(jìn)的固定資產(chǎn)以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價(jià)，需要安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用，從境外進(jìn)口設備的原價(jià)由上述要素組成外還包括制度支付的關(guān)稅和附加稅等;
2.作為投資的固定資產(chǎn)，以投資時(shí)各方議定的價(jià)格作為價(jià)值;
3.自制自建的固定資產(chǎn)，以制造或建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入帳價(jià)值;
4.公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)革新，技術(shù)改造所發(fā)生的能夠增加固定資產(chǎn)價(jià)值的支出，要調增固定資產(chǎn)的價(jià)值;
5.盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，如果沒(méi)有原價(jià)的，應按重置完全價(jià)值確定原價(jià)。
第二條固定資產(chǎn)的折舊:
公司一切在用的固定資產(chǎn)采用直線(xiàn)折舊法計提折舊。未在用房屋和建筑物也應計提折舊。固定資產(chǎn)折舊的計算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更須經(jīng)當地財稅機關(guān)備案，并在財務(wù)報告中予以說(shuō)明。
第三條本公司各類(lèi)固定資產(chǎn)的經(jīng)濟使用年限按公司《會(huì )計核算方法》執行。
一.固定資產(chǎn)月折舊應根據月初固定資產(chǎn)的帳面原值和月折舊計算。
即:某類(lèi)固定資產(chǎn)年折舊率= ((固定資產(chǎn)原值-預計凈殘值)/固定資產(chǎn)預計使用年限)÷固定資產(chǎn)原值= (1-預計凈殘值率)/固定資產(chǎn)預計使用年限
某類(lèi)固定資產(chǎn)月折舊率=年折舊率÷12
某類(lèi)固定資產(chǎn)月折舊額=該類(lèi)固定資產(chǎn)本月應計提折舊的帳面原值合計×月折舊率
二.公司應按月計提固定資產(chǎn)折舊，并記入有關(guān)帳戶(hù)，各項固定資產(chǎn)每年提取的折舊額應及時(shí)記入固定資產(chǎn)卡片。
三.本公司固定資產(chǎn)的卡片應定期整理，對于已提足折舊、已報廢或已調出的以及發(fā)生其它情況變化的固定資產(chǎn)，要按有關(guān)制度及時(shí)處理。
四.為了保證固定資產(chǎn)處于良好的狀態(tài)，充分發(fā)揮其效能，應做好固定資產(chǎn)的修理、維護工作，一般不計提大修理基金，發(fā)生的日常維修費用，直接計入期間費用。
第四條固定資產(chǎn)的購建
一.購建管理部門(mén)
1.公司購建固定資產(chǎn)的部門(mén)為總辦及物資部。
2.具體購建劃分為:總辦負責公司用房產(chǎn)、汽車(chē)等運輸設備、辦公用電子設備的采購;物資部負責公司用家具、裝飾品、電器的采購。
3.公司自建房產(chǎn)轉為固定資產(chǎn)由財務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)部配合總辦完成。
二.固定資產(chǎn)購置計劃
公司在每年第四季度制定下一年度的固定資產(chǎn)購置計劃，并納入下一年度公司預算。經(jīng)批準后的`購置計劃，由總辦或物資部按資金審批權限組織實(shí)施;
未報列入年度固定資產(chǎn)購置計劃而經(jīng)營(yíng)上又確實(shí)急需要購置時(shí)，應先提出申請報告，由總經(jīng)理批準后，方可實(shí)施購置。
三.固定資產(chǎn)購置申請:
1.在年度固定資產(chǎn)購置計劃內的，按如下流程進(jìn)行:
申請購置部門(mén)→總辦→造價(jià)審核部→總經(jīng)理助理→財務(wù)負責人→總經(jīng)理(50萬(wàn)以下)→副董事長(cháng)[50萬(wàn)(含)以上]。審批完成后，由總辦確定該固定資產(chǎn)負責購置的部門(mén)。
2.未在年度固定資產(chǎn)購置計劃內，需要追加購置的固定資產(chǎn)，先由申請購置部門(mén)填報申請購置報告，經(jīng)總辦審核，報總經(jīng)理批準后，再按照流程1辦理。
四.購置固定資產(chǎn)付款審批:
總辦(或物資部)→造價(jià)審核部→財務(wù)負責人→總經(jīng)理(50萬(wàn)以下)→副董事長(cháng)[50萬(wàn)(含)以上] →會(huì )計復核→出納支付。
五.固定資產(chǎn)驗收及使用登記管理
1.固定資產(chǎn)的驗收及使用登記有總辦統一管理。
2.新增加的固定資產(chǎn)，必須由總辦填制固定資產(chǎn)驗收單，財產(chǎn)依照其類(lèi)別予以分類(lèi)編號，并貼訂標簽財產(chǎn)編號和編制財產(chǎn)編號目錄，并辦理相關(guān)登記手續，固定資產(chǎn)使用人(或管理負責人)簽字確認。
第五條固定資產(chǎn)的日常管理責任劃分:
一.總辦:負責財產(chǎn)的實(shí)物分類(lèi)登記、出入庫驗收、保管、調配、維修、養護等工作，每年定期與財務(wù)部共同組織固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。
二.財務(wù)部:負責財產(chǎn)的增減、移動(dòng)、評估價(jià)值等帳務(wù)處理工作，每年度與總辦共同組織固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。
三.使用部門(mén):負責所使用財產(chǎn)的保管、養護等工作。
四.總辦應按公司固定資產(chǎn)的類(lèi)別編制固定資產(chǎn)目錄，使用部門(mén)應建立固定資產(chǎn)卡片，財務(wù)部門(mén)應建立固定資產(chǎn)總帳，明細帳或固定資產(chǎn)卡片帳，加強固定資產(chǎn)實(shí)物和價(jià)值的管理，做到帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。
第六條固定資產(chǎn)的轉移
一.固定資產(chǎn)轉移由總辦統一管理。
二.具體轉移流程:
總辦根據固定資產(chǎn)實(shí)際使用需求，通知轉出部門(mén)與轉入部門(mén)，并由原使用人(或管理負責人)和新使用人(或管理負責人)及總辦資產(chǎn)管理員共同簽署固定資產(chǎn)轉移單，并通知財務(wù)部進(jìn)行相應的帳務(wù)處理。
第七條日常固定資產(chǎn)實(shí)際使用年限的制度
1.汽車(chē)等運輸設備:以車(chē)輛年檢是否合格;
2.辦公家具:不低于5年;
3.辦公用計算機:不低于6年;
4.其他電
子設備:不低于5年。
第八條固定資產(chǎn)的清理及報廢
固定資產(chǎn)達到使用年限影響正常使用，或實(shí)際維修成本過(guò)高及無(wú)法維修的固定資產(chǎn)，經(jīng)總辦確認后，填寫(xiě)固定資產(chǎn)報損審批表，報總經(jīng)理批準后，進(jìn)入清理或報廢的程序，按資金使用權限制度審批。
第九條固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)
公司每年11月份，由總辦、財務(wù)部共同組織進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)情況如果與帳面不符，應當查明原因，核實(shí)情況，按照資金使用權限批準后，及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，調整帳面結存數。
第十條其他
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 3
一、范圍:
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來(lái)收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括:
3、公司各年累計形成的企業(yè)資產(chǎn);
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn);
5、界定的屬于公司的.其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有:長(cháng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動(dòng)進(jìn)行投資管理，經(jīng)營(yíng)管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現金、實(shí)物及無(wú)形資產(chǎn)投資設立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門(mén)負責資產(chǎn)投入的前期準備，即對投資項目進(jìn)行市場(chǎng)調查，經(jīng)濟分析，可行性研究，辦理立項和審批手續，新辦企業(yè)和新項目的工商登記及各項日常管理;負責向公司董事會(huì )提交有關(guān)項目材料在項目實(shí)施后，負責將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理
1、公司實(shí)行資產(chǎn)分級管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進(jìn)行產(chǎn)權登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級登記卡，對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)清查，開(kāi)展各項日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實(shí)、全面反映公司資產(chǎn)的現狀及變動(dòng)。當資產(chǎn)出現流失、損毀時(shí)，管理使用資產(chǎn)的部門(mén)必須及時(shí)向公司領(lǐng)導、董事會(huì )提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報告書(shū)。由財務(wù)部報有關(guān)機構驗證確認，經(jīng)董事會(huì )審核后方可處置。
3、對資產(chǎn)進(jìn)行調劑、出售、抵押、擔保時(shí)，必須向公司財務(wù)部、行政部、董事會(huì )報告，辦理有關(guān)審批手續。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國家及公司有關(guān)規定進(jìn)行利潤分配。
2、財務(wù)部負責公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理，行政部負責固定資產(chǎn)購置計劃的編制及對實(shí)物的管理，財務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡，并負責每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，并按照盤(pán)點(diǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行帳目調整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對固定資產(chǎn)購置實(shí)行計劃管理和審批制度。公司各部門(mén)于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產(chǎn)購置計劃，報公司董事會(huì )審批，經(jīng)董事會(huì )審查批準后方可執行。
五、本規定由財務(wù)部負責解釋。
六、本規定自討論通過(guò)之日起施行。
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 4
固定資產(chǎn)的定義:(a)使用期限在一年以上。(b)單位價(jià)值觀(guān)念2000元以上的房屋，建筑物，運輸工具和其他設備，器具等。同時(shí)具備ab兩條標準的.并產(chǎn)權屬于公司為公司固定資產(chǎn)，其余為低值耗品。
固定資產(chǎn)由公司辦公室決定分配使用。使用人應與“產(chǎn)權人”簽定使用合同或領(lǐng)取清單，固定資產(chǎn)日常維修按公司制度或按總負責管理人與使用人委托合同條款執行。
xx售樓處固定資產(chǎn)包括傳真機、電腦、打印機、打卡機及復印機等辦公設備。
一、所有固定資產(chǎn)購置后，辦公室進(jìn)行登記建檔并報公司備案。
二、辦公室負責安排專(zhuān)人負責保護，定期檢查或請廠(chǎng)家上門(mén)維護、保養。
三、所有固定資產(chǎn)屬公司財產(chǎn)要求員工愛(ài)惜使用，仔細了解其使用方法后再進(jìn)行操作，由于疏忽或過(guò)失造成設備損壞者按其情節輕重賠償，凡屬故意毀壞者應按所毀物品原件進(jìn)行賠償并對由此可能造成的其他損失進(jìn)行處罰。
四、固定資產(chǎn)的購置由各部門(mén)申請，由辦公室報總監助理審批后報送公司。
五、家俱管理規定
家俱分給個(gè)人使用的由個(gè)人負責保管，公共區域的家俱由辦公室或指定專(zhuān)人負責。
使用人員在離職辦理交接時(shí)將使用物品交還辦公室并填寫(xiě)《交接物品清單》，方可辦理離職手續。
六、辦公設備管理:辦公設備包括復印機、電腦及打印機、傳真機、電話(huà)、打卡機等。(見(jiàn)各項規定)
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 5
一、分行資產(chǎn)包括（但不限于）：裝修、辦公設施、自動(dòng)化辦公設備、辦公用品、信息數據軟件產(chǎn)品等。
二、經(jīng)理負責制
各分行經(jīng)理對本部門(mén)使用的公司資產(chǎn)負有管理責任。
資產(chǎn)的調配須由經(jīng)辦人員持行政事務(wù)部的資產(chǎn)調撥單，分行審核后方予以放行。
各分行經(jīng)理對本部六使用公司資產(chǎn)時(shí)出現的.損壞、丟失落實(shí)責任人，并及時(shí)向行政事務(wù)部報告。對所保管的財物款經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者由該分行經(jīng)理承擔相應責任。
公司資產(chǎn)的丟失、損壞由責任人負責賠償，并視情節輕重給予通報批評、解聘、除名等處分；
給公司造成直接經(jīng)濟損失的，應依法賠償；構成犯罪的，依法追究刑事責任。三、行政事務(wù)部定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查。
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 6
第一條 公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內統一核算和監督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。
第二條 財務(wù)部應做好流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內變現或耗用的資產(chǎn)，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。
第一節 貨幣資金
第三條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項收入必須全部交到公司財務(wù)，及時(shí)入賬，任何部門(mén)、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條 對公司的貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理必須按照規定的審批權限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導簽字，否則不得支付和處理。
第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理的審批權.
第六條 為保證現金的安全，同時(shí)又不影響現金的合理使用，庫存現金量最高不得超過(guò)10000元。
對每筆超過(guò)xx元的大額現金支出應提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準備.
現金的收支范圍嚴格執行國家的現金管理規定。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務(wù)要求的票據字條等充抵現金，更不能擅自挪用現金。不得坐支現金.
每筆現金支出都必須根據審核無(wú)誤并經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現金收入也必須根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。
對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，每日盤(pán)點(diǎn)現金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現問(wèn)題要查明原因，及時(shí)糾正。
對造成損失的責任人，依公司有關(guān)規定追究其責任。
第七條 除差旅費和必須以現金支付的1000元以?xún)鹊牟少徔钔�，其他支出均不能借用現金，嚴禁因私借款。
借用現金應說(shuō)明用途、歸還(或報銷(xiāo))時(shí)間，且必須按期歸還(或報銷(xiāo))。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現金，申請人應填制現金借款申請表，寫(xiě)明用途，由部門(mén)經(jīng)理審核確認，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準簽字后方可領(lǐng)用。
第八條 認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度
第九條 支票的領(lǐng)取及管理
1、支票領(lǐng)�。�
1) 凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫(xiě)明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復核、主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準后方能領(lǐng)取。
2) 簽發(fā)支票的金額超過(guò)xx元，在填寫(xiě)申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書(shū)等)。
3) 領(lǐng)取人應辦理登記手續，于領(lǐng)取后10日內報賬。
4) 對末及時(shí)報賬者財務(wù)人員應該及時(shí)督促，并有權不予簽發(fā)新支票。
5) 在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時(shí)退還財務(wù)部.對未及時(shí)歸還者財務(wù)部應及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票.
6) 持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔經(jīng)濟責任。
2、支票管理：
1) 所簽發(fā)支票應填寫(xiě)日期、金額(限額)、用途，不準簽發(fā)空白支票。
2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.
3) 出納人員應每日編制銀行存款變動(dòng)表。準確掌握賬戶(hù)余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。
4) 出納人員應于月末填制“銀行賬戶(hù)余額表”，送交財務(wù)經(jīng)理批準后呈報主管財務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據公司資金變動(dòng)的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報送.
5) 按時(shí)于月末填制“銀行存款余額調節表”交財務(wù)部副經(jīng)理(主管會(huì )計工作)審核，對未達帳項要認真查對，及時(shí)入賬。
6) 出納人員應及時(shí)申購支票，并妥善保管。
7) 公司財務(wù)專(zhuān)用章、法人章分專(zhuān)人妥善保管。
8) 作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并妥善保管，統一注銷(xiāo)。
第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據法》和銀行規定，按照本制度規定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。
第十一條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應根據審核無(wú)誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。
第二節 應收及預付款管理
第十二條 應收賬款的管理規定如下：
應收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶(hù)之前，應對該客戶(hù)的資信情況進(jìn)行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對客戶(hù)提供商業(yè)信用。
計財部應認真登記客戶(hù)往來(lái)臺帳，按照應收單位、部門(mén)或個(gè)人分別核算，及時(shí)核對、催收應收款項。應根據客戶(hù)的欠款情況，分析其信譽(yù)程度，及時(shí)采取相應的措施收回欠款。
所有應收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應收賬款的財務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。
公司應根據經(jīng)驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為計提壞帳準備的基礎，并每半年進(jìn)行調整，以反映目前狀況。
公司負責應收賬款的財務(wù)人員應經(jīng)常與信用客戶(hù)保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收，對業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)行督促和監督。
所有被視為無(wú)法收回的應收賬款將根據實(shí)際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：
1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;
2) 債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過(guò)三年仍不能收回。
公司財務(wù)經(jīng)理應每季檢查應收賬款，100萬(wàn)元以下的壞賬經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬(wàn)元以上的壞帳，應由董事會(huì )確定后才可進(jìn)行處理。所有處理的壞帳，均應撰寫(xiě)情況摘要匯總到董事會(huì )。
公司對應收款項的管理應遵循“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負責，及時(shí)清理”的原則。財務(wù)部定期考核應收賬款周轉率、應收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。
其他應收款的管理將比照上述應收賬款的管理執行。
第十三條 預付款和定金，必須要根據合同辦理，由經(jīng)辦人申請，各部門(mén)經(jīng)理審核確認，經(jīng)財務(wù)部門(mén)核對無(wú)誤，金額在xx元以?xún)鹊�，由主管財�?wù)的副總經(jīng)理審批;xx萬(wàn)元以上的報公司總經(jīng)理加簽。
第十四條 預付款和定金應按對方單位或個(gè)人設明細帳進(jìn)行明細分類(lèi)核算.定期檢查預付款和定金，監督合同的履行.
第三節 存貨管理
第十五條 存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料或物料等，包括各類(lèi)材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第十六條 工程物資的管理
1、工程物資的采購：
1) 工程物資的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報公司領(lǐng)導審核后執行.
2) 每月初，有關(guān)部門(mén)根據年度計劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無(wú)計劃盲目采購。
3) 工程物資的采購必須由專(zhuān)人負責，采購員應根據經(jīng)審核過(guò)的計劃及采購清單實(shí)施采購。
2、工程物資的入庫：
1) 工程物資購進(jìn)后，必須認真驗收，嚴把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數量無(wú)誤后，方能辦理入庫手續。
2) 工程物資入庫驗收，發(fā)現采購不合格或不符要求的`，由采購人員直接負責;驗收入庫后發(fā)現問(wèn)題的，由保管員負責。
3) 工程物資驗收時(shí)發(fā)現短缺、毀損等數量、質(zhì)量上的問(wèn)題，應查明原因，落實(shí)責任，其中應由運輸部門(mén)負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門(mén)鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點(diǎn)清，驗質(zhì)尚無(wú)結果的工程物資應單獨保管，不得領(lǐng)用。
4) 工程物資經(jīng)驗收后，保管員應填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)部門(mén)報賬;第三聯(lián)倉庫留存。
5) 采購人員向財務(wù)部門(mén)報賬時(shí)，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務(wù)人員有權拒絕報賬。
3、工程物資的領(lǐng)用：
1) 工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴格填寫(xiě)，領(lǐng)料單如有缺項，保管員有權拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補填完整。
2) 領(lǐng)料批準權限，按各級領(lǐng)導的審批權的規定辦理。
4、工程物資的庫存管理：
1) 倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執行驗收，規范計量工具、量尺過(guò)磅、點(diǎn)數、估堆、驗質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
2) 建立工程物資管理臺賬，進(jìn)行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫(xiě)收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
3) 倉庫根據收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務(wù)部門(mén)，與財務(wù)部門(mén)核對無(wú)誤。
5、工程物資的盤(pán)點(diǎn)清查制度：
1) 為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報工程物資變動(dòng)表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財務(wù)部門(mén)。每月25日結賬時(shí)，要做好收、支、結存的盤(pán)點(diǎn)工作，核對庫存數，從量上查明盤(pán)盈、盤(pán)虧數，報送財務(wù)部門(mén)。
2) 建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數、過(guò)磅或測量等方法點(diǎn)清數量。盤(pán)點(diǎn)后，編制庫存物資盤(pán)點(diǎn)表，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤(pán)點(diǎn)的實(shí)有數相核對，對于賬實(shí)不符的材料，應切實(shí)查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。
3) 財務(wù)必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類(lèi)核算和明細分類(lèi)核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4) 做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1) 財務(wù)部應設置專(zhuān)職的審計人員(在公司的中、遠期規劃中，視公司的發(fā)展狀況，成立獨立的內部審計機構)，對工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
2) 審計人員應參與工程物資的盤(pán)點(diǎn)，現場(chǎng)觀(guān)察存貨的流動(dòng)與控制。在調查過(guò)程中，還應聽(tīng)取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專(zhuān)家的意見(jiàn)。因為有些工程物資的專(zhuān)業(yè)技術(shù)性強，相應的管理措施也很有專(zhuān)業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。
3) 工程物資資金利用效益的考核是通過(guò)對材料會(huì )計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用效率。
第十七條 低值易耗品
1. 根據公司的情況，規定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。
2. 低值易耗品在購買(mǎi)之前應根據需要填寫(xiě)購買(mǎi)申請單，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，公司領(lǐng)導批準，方能選購。一次性購買(mǎi)低值易耗品金額在5萬(wàn)元以下的，由申請部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買(mǎi)低值易耗品金額在5萬(wàn)元以上的，由申請部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準。
3. 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計算機類(lèi)低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負責管理.
各歸口管理部門(mén)在低值易耗品的日常管理中應進(jìn)行以下工作：
1) 參與供應商的選擇評價(jià)
2) 參與品種、型號、規格、價(jià)格的選擇
3) 負責驗收
4) 提出轉移、報廢處理意見(jiàn)及參與清理
5) 參與組織資產(chǎn)清查等
4. 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統一購買(mǎi).
5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門(mén)設置低值易耗品登記簿。
6. 使用部門(mén)向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據：一份交給使用部門(mén)為實(shí)物管理的依據。一份交給會(huì )計部門(mén)作為記賬的依據;除此以外，各部門(mén)應建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門(mén)保管，控制各使用部門(mén)在用低值易耗品。
7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度的規定辦理憑證，進(jìn)行會(huì )計處理，按各使用部門(mén)設置在用低值耗品明細賬(包括數量和金額)，定期與實(shí)物核對.在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉庫的低值易耗品，應加強實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
8. 公司的低值易耗品報廢時(shí)，應由負責使用部門(mén)及時(shí)填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價(jià)。入庫殘料按照規定作價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，會(huì )計部門(mén)應根據報廢單進(jìn)行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷(xiāo)額和應補提的攤銷(xiāo)額。
9. 所有離開(kāi)公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時(shí)，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實(shí)物管理。
第十八條 存貨應當定期盤(pán)點(diǎn)，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì )計處理，一般在年終結賬前處理完畢。
第十九條 盤(pán)盈的存貨，應當相應沖減有關(guān)成本費用;盤(pán)虧或毀損的存貨，在扣除過(guò)失人或者保險公司賠款和殘料價(jià)值后，應當相應計入有關(guān)成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營(yíng)業(yè)外支出。
財務(wù)部應于每會(huì )計年度末對比存貨的賬面價(jià)值和現行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現行市價(jià)，則應計提存貨跌價(jià)損失準備。
第二十條 及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本.對產(chǎn)成品的入庫、出庫及時(shí)進(jìn)行核算，確�；乜畹募皶r(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品庫存狀況.
第二十一條 出租開(kāi)發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進(jìn)行攤銷(xiāo)。建立出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品臺帳或卡片賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，至少每年一次，評估出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現實(shí)價(jià)值。
第二十二條 對工程支出進(jìn)行明細分類(lèi)核算，準確核算在建工程成本。
預算內工程支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準。
預算外工程支出由總經(jīng)理會(huì )同主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準。
【地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度】相關(guān)文章：
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度（通用7篇）11-27
資產(chǎn)管理制度07-02
資產(chǎn)管理制度12-31
房地產(chǎn)資產(chǎn)評估實(shí)習報告07-27
資產(chǎn)管理制度[熱]05-24
企業(yè)資產(chǎn)管理制度10-08