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支票管理制度15篇
在日常生活和工作中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的支票管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
支票管理制度1
第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章,填寫(xiě)日期、用途,登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。
第三條財務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉應收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報賬手續后再作補發(fā)工資處理。
第四條對于報銷(xiāo)時(shí)短缺的金額,財務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第三條規定處理。凡一周內收入款項累計超過(guò)10000元或現金收入超過(guò)5000元時(shí),會(huì )計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第五條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行賬戶(hù)兩日內,會(huì )計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。
第六條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應由財務(wù)人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理注意事項
一、支票:是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行,在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的.票據。出票人:單位和個(gè)人,在同一票據交換區域的各種款項結算,均可使用支票。
二、支票上印有“現金”字樣的為現金支票,現金支票只能用于支取現金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票,轉賬支票只能用于轉賬。
三、工、建、中、交、農、光大、商行等均有自己的支票。
四、標識,各行支票紙質(zhì)特制,有防偽。
五、出票日期要求大寫(xiě):貳零零貳零伍壹拾捌
六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司
七、出票人賬號:一般為印泥印上去的。
八、人民幣①應大寫(xiě),②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。
九、人民幣小寫(xiě)要以“$”封口。
十、人民幣大小寫(xiě)要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯、涂改都應視無(wú)效。
十一、用途要明確填清楚。
十二、出票人簽章:財務(wù)專(zhuān)用章、法人章(加蓋印章應與銀行預留印鑒一致)。
十三、存根:出票人用以記賬。
十四、齊縫章
十五、支票付款期限十天。
十六、需存入銀行,要填寫(xiě)過(guò)賬單。
十七、持轉、現、過(guò)賬單不允許承諾立即付貨。
十八、可能出現空頭,與銀行預留印鑒不符。
支票管理制度2
1、酒店必須在當地信譽(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務(wù)。
2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶(hù)，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶(hù)之間不得轉賬結算。
3、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時(shí)須填寫(xiě)'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
4、對于填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當月的'憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。
5.出納員應隨時(shí)掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。
6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負連帶責任。
7、印章交接必須辦理書(shū)面手續;印章移交給非規定人員，須經(jīng)董事長(cháng)審批。
支票管理制度3
一、支票的使用
1．企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時(shí)應事先將支票登記好，填寫(xiě)收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買(mǎi)物品或支付有關(guān)費用需借用支票時(shí)，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會(huì )人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫(xiě)好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫(xiě)，遇有特殊情況，也必須填寫(xiě)日期、抬頭用途。
二、支票的管理
1．空白支票和支票印鑒，必須設專(zhuān)人負責保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。
2．財會(huì )部門(mén)要建立嚴格的支票管理制度。必須指定專(zhuān)人負責支票的`購買(mǎi)及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時(shí)催報注銷(xiāo)，并定期核對，做到心中有數，發(fā)現丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導匯報。
5．支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現支票丟失被盜，應立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導匯報，并向財會(huì )、保衛部門(mén)反映，迅速到銀行辦理掛失手續，向公安部門(mén)報案。
6．簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項內容要填寫(xiě)真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫(xiě)金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會(huì )人員應準確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決。
7．嚴格結算辦法，必須做到：
�。�1）不準簽發(fā)空頭支票；
�。�2）不準簽發(fā)遠期或空期支票；
�。�3）不準將支票出租、出借或轉讓給其他單位和個(gè)人使用；
�。�4）不準將支票做抵押；
�。�5）不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。
8．支票使用要求
�。╨）支票金額起點(diǎn)為100元。
�。�2）支票有效期5天；背書(shū)轉讓地區的轉賬支票付款期為15天（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延）。
�。�3）簽發(fā)支票應使用碳素墨水填寫(xiě)，沒(méi)有按規定填寫(xiě)，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負責。
�。�4）不得更改支票大小寫(xiě)金額和收款人姓名，其他內容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒。
�。�5）按銀行的有關(guān)規定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5％但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報批評，直至停止簽發(fā)支票。
9．過(guò)期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準將支票亂扔亂放。
支票管理制度4
�。ㄒ唬�、支票的購買(mǎi)：嚴格按照中國人民銀行的制度和規定辦理，按照中國人民銀行規定的程序執行。支票的保管人（出納）與支票的領(lǐng)用人嚴格分離。
�。ǘ�、支票的領(lǐng)用：出納崗位人員根據已審批的購物發(fā)票或支票領(lǐng)用單簽發(fā)支票。
�。ㄈ�、支票的簽發(fā)：簽發(fā)支票時(shí)，按支票編號順序使用，無(wú)特殊原因，支票上的日期、用途、收款單位及金額應填寫(xiě)完整，并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記。
�。ㄋ模�、支票的領(lǐng)用：支票領(lǐng)取人對支票應妥善保管，不得涂改，并于五日內及時(shí)報銷(xiāo)。支票付款期限為10天，過(guò)期作廢。遺失支票如發(fā)生問(wèn)題由當事人負責。
�。ㄎ澹�、支票的收�。簭耐鈫挝蝗〉玫闹币皶r(shí)送到財務(wù)室，以免過(guò)期作廢或丟失。一般情況財務(wù)室收到支票，才能出具收據，如遇特殊情況，可由領(lǐng)用人開(kāi)出借據，由總務(wù)處負責人簽字后，財務(wù)室方可辦理。
�。�、支票的報銷(xiāo)：嚴格按照支票領(lǐng)用單申請、批準的內容予以報銷(xiāo)，不得擅自隨意變更報銷(xiāo)內容。
�。ㄆ撸�、支票的`報廢：作廢的支票必須妥善保存備查。
�。ò耍�、嚴格遵守銀行結算紀律，不簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票；不簽發(fā)沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據。
支票管理制度5
1支票的使用
1.1支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開(kāi)戶(hù)銀行將款項支付給收款人的票據，支票分為現金支票和轉帳支票，現金支票不能轉帳，轉帳支票不能支取現金。
1.2單位在同城或票據交換地區的商品交易和勞務(wù)供應以及其他有關(guān)款項的結算均可以使用支票。
1.3公司所屬各部門(mén)因采購商品、物資材料、用具設備或支付外單位勞務(wù)費用時(shí)，財務(wù)人員要嚴格進(jìn)行審核，根據手續完備，印章齊全，合法的原始憑證簽發(fā)支票，將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫(xiě)金額、用途等填寫(xiě)齊全，并在支付支票的原始憑證上及時(shí)加蓋'轉帳付訖'章，超過(guò)現金起點(diǎn)和不屬于現金支付范圍的款項不得簽發(fā)現金支票。
1.4因工作需要而借用支票，由借用者填寫(xiě)'借款單（支票）'，經(jīng)借用者及部門(mén)經(jīng)理簽字后交由總經(jīng)理審批，到財務(wù)部門(mén)領(lǐng)取支票。財務(wù)部門(mén)簽發(fā)支票時(shí)，要將支票內容填寫(xiě)齊全，如遇特殊情況也必須填寫(xiě)簽發(fā)日期、收款單位及用途。為嚴格使用支票并隨時(shí)掌握支票使用情況，領(lǐng)用支票當日結算。遇特殊情況要向財務(wù)人員說(shuō)明原因，方可延時(shí)結算。
1.5外出采購人員領(lǐng)用支票要預先提出進(jìn)貨品種數量、用款額度，按照采購權限確定資金使用限額。采購人員要嚴格掌握已核定的資金使用限額，遇有特殊情況需超額使用時(shí)，要及時(shí)與財務(wù)人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負責。
2支票的管理
2.1財務(wù)部門(mén)要設專(zhuān)人保管空白支票和支票印章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。支票和印章要分開(kāi)保管，并建立'支票登記簿'，按支票號碼逐一進(jìn)行登記，對已簽發(fā)的支票要及時(shí)催促注銷(xiāo)定期核對，發(fā)現丟失、短少要立即查找，并及時(shí)報告領(lǐng)導。
2.2為避免簽發(fā)空頭支票，財會(huì )人員要準確地控制銀行存款金額，及時(shí)逐筆準確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進(jìn)行核對，編制'銀行未達帳項調節表'。發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)解決匯報。
2.3每次借用支票最多兩張，財務(wù)部門(mén)將交回的支票存根要核對號碼，及時(shí)注銷(xiāo)，對借出的支票有權督促及時(shí)核銷(xiāo)。
2.4借用支票人員對于支票必須妥善保管，不得隨意亂放。一旦發(fā)現丟失、被盜要及時(shí)查找并向領(lǐng)導匯報，同時(shí)向公司財務(wù)部匯報、由財務(wù)部向銀行辦理掛失手續。因丟失支票而造成的經(jīng)濟損失要追究當事人的'責任。丟失支票而又沒(méi)能及時(shí)報告，及時(shí)尋找的，要嚴肅處理。
2.5顧客交來(lái)的支票，要審查支票內容，填寫(xiě)齊全，無(wú)涂改，印章清晰明確，大小寫(xiě)金額相符正確，是在有效期內，方可收受，否則予以退回，收受支票還應及時(shí)在有關(guān)原始憑證上加蓋'轉帳收訖'章。為防止發(fā)生意外，所收支票要及時(shí)交公司財務(wù)部門(mén)送存銀行。
3支票管理的其他規定
3.1支票起點(diǎn)為100元，提示付款期限為10天（從簽開(kāi)的次日算起，到期日遇假日順延）。
3.2簽發(fā)支票應使用墨汁或炭素墨水，以及經(jīng)市人民銀行批準的打印機，未按規定填寫(xiě)被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負責。支票正面的簽發(fā)日期必須用中文（漢字大寫(xiě)）書(shū)寫(xiě)，用阿拉伯數碼填寫(xiě)的支票無(wú)效。支票上的日期、收款人名稱(chēng)、金額大小寫(xiě)均不得更改，更改的支票無(wú)效。
3.3支票一律記名，簽發(fā)人必須在銀行帳戶(hù)余額內按照規定向收款人簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票或印章與預留印簽不符的支票而造成銀行退票，致使罰款的，追究當事人的責任。
3.4必須嚴格執行《銀行結算辦法》，不準簽發(fā)空頭支票，不準將支票出借或轉給別的單位使用，不準出租出借帳戶(hù)。
3.5過(guò)期作廢支票要在支票上蓋'作廢'戳記，并按票號裝訂在原始憑證序列中，妥善保管，不準亂扔亂放。
4財務(wù)專(zhuān)用章和法人章的保管
4.1支票與銀行預留印簽應分別保管，不得由出納一人管理。
4.2財務(wù)專(zhuān)用章和法人章必須有專(zhuān)人嚴格保管，不得借出，如因需要，必須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財務(wù)部人員攜帶隨行。
4.3如因業(yè)務(wù)需要，用財務(wù)專(zhuān)用章或法人章的，須打報告寫(xiě)明用章原因、日期、部門(mén)、所蓋份數等，由總經(jīng)理簽字同意后，在'借印簽本'上登記，方可使用。
4.4如因保管人保管不當，造成公司損失的追究當事人責任。
支票管理制度6
一、空白支票由出納員專(zhuān)人保管，支票印鑒由財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。
二、必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。
三、用現金支票提取現金時(shí)，先填制《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，及時(shí)取回現金，嚴禁簽發(fā)空白現金支票。
四、轉帳支票的金額起點(diǎn)為100元。
五、支票的有效期為十天。
六、簽發(fā)轉帳支票時(shí)，各項內容必須填寫(xiě)真實(shí)、完整，并加蓋預留銀行印鑒。支票必須填寫(xiě)日期、用途及收款單位，嚴禁簽發(fā)各項均為空白的支票。
七、嚴禁簽發(fā)遠期支票，不準出租出借支票，不準將支票轉讓給外單位和個(gè)人使用。
八、借用支票，需填寫(xiě)《支票領(lǐng)用單》，注明日期、用途及金額，領(lǐng)用人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領(lǐng)取。
九、如果遇到領(lǐng)導外出情況，應由領(lǐng)用人設法聯(lián)系，同意后可先付款后補簽。
十、使用信匯方式時(shí)，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規企業(yè)必須見(jiàn)到確認函后方可付款。
十一、支票領(lǐng)用后，要對所領(lǐng)支票妥善保管，未使用及時(shí)退回出納保管，如發(fā)現支票丟失，要認真查找并及時(shí)向財務(wù)部報告，由財務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續。如因支票丟失使企業(yè)財產(chǎn)受到損失，要追究當事人的責任。
十二、出納人必須將銀行的.相關(guān)票據及作廢支票，必須根據財務(wù)的規定裝訂成冊妥善保管。
支票管理制度7
1、支票是支取和銀行轉帳的證據,有關(guān)部門(mén)需要使用支票,必須經(jīng)分管院長(cháng)審批專(zhuān)人負責,使用。
2、經(jīng)辦人員使用支票,做到定向使用,人員應當即在支票上用大寫(xiě)數字開(kāi)明日期,注明用途,收款單位名稱(chēng),使用金額,不得使用空白支票。
3、完善支票領(lǐng)用,繳回、注銷(xiāo)登記制度。領(lǐng)用支票填寫(xiě)支票領(lǐng)用者,仔細填寫(xiě)請領(lǐng)人姓名,支票用途,請領(lǐng)日期,繳回支票應當場(chǎng)注銷(xiāo)。
4、用支票結算的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應在一周內將支票交財務(wù)科。特殊情況應預先說(shuō)明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達帳項,每月25號以后,支票原則上不出門(mén)(特殊情況除外)。
5、銀行結算業(yè)務(wù)有專(zhuān)人負責辦理,支票印章應有分處存放,妥善保管。
6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當事人,發(fā)生的'經(jīng)濟損失按醫院規章制度進(jìn)行賠償。
支票管理制度8
為了加強支票(現金、轉帳支票)的使用和管理,明確支票的購買(mǎi)、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節的崗位職責和業(yè)務(wù)流程,依據本單位的實(shí)際情況制定本制度。
一、領(lǐng)購出納員根據業(yè)務(wù)需要，報經(jīng)會(huì )計，按照銀行規定到開(kāi)戶(hù)行購買(mǎi)，同時(shí)做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;
二、保管出納員負責保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;
三、銀行預留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會(huì )計保管、使用公司財務(wù)印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規使用造成損失的雙方負責;出納、會(huì )計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;
四、預領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)《支票預領(lǐng)單》，并按規定由主管審批，到財務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);
五、填開(kāi)出納員對公司規定權限內，并符合規定手續的《支票預領(lǐng)單》填寫(xiě)支票。超出規定權限的，報總經(jīng)理批準后填寫(xiě)支票。開(kāi)票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫(xiě)要素要齊全;金額事先難以確定時(shí),予以限額，并填寫(xiě)日期、收款人(或單位)名稱(chēng)、用途;
六、蓋章會(huì )計對《支票預領(lǐng)單》及已開(kāi)支票進(jìn)行復核，對符合公司規定權限及手續、填寫(xiě)無(wú)誤的加蓋財務(wù)印鑒。對超過(guò)權限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話(huà)總經(jīng)理確認后蓋章。嚴禁會(huì )計對不符合規定的`支票蓋章;
七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負責保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;
八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報公司。采取補救措施無(wú)效給公司造成經(jīng)濟損失，責任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應處罰;
九、核銷(xiāo)預領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷(xiāo)制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報銷(xiāo)程序辦理核銷(xiāo)手續;
十、收款屈臣氏付款，會(huì )計負責通知綜合崗安排收款，并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(hù)(非發(fā)票戶(hù))付款，出納員開(kāi)具一式三聯(lián)收據，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶(hù)支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫(xiě)是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當日交出納員;
十一、進(jìn)賬出納員對收到支票進(jìn)行審核，無(wú)誤交會(huì )計蓋章背書(shū)，當日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票，出納員負責保管，到期辦理進(jìn)賬;
十二、本規定自公司批準之日起實(shí)施。
支票管理制度9
第一節支票管理
第一條支票由出納人員負責管理，支票使用時(shí)應有“款項使用申報表”，按資金使用權限，分級報批，然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚，登記號碼，加蓋印章，領(lǐng)用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查；領(lǐng)用的支票須在五日內報銷(xiāo)清賬。
第二條出納人員支票付款后憑支票存根和票據（采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗收登記員簽字）入賬，統一編制憑證，按制度登記銀行帳，原“款項使用申報表”作附件。
第三條出納人員接到職能部門(mén)交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰，印章是否正規齊全，簽發(fā)日期是否有效。
第四條支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當月未能進(jìn)行報銷(xiāo)的，如支票當月未出賬，支票領(lǐng)用人應將未用支票退回財務(wù)部；如支票已出賬，領(lǐng)用人應將款項申報手續交至財務(wù)部，否則財務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續及銀行出賬證明，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理，出納人員下發(fā)書(shū)面通知告之經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理及主管副總。
第五條對于報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票票面金額比實(shí)際支付金額少時(shí)，財務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按“
第四條”制度處理。
第六條出納人員應在每周一向財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)負責人報送現金和銀行存款結存數。
第二節現金管理
第一條公司可以在下列范圍內使用現金：
1、員工工資、津貼、獎金；
2、個(gè)人勞務(wù)報酬；
3．出差人員必須攜帶的差旅費；
4、結算起點(diǎn)以下的零星支出；
5、經(jīng)批準的其他開(kāi)支；前款結算起點(diǎn)按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導批準確定；
6、支付各種撫恤金、喪葬補助費；
7、根據國家制度頒發(fā)給個(gè)人的`科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛生、體育等各種獎金；
8、各種勞保、福利費用以及國家制度對個(gè)人的其他支出；
9、支付給個(gè)人采購農業(yè)產(chǎn)品款項，可以使用現金；
10、 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第二條除本制度
第一條外，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，由財務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。
第三條公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為30000元。超額部分應存入銀行。
第四條出納人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需坐支的，應事先報財務(wù)負責人批準。
第五條出納人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)“財務(wù)提現申報表”，并寫(xiě)明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過(guò)5萬(wàn)元現金為限，且不可以連續多日提取。為公司購置物品或支付費用時(shí)，盡可能提前申請支票支付，需要大額現金的情況，需要提前一天通知財務(wù)部。
第六條員工因工作需要借用現金，需填寫(xiě)“借款單”，按制度流程批準后方可借款。預借現金后，需在借款事由工作辦結后五個(gè)工作日內，到財務(wù)部辦理多借金額的預結算，并將未使用的借款退還財務(wù)部，逾期不作結算的，財務(wù)部出納將以書(shū)面形式告知借款員工及部門(mén)經(jīng)理及主管副總。
第七條符合本制度使用現金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)單或領(lǐng)款憑證，經(jīng)批準后由出納支付現金。
第八條收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額，做到帳款相符。
第十條備用金按年借用，年初憑審批完整的《借款單》，至財務(wù)部領(lǐng)取備用金，年度結束10個(gè)工作日前，借款人至財務(wù)部歸還備用金。
支票管理制度10
為了加強支票（現金、轉帳支票）的使用和管理，明確支票的購買(mǎi)、保管、使用（領(lǐng)用、支付）、收取、進(jìn)賬等環(huán)節的崗位職責和業(yè)務(wù)流程，依據本單位的實(shí)際情況制定本制度。
一、領(lǐng)購
出納員根據業(yè)務(wù)需要，報經(jīng)會(huì )計，按照銀行規定到開(kāi)戶(hù)行購買(mǎi)，同時(shí)做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作；
二、保管
出納員負責保管空白支票（做到“三防”，即防盜、防火、防潮）。嚴禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用；禁止空白支票加蓋完整印鑒；
三、銀行預留印鑒保管使用
出納員保管、使用法人私章，會(huì )計保管、使用公司財務(wù)印鑒；嚴禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規使用造成損失的雙方負責；出納、會(huì )計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄；
四、預領(lǐng)
業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)《支票預領(lǐng)單》，并按規定由主管審批，到財務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù)；
五、填開(kāi)
出納員對公司規定權限內，并符合規定手續的《支票預領(lǐng)單》填寫(xiě)支票。超出規定權限的，報總經(jīng)理批準后填寫(xiě)支票。開(kāi)票前核對銀行存款可用余額，禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票；填寫(xiě)要素要齊全；金額事先難以確定時(shí)，予以限額，并填寫(xiě)日期、收款人（或單位）名稱(chēng)、用途；
六、蓋章
會(huì )計對《支票預領(lǐng)單》及已開(kāi)支票進(jìn)行復核，對符合公司規定權限及手續、填寫(xiě)無(wú)誤的加蓋財務(wù)印鑒。對超過(guò)權限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話(huà)總經(jīng)理確認后蓋章。嚴禁會(huì )計對不符合規定的支票蓋章；
七、領(lǐng)用
業(yè)務(wù)員負責保管已領(lǐng)支票的.安全使用，保管至收款方簽收為止；
八、掛失
支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報公司。采取補救措施無(wú)效給公司造成經(jīng)濟損失，責任人按損失金額100%賠償并進(jìn)行相應處罰；
九、核銷(xiāo)
預領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷(xiāo)制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名（蓋章），取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報銷(xiāo)程序辦理核銷(xiāo)手續；
十、收款
屈臣氏付款，會(huì )計負責通知綜合崗安排收款，并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進(jìn)度表》；其他客戶(hù)（非發(fā)票戶(hù)）付款，出納員開(kāi)具一式三聯(lián)收據，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶(hù)支票進(jìn)行初審（檢查收款單位、日期、金額大小寫(xiě)是否一致、印鑒是否模糊等），收回當日交出納員；
十一、進(jìn)賬
出納員對收到支票進(jìn)行審核，無(wú)誤交會(huì )計蓋章背書(shū)，當日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項到賬；對公司同意收到的遠期支票，出納員負責保管，到期辦理進(jìn)賬；
十二、本規定自公司批準之日起實(shí)施。
支票管理制度11
1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
2、支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷(xiāo)。
3、財務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉應收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續后再作補發(fā)工資處理。
4、對于報銷(xiāo)時(shí)短缺的金額,財務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規定處理。
5、公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應由財務(wù)人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理制度12
1、支票是支取現金和銀行轉帳的證據，有關(guān)部門(mén)需要使用支票，必須經(jīng)分管院長(cháng)審批專(zhuān)人負責，安全使用。
2、經(jīng)辦人員使用支票，做到定向使用，財務(wù)人員應當即在支票上用大寫(xiě)數字開(kāi)明日期，注明用途，收款單位名稱(chēng)，使用金額，不得使用空白支票。
3、完善支票領(lǐng)用，繳回、注銷(xiāo)登記制度。領(lǐng)用支票填寫(xiě)支票領(lǐng)用者，仔細填寫(xiě)請領(lǐng)人姓名，支票用途，請領(lǐng)日期，繳回支票應當場(chǎng)注銷(xiāo)。
4、用支票結算的.經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應在一周內將支票交財務(wù)科。特殊情況應預先說(shuō)明情況，但必須在月底前交清為減少銀行未達帳項，每月25號以后，支票原則上不出門(mén)(特殊情況除外)。
5、銀行結算業(yè)務(wù)有專(zhuān)人負責辦理，支票印章應有分處存放，妥善保管。
6、支票遺失、被竊、被騙，將追究當事人責任，發(fā)生的經(jīng)濟損失按醫院規章制度進(jìn)行賠償。
支票管理制度13
一、支票管理
1、酒樓必須在當地信譽(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務(wù)。
2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶(hù)，同一酒樓的'兩個(gè)銀行賬戶(hù)之間不得轉賬結算。
3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶(hù)給其他單位和個(gè)人使用。
4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時(shí)須填寫(xiě)'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
5、對于填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。
6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
二、發(fā)票管理
1 、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。
2、出納員應隨時(shí)掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。
三、印鑒管理
1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。
�。�1）財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)會(huì )計保管。
�。�2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。
2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負連帶責任。
3、印章交接必須辦理書(shū)面手續；印章移交給非規定人員，須經(jīng)董事長(cháng)審批。
支票管理制度14
單位應當加強與貨幣資金相關(guān)的票據的管理,明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序,并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。
單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人保管,個(gè)人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
支票按照使用范圍分為人民幣現金支票和人民幣轉帳支票。
支票的管理制度:
1.現金支票
(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫(xiě)“支出憑單”),經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
(2)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記日記帳,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。
(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開(kāi)戶(hù)銀行將款項支付給收款人的票據。采用支票結算方式,對于收到的支票,應在收到當日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行,根據銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。
(4)現金支票一律由出納員一人保管,不得轉交他人。
(5)現金支票大小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)齊全,不得涂改,如發(fā)生書(shū)寫(xiě)錯誤,應及時(shí)加蓋“作廢”戳記,另行簽發(fā)正確支票。
(6)現金支票一律為記名式,不可用于轉賬使用。
(7)收到客戶(hù)交來(lái)的空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無(wú)交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒,當面填齊結算金額及用途,留下客戶(hù)單位電話(huà)及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的支票,應由客戶(hù)將密碼填寫(xiě)清楚。
(8)顧客開(kāi)好的支票,要審查支票的內容,自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節假日順延),業(yè)務(wù)項目與支票用途應一致,大小寫(xiě)金額應一致,數字無(wú)涂改,支票與發(fā)票相符,上述內容若有不符或支票殘破,不能收取。
(9)轉帳支票起點(diǎn)為100元,低于結算起點(diǎn)的'業(yè)務(wù)或交易用現金結算。
(10)準確無(wú)誤地填寫(xiě)和保管收取的支票,不得遺失和毀損。
(11)業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的支票應及時(shí)送交財務(wù)部,出納員根據規定將支票存入銀行。
2.轉帳支票
領(lǐng)用轉帳支票應填寫(xiě)“借款單”,明確注明用途、金額,依照有關(guān)審批權限履行審批手續。
凡簽出的支票,一律填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)、時(shí)間、用途、金額(或限額),不準簽發(fā)空白支票或空額支票,對預留密碼的支票,出票同時(shí)填寫(xiě)密碼。
需要報賬的支票,由經(jīng)辦人填寫(xiě)“支出憑單”,審批后方可辦理報賬手續。已經(jīng)結賬的支票,應將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規定時(shí)間內辦理報賬手續,簽出未使用的支票在10日內交回財務(wù)部。
如簽發(fā)支票有誤被退回的,應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查。
空白支票與銀行預留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫(xiě)支票預留密碼。
空白支票一律存入保險柜,出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。
公司之間的資金拆借業(yè)務(wù),履行轉款手續應附借款協(xié)議。
支票管理制度15
支票使用管理細則：
1、支票使用范圍
與同城的單位、個(gè)體經(jīng)濟戶(hù)和個(gè)人商品交易、勞務(wù)費供應及其他款項結算均可使用支票。
2、支票的管理要求：
�。�1）簽發(fā)支票的銀行預留印鑒應分別由會(huì )計人員和出納人員妥善保管，與支票分開(kāi)存放，不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用；空白支票必須存放在保險柜內。
�。�2）辦理清戶(hù)手續注銷(xiāo)銀行賬戶(hù)時(shí)，應將空白支票交回開(kāi)戶(hù)銀行。
�。�3）支票一律記名，金額起點(diǎn)為100元，付款期限為10天，從簽發(fā)次日起，遇節假日順延。
�。�4）支票的.簽發(fā)一律按銀行規定辦理，未按規定填寫(xiě)被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負責。
�。�5）支票的大、小寫(xiě)金額、日期、用途、收款人名稱(chēng)均不得更改，作廢支票要予以登記，并將作廢支票裝訂在當日憑證內。
�。�6）嚴格遵守結算紀律，不得出租出借銀行賬戶(hù)、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷(xiāo)售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫(xiě)資金限額及用途。
�。�7）不準出借或轉讓支票，持票人如將空白支票交給收款單位時(shí)，應當面填寫(xiě)實(shí)際結算數。
�。�8）財務(wù)人員應及時(shí)將受理的各項收款（轉賬支票）連同填制的進(jìn)帳單送交銀行，并及時(shí)給付款單位開(kāi)據發(fā)票。
3、支票的領(lǐng)用及報銷(xiāo)程序：
�。�1）各部門(mén)如領(lǐng)用支票，經(jīng)辦人需認真填寫(xiě)“付款審批單”，注明合同編號、金額、用途、是否為預算內支出、有無(wú)墊支款項等，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，報財務(wù)部復核，如為預算內支出，財務(wù)部出具意見(jiàn)后，由總經(jīng)理同意簽字即可到財務(wù)部領(lǐng)取支票，經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。
�。�2）經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內到財務(wù)部報銷(xiāo)，報銷(xiāo)的原始發(fā)票必須內容正確、數字正確、手續完備，發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。
�。�3）出納人員要及時(shí)、正確登記銀行日記賬，及時(shí)與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現不符及時(shí)查明原因，定期編制“銀行余額調節表”
�。�4）空白支票、發(fā)票、銀行收據統一由財務(wù)部指定專(zhuān)人負責登記保管，領(lǐng)用時(shí)需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意批準。
�。�5）凡公司對外支付的借款、往來(lái)款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據，經(jīng)辦人員憑合同原件，按照預算內、外的審批程序，經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財務(wù)部領(lǐng)取支票，同時(shí)將合同原件留財務(wù)部存檔。
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