公司財務(wù)管理制度[合集15篇]
在現在的社會(huì )生活中，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編收集整理的公司財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
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公司財務(wù)管理制度1
建筑裝飾公司財務(wù)管理規定
一、每月五日開(kāi)支。
二、辦公文員須將考勤表、違紀扣款單等于每月3日前報財務(wù),各部門(mén)工資表應于每月3日前辦完簽字手續報財務(wù)部。
三、現場(chǎng)管理班子中臨時(shí)成員開(kāi)支列入施工人員工資表中。
四、外委包工合同借款不得超過(guò)進(jìn)度的70%。
五、外包工負責人按進(jìn)度借款,臨時(shí)施工人員不予借款。
六、車(chē)輛、器具、材料都應完成詢(xún)價(jià)、比價(jià)程序。
七、單項工程領(lǐng)導班子現金借款總額不超過(guò)10000元,特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導及總經(jīng)理審批。
八、借出支票,必須注明限額及封頂。
九、外委包工付款憑工資表,外委訂貨付款按訂貨合同分期付款,以正式發(fā)票結帳。
十、報銷(xiāo)憑據為稅務(wù)局正式發(fā)票,特殊情況憑蓋有收款單位印章的收據報銷(xiāo)。
十一、借款需在二十日內報銷(xiāo),財務(wù)部根據借款日期,督促借款者報銷(xiāo)。逾期不報者財務(wù)部對借款者暫扣工資,直至以發(fā)票報銷(xiāo)。
十二、保管員、現場(chǎng)員無(wú)工程時(shí),50%開(kāi)支放假,以工作15天為一期限。
十三、較大型工程可設保安員。
十四、大型工程或特殊情況下,如需開(kāi)伙,由工程項目經(jīng)理上報開(kāi)伙
申請工程副總財務(wù)行政副總總經(jīng)理審批。公司給予
每個(gè)工程300元/月開(kāi)伙補助,其它費用自理。
十五、如工程現場(chǎng)涉及到臨時(shí)其它經(jīng)費,如取暖等,由項目經(jīng)理提出
書(shū)面申請工程副總審批財務(wù)行政副總總經(jīng)理審批。
公司財務(wù)管理制度2
一、財務(wù)總監職責：
(一)在董事會(huì )和總經(jīng)理領(lǐng)導下，管理公司會(huì )計、報表、預算工作;
(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規劃、開(kāi)支預算或成本標準;
(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;
(四)組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益;
(五)監督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會(huì )決議。
二、會(huì )計崗位職責：
(一)貫徹執行《會(huì )計法》等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀律、財會(huì )制度的現象，發(fā)現重大問(wèn)題及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導報告，確保企業(yè)各項財務(wù)活動(dòng)符合有關(guān)規定;
(二)審核各部門(mén)編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會(huì )計核算，按時(shí)編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營(yíng)成果得到準確及時(shí)反映。根據國家有關(guān)規定，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;
(三)負責對公司調撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調與管理。協(xié)調各崗每月以報表方式對賬目做出結算;
(四)負責公司財務(wù)收支核算，即對各類(lèi)報表的審核、監督及核銷(xiāo)工作;
(五)保管好各類(lèi)財務(wù)資質(zhì)證件、印章;
(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表;
(七)協(xié)調出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理;
(八)對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行登記，并及時(shí)到稅務(wù)機關(guān)認證;
(九)按時(shí)報稅、交稅。協(xié)調好稅務(wù)部門(mén)的工作;
(十)編制應收、應付、往來(lái)款項報表，每月傳達到公司各部門(mén)進(jìn)行帳目核對;
(十一)樹(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
三、出納崗位責任：
(一)遵守國家規定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務(wù)制度;
(二)負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結、準確無(wú)誤;
(三)費用報銷(xiāo)嚴格執行總經(jīng)理簽字、部門(mén)部長(cháng)簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續，對每張票據嚴格把關(guān)，嚴格控制費用，做到有據可依;
(四)按時(shí)填報各種現金銀行、費用等月報表;
(五)及時(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴格把關(guān)，手續齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額;
(六)保管好各種印章，按規定使用;
(七)保管好各類(lèi)原始票據以備查找;
(八)樹(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
四、庫管員崗位職責：
(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀(guān)，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數;
(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤(pán)點(diǎn)庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;
(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發(fā)現問(wèn)題立刻匯報;
(四)經(jīng)常查物點(diǎn)數、分門(mén)別類(lèi)管理、定期盤(pán)點(diǎn)、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫房;
(五)商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會(huì )分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議;
(六)嚴格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業(yè)務(wù)當日完成，不許他人代辦。
五、采購員崗位職責：
(一)嚴格按照公司規定的'報價(jià)原則進(jìn)行對外報價(jià);
(二)凡與經(jīng)銷(xiāo)產(chǎn)品相關(guān)的廠(chǎng)家代理資質(zhì)、培訓計劃、促銷(xiāo)政策、獎勵、返點(diǎn)、廠(chǎng)家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌，落實(shí)到人;
(三)采購要嚴格按流程執行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應商進(jìn)行管理及考評，每年按一定比例更新供應商(形成表單);
(四)綜合調配公司庫存資源，訂貨時(shí)必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主;
(五)樹(shù)立公司形象，保證公司不受到侵害。
公司財務(wù)管理制度3
第一章 總 則
第一條 爲加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
(二)做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。
(四)監督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財産清查。
(五)按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務(wù)管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前後相一致。
第八條 做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。
第九條 會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條 建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條 會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資，根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明，并據此入帳。
第十三條 經(jīng)公司董事會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時(shí)核對馀額，保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。
第十七條 公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿(mǎn)後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔保。
第四章 流動(dòng)資産管理
第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的'原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。
第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。
第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第五章 長(cháng)期資産管理
第二十五條 長(cháng)期投資的管理，長(cháng)期投資是指不準備在一年內變現的投資，分爲股權投資和債權投資。公司進(jìn)行長(cháng)期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批準後，由財務(wù)管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位元沒(méi)有實(shí)際控制權的長(cháng)期投資采用成本法核算;擁有實(shí)際控制權的，長(cháng)期投資采用權益法核算。
第二十六條 固定資産的管理：有下列情況之一的資産應納入固定資産進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備器具、工具等;②不屬於經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。
第二十七條 固定資産要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財務(wù)部負責固定資産的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負責實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應建立固定資産明細帳。
第二十八條 固定資産的購置和調入均按實(shí)際成本入帳，固定資産折舊采用直線(xiàn)法分類(lèi)計提，分類(lèi)折舊年限爲：
(一)房屋、營(yíng)業(yè)用房 30年
(二)通訊設備、交通運輸設備 3年
(三)電子電腦、辦公及文字處理設備 3年
(四)電器設備、安全保衛設備 3年
第二十九條 已經(jīng)提足折舊、繼續使用的固定資産不再提取折舊，提前報廢的固定資産，不再補提折舊。當月增加的固定資産，當月不提折舊，當月減少的固定資産，當月照提折舊。
第三十條 對固定資産和其他資産要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由綜合管理部負責盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現短缺或盈馀，應及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報財務(wù)部審核後，經(jīng)總經(jīng)理批準後進(jìn)行帳務(wù)處理。
第三十一條 無(wú)形資産指被公司長(cháng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資産，包括：專(zhuān)利權、土地使用權、商譽(yù)等。無(wú)形資産按實(shí)際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於10年的期限攤銷(xiāo)。
第三十二條 遞延資産是不能全部計入當期損益，需要在以後年度內分期攤銷(xiāo)的各項費用，包括開(kāi)辦費，租入固定資産的改良支出和攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年，金額較大的修理費支出。開(kāi)辦費自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤入成本。分攤期不短於5年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資産改良支出，在有效租賃期內分期攤銷(xiāo)。
第六章 收入管理
第三十三條 公司的營(yíng)業(yè)收入包括手續費收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，并認真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。
第三十四條 營(yíng)業(yè)收入要按照規定列入相關(guān)的收入專(zhuān)案，不得截留到帳外或作其他處理。
第七章 成本費用管理
第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內容�？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。
第三十六條 成本費用開(kāi)支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費用、其他營(yíng)業(yè)支出等。
(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
(二)營(yíng)業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資産折舊費、攤銷(xiāo)費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車(chē)輛使用費、報刊費、會(huì )議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會(huì )費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
(三)固定資産折舊費：指公司根據固定資産原值和國家規定的固定資産分類(lèi)折舊率計算攤銷(xiāo)的費用。
(四)攤銷(xiāo)費：指遞延資産的攤銷(xiāo)費用，分攤期不短於5年。
(五)各種準備金：各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞帳準備金。投資風(fēng)險準備金按年末長(cháng)期投資馀額的1%實(shí)行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的1%提取。
(六)管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會(huì )經(jīng)費按工資總額2%計提，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。住房公積金經(jīng)批準後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開(kāi)支標準和審批許可權，財務(wù)人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或審批手續不全的，不予報銷(xiāo)，對違反有關(guān)制度規定的行爲應及時(shí)向領(lǐng)導反映。
第三十九條 公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實(shí)行預算控制，財務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
公司財務(wù)管理制度4
一、財務(wù)管理制度：
主要包括日�，F金流量的管理、收費管理、倉庫管理;
(一)財務(wù)部負責公司的認證審核，總帳的設置和登記及會(huì )計報表的編制、上報，并實(shí)施成本控制;
(二)學(xué)習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;
(三)加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開(kāi)支標準;
(四)對財務(wù)的各個(gè)環(huán)節手續清楚，能正確處理各環(huán)節帳目。協(xié)調和督促財務(wù)部門(mén)的各項工作，認真審核各種現金發(fā)生事項的收付憑證，嚴格按審批權限審查各種單據，監督控制開(kāi)支范圍，不符合規定的一律不予報銷(xiāo);
(五)負責設置總帳帳戶(hù)，審核原始憑證，并匯總登記總帳;
(六)指導財務(wù)工作的開(kāi)展，編制和匯總財務(wù)計劃，監督和檢查各財務(wù)工作和制度的執行情況;
(七)認真執行稅法，做好合理避稅工作，按規定正確及時(shí)提取各項稅金和各項款項，并按時(shí)足額上繳;
(八)按照編制和匯總會(huì )計報表，做到報表及時(shí)，數字真實(shí)，內容完整，說(shuō)明清楚，為領(lǐng)導提供完整的數據資料，并按月、季、年寫(xiě)出財務(wù)分析，進(jìn)一步挖掘增收節支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進(jìn)行可行性分析，為領(lǐng)導決策提供依據，當好領(lǐng)導的參謀;
(九)加強財產(chǎn)管理，及時(shí)核對帳目，達到帳帳相符，帳實(shí)相符;
(十)按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;
(十一)財務(wù)處理方法應前后各期一致，不得隨意變動(dòng)。如有變動(dòng)，應當將變動(dòng)情況和原因，變動(dòng)后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，作出書(shū)面說(shuō)明，報董事會(huì )和總經(jīng)理;
(十二)協(xié)助和配合各部門(mén)的工作，并與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門(mén)保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用;
(十三)嚴格按照公司各類(lèi)合同條款規定要求，對收費實(shí)行嚴格管理，正確使用發(fā)票小票和各類(lèi)促銷(xiāo)憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券，避免各種問(wèn)題的發(fā)生;
(十四)完成領(lǐng)導布置的各項臨時(shí)工作。
二、暫借款及預付款審批制度：
(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務(wù)部付款;
(二)預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項，支付此款項時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”，向財務(wù)部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款;
(三)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報告財務(wù)部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;
(四)所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬，必須向財務(wù)總監講明原因，經(jīng)同意后方可再借付;
(五)經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者，財務(wù)部有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
三、費用報銷(xiāo)制度：
(一)費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的'發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo);
(二)報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，所有單據要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀(guān);
(三)報銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長(cháng)→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結算;
(四)公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支;
(五)辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報財務(wù)部審核匯總，按審批權限批準后，由采購人員按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準;
(六)各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)部不予報銷(xiāo);
(七)公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明原因;
(八)所有需報銷(xiāo)的各種原始單據(包括購買(mǎi)材料和支付工程款)，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。
公司財務(wù)管理制度5
第一章 資金審批制度
1.總則
�、� 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在公司，應以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見(jiàn);
�、� 財務(wù)專(zhuān)用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專(zhuān)人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記;
�、� 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 往來(lái)款項的沖轉(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度
�、� 公司管理人員的費用報銷(xiāo)，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務(wù)方可報支;
�、� 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導批準。
3.公司差旅費開(kāi)支制度
�、� 公司員工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼;
�、� 公司職員出差根據需要，由部門(mén)經(jīng)理決定選用交通工具;
�、� 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標準： A、部門(mén)經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日; B、一般職員，房租標準為100元/日。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。
�、�、實(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。
4.車(chē)輛維修費及汽油費管理制度
�、� 公司車(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算;
�、� 車(chē)輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應辦理領(lǐng)用手續，并由辦公室建賬予以核銷(xiāo)使用;
�、� 公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。
5.辦公費用、會(huì )議費用及其他費用管理制度
�、� 公司辦公用具由辦公室統一采購、管理;
�、� 辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;
�、� 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設賬冊;
�、� 辦公室應對各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報;
�、� 公司各部門(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排;
�、� 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。
6.行政費用報銷(xiāo)制度
�、� 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支;
�、� 公司職員報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付;
�、� 應酬、禮品費用支出實(shí)行一票一單、事前申報制，批準后方可實(shí)施;
�、� 凡未具備報銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖賬收據給經(jīng)辦人;
�、� 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;
�、� 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任;
�、� 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。
2.公司工程部主要負責工程造價(jià)的.預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進(jìn)行采購，確保設備材料及時(shí)供應，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
4.財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。
�、� 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時(shí)準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃;
�、� 負責工程進(jìn)度款的復核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
5.工程中間結算程序。
�、� 施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在5日內送財務(wù)部會(huì )簽;
�、� 財務(wù)部根據有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應材料數額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來(lái)等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報送公司主管領(lǐng)導審批。
6.工程決算程序。
�、� 施工單位應將工程決算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會(huì )簽;
�、� 財務(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 大工程辦理決算時(shí)，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、設計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項工程決算;
�、� 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務(wù)部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章 財產(chǎn)管理制度
1.公司財產(chǎn)的范圍
�、� 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;
�、� 凡公司購入或自制的機器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);
�、� 凡單項價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會(huì )計核算
�、� 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;
�、� 公司各施工工地使用機器設備、動(dòng)力設備、工具儀器等由工程部歸口管理;
�、� 辦公室和工程部應指定專(zhuān)人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
3.財產(chǎn)的購置與調撥
�、� 辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財務(wù)部會(huì )簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購;
�、� 財產(chǎn)購回后，應填寫(xiě)財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷(xiāo)手續。財產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗收單登記臺賬;
�、� 各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財產(chǎn)發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財務(wù)部報賬;
�、� 財產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。
4.財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)
�、� 公司財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查;
�、� 各部門(mén)的年終財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加;
�、� 財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應填報損益報告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任;
�、� 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn);
�、� 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應查明原因，如實(shí)上報;屬個(gè)人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。
小公司財務(wù)管理制度
一、庫存現金管理
1、公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結，保證現金的安全�，F金遇有短款，應及時(shí)查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券;私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監督。
9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據法>等相關(guān)的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話(huà)費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時(shí)入帳。
6、公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時(shí)查明原因，對出現的差錯通知責任人進(jìn)行更正，對未達帳項要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來(lái)帳款的管理
1、應收帳款的管理:公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據形成收入的確定標準及時(shí)開(kāi)據發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì )計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應收賬款往來(lái)的會(huì )計賬簿，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理:公司各部門(mén)形成的出差借款、采購借款、各部門(mén)備用金應于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報銷(xiāo)，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
3、應付帳款的管理:公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)部門(mén)對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、內部牽制:
1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、庫存現金和有價(jià)證券每季抽查一次。
4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、本制度自下發(fā)之日起執行。
公司財務(wù)管理制度6
第一章總則
第一條為加強山東省小額貸款公司財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，防范財務(wù)風(fēng)險，完善小額貸款公司法人治理結構，保護小額貸款公司及其他利益相關(guān)者的合法權益，根據《金融企業(yè)財務(wù)規則》（財政部令第42號）、《財政部關(guān)于小額貸款公司執行〈金融企業(yè)財務(wù)規則〉的通知》（財金〔〕185號）及國家有關(guān)法律法規，制定本制度。
第二條在山東省內依法設立的小額貸款公司適用本制度。本制度所稱(chēng)小額貸款公司，是指在山東省轄區內由企業(yè)法人、自然人或其他社會(huì )組織依法出資設立的，不吸收或變相吸收公眾存款，以服務(wù)“三農”和小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸的新型地方金融組織。小額貸款公司擁有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔民事責任。
第三條小額貸款公司應執行國家法律法規和金融政策，在法律法規規定的范圍內開(kāi)展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)，自負盈虧，自我約束，自擔風(fēng)險，其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護，不受任何單位和個(gè)人的干涉。
第四條小額貸款公司應當根據本制度的規定及自身發(fā)展的需要，建立健全內部財務(wù)管理制度，設置財務(wù)管理職能部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)財務(wù)管理人員，運用預測、計劃、預算、控制、監督、考核、評價(jià)和分析等方法，籌集資金，營(yíng)運資產(chǎn)，控制成本，分配收益，配置資源，反映財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，有效防范和化解財務(wù)風(fēng)險，努力實(shí)現持續經(jīng)營(yíng)和價(jià)值最大化。
第五條各市、縣（含縣級市、市轄區，下同）財政部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財政部門(mén)）依法指導、管理和監督本級小額貸款公司的財務(wù)管理工作。
第六條小額貸款公司的設立必須根據有關(guān)規定，經(jīng)省政府有關(guān)部門(mén)批準，并依法在工商行政管理部門(mén)辦理注冊登記。
第七條小額貸款公司在完成工商注冊登記后30日內，應當向同級財政部門(mén)提交設立批準證書(shū)、營(yíng)業(yè)執照、驗資證明、章程等文件的復印件備案。
小額貸款公司發(fā)生分立、合并、設立分支機構，以及主要工商登記事項發(fā)生變更時(shí)，在依法完成工商變更登記后30日內，應當向同級財政部門(mén)提交有關(guān)變更文件復印件備案。
財政部門(mén)在收到小額貸款公司上報的備案資料后，應妥善保管并建立相應檔案，作為財政部門(mén)加強對小額貸款公司財務(wù)管理和對其實(shí)施考核、績(jì)效評價(jià)、獎勵補貼、風(fēng)險救助等各項政策的依據。
第八條小額貸款公司應當依法繳納各類(lèi)稅費。小額貸款公司財務(wù)處理與稅收法律法規規定不一致的，納稅時(shí)應當依法進(jìn)行調整。
第二章職責、職權
第九條小額貸款公司重點(diǎn)面向農村中小企業(yè)、農民專(zhuān)業(yè)合作組織、個(gè)體工商戶(hù)和個(gè)人創(chuàng )業(yè)者提供貸款服務(wù)。小額貸款的資金運用必須符合以下規定：
�。ㄒ唬┌凑丈綎|省小額貸款公司試點(diǎn)的有關(guān)規定，堅持“小額、分散”的原則發(fā)放貸款。貸款發(fā)放和回收主要通過(guò)轉賬或銀行卡等結算渠道，減少現金交易。
�。ǘ┰诜蠂矣嘘P(guān)法律法規的前提下，貸款利率由借貸雙方自主約定。
第十條財政部門(mén)履行下列財務(wù)管理職責：
�。ㄒ唬┍O督小額貸款公司執行本制度以及其他財務(wù)管理規定，指導、督促小額貸款公司建立健全內部財務(wù)管理制度；
�。ǘ┲笇�、督促小額貸款公司建立健全財務(wù)風(fēng)險控制體系，監測小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險及其營(yíng)運狀況，監督小額貸款公司財務(wù)行為；
�。ㄈ┘訌娦☆~貸款公司財務(wù)信息管理，實(shí)施績(jì)效評價(jià)，監督小額貸款公司接受社會(huì )審計和資產(chǎn)評估；
�。ㄋ模┲贫ú�(shí)施促進(jìn)小額貸款公司改革和發(fā)展的財政、財務(wù)政策，組織小額貸款公司財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓；
�。ㄎ澹┯嘘P(guān)法律法規規定的其他財務(wù)管理職責。
第十一條小額貸款公司的投資者（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資者）應通過(guò)股東會(huì )、董事會(huì )或其他形式的治理機構行使下列財務(wù)管理職權：
�。ㄒ唬﹫绦胁⒍酱俳�(jīng)營(yíng)者執行國家有關(guān)小額貸款公司財務(wù)管理的規定；
�。ǘQ定內部財務(wù)管理制度，明確經(jīng)營(yíng)者的財務(wù)管理權限；
�。ㄈQ定財務(wù)管理職能部門(mén)的設置；
�。ㄋ模Q定財務(wù)計劃和財務(wù)預算，決定籌資、處置重大資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)者報酬、利潤分配等重大財務(wù)事項；
�。ㄎ澹⿲�(jīng)營(yíng)者實(shí)施財務(wù)監督和財務(wù)考核，決定聘任或者解聘財務(wù)負責人；
�。Q定聘用或者解聘承辦社會(huì )審計和資產(chǎn)評估等業(yè)務(wù)的社會(huì )中介機構；
�。ㄆ撸┌凑照鲁痰囊幎�，行使其他財務(wù)管理職權。
投資者可以通過(guò)制度規范、章程約定等方式，將投資者財務(wù)管理職權全部或者部分授予經(jīng)營(yíng)者。
第十二條小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)者（以下簡(jiǎn)稱(chēng)經(jīng)營(yíng)者）按照規定行使下列財務(wù)管理職權：
�。ㄒ唬﹫绦袊矣嘘P(guān)小額貸款公司財務(wù)管理的規定；
�。ǘ⿺M訂內部財務(wù)管理制度、財務(wù)控制制度及貸款管理制度，經(jīng)投資者議定后報同級財政部門(mén)備案，并具體組織實(shí)施；
�。ㄈ┙M織財務(wù)預測，編制財務(wù)計劃和財務(wù)預算草案，實(shí)施財務(wù)控制、分析和考核；組織實(shí)施利潤分配等財務(wù)管理方案；組織財務(wù)事項審批；
�。ㄋ模┙M織繳納各類(lèi)稅費；
�。ㄎ澹﹫绦袊矣嘘P(guān)職工勞動(dòng)報酬和勞動(dòng)保護的規定，依法繳納社會(huì )保險費、住房公積金等，保障職工合法權益；
�。w集財務(wù)信息，依法組織編制和報送財務(wù)會(huì )計報告；
�。ㄆ撸┨嵴埰溉位蛘呓馄肛攧�(wù)負責人；
�。ò耍┡浜嫌嘘P(guān)機構依法實(shí)施的審計、評估和監督檢查；
�。ň牛┌凑照鲁痰囊幎�，以及股東會(huì )或者董事會(huì )的要求，行使其他財務(wù)管理職權。
第三章資金籌集
第十三條小額貸款公司籌集資金，應當符合國家有關(guān)資本金管理的規定，根據發(fā)展戰略和經(jīng)營(yíng)規劃擬定籌資方案，履行規定的'程序。
第十四條小額貸款公司籌集的資本金，在持續經(jīng)營(yíng)期間，投資者除依法進(jìn)行轉讓外，不得以任何方式抽走。
小額貸款公司在籌集資本金活動(dòng)中，投資者繳付的出資額超出法定資本金的差額，計入資本公積；經(jīng)投資者決議后，資本公積可以用于轉增資本金。
第十五條小額貸款公司以借款等方式籌集資金，應當符合國家有關(guān)規定，明確籌資目的，考慮資金需求和債務(wù)風(fēng)險，簽訂書(shū)面合同；小額貸款公司融入資金應符合山東省小額貸款公司試點(diǎn)有關(guān)規定，并應適時(shí)合理調整負債結構，降低籌資成本。
第四章資產(chǎn)運營(yíng)
第十六條小額貸款公司應當統一管理資金賬戶(hù)，明確資金調度的條件、權限和程序。調度資金應當按照內部財務(wù)管理制度，依據有效合同和合法憑證辦理手續，不得私存私放資金。
第十七條小額貸款公司管理庫存現金及其他形式的現金資產(chǎn)，應當滿(mǎn)足流動(dòng)性要求，并控制現金資產(chǎn)總量。
第十八條小額貸款公司應當按照內部財務(wù)管理制度對合同進(jìn)行財務(wù)審核，跟蹤履約情況，明確債權，及時(shí)清收應收款項。
第十九條小額貸款公司應當按照內部財務(wù)管理制度規定，定期清查核實(shí)各類(lèi)固定資產(chǎn)，落實(shí)使用和管理責任。
第二十條小額貸款公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，應當及時(shí)核實(shí)，查清責任，追償損失，并按照國家有關(guān)規定進(jìn)行處理。
小額貸款公司以出售、出租、抵押、置換、報廢等方式處置資產(chǎn)，應當根據有關(guān)法律法規的規定，履行相應程序。
小額貸款公司對外捐贈應當符合有關(guān)法律法規的規定，明確捐贈的范圍和條件，落實(shí)執行責任，嚴格辦理捐贈資產(chǎn)的交接手續。
第五章成本、費用
第二十一條小額貸款公司應當結合自身特點(diǎn)，按照內部財務(wù)管理制度，強化成本費用預算約束，實(shí)行成本費用全員管理和全過(guò)程控制。
小額貸款公司的成本費用支出應當按照有關(guān)規定納入賬內核算，不得違反規定進(jìn)行調整。
第二十二條小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的支出，包括各項利息支出（含貼息）扣除允許資本化的部分、手續費支出、傭金支出、應計入損益的各種準備金和其他有關(guān)支出，應當按照國家有關(guān)規定計入當期損益。
第二十三條小額貸款公司的成本核算，應當嚴格區分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營(yíng)業(yè)外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限。
小額貸款公司的成本核算，應當以季（月）、年為計算期。同一計算期內，核算成本和營(yíng)業(yè)收入的起止日期、計算范圍和口徑應當一致。
第二十四條小額貸款公司應當注重費用支出與經(jīng)濟效益的配比，實(shí)行費用預算控制，確定必要的費用支出范圍、標準和報銷(xiāo)審批程序。
小額貸款公司應當強化費用支出約束，對業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、會(huì )議費、通訊費、維修費、董事會(huì )經(jīng)費等實(shí)行重點(diǎn)監控。
小額貸款公司的業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費一律按規定據實(shí)列支，不得預提。
第二十五條小額貸款公司應當按照國家有關(guān)規定，以及與職工簽訂的勞動(dòng)合同，核定和計發(fā)職工薪酬，并按規定列支。
第二十六條小額貸款公司根據有關(guān)法律法規和政策的規定，為職工繳納的基本醫療保險、基本養老保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會(huì )保險費用，應當據實(shí)列入成本（費用）。
第二十七條小額貸款公司為職工繳納住房公積金的處理，按照國家有關(guān)規定執行；工會(huì )經(jīng)費按照職工工資總額的2%計提；職工教育經(jīng)費按照不超過(guò)職工工資總額的2.5%的比例提取，用于職工教育和職業(yè)培訓。
第二十八條小額貸款公司依法繳納的行政事業(yè)性收費、政府性基金以及使用或者占用國有資源等費用應據實(shí)列入成本。
第二十九條小額貸款公司根據經(jīng)營(yíng)情況支付必要的傭金、手續費等支出，應當簽訂合同，明確支出標準和執行責任。除對個(gè)人代理人外，不得以現金支付。
第六章收益、分配
第三十條小額貸款公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內的各項收入和其他營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入，應當在依法設置的會(huì )計賬簿上按照國家有關(guān)規定統一登記、核算，不得存放其他單位，或者以任何理由坐支。
第三十一條小額貸款公司發(fā)生年度虧損的，可以用下一年度的稅前利潤彌補；下一年度的稅前利潤不足以彌補的，可以逐年延續彌補；延續彌補期超過(guò)法定稅前彌補期限的，可以用繳納所得稅后的利潤彌補。
第三十二條小額貸款公司本年實(shí)現的凈利潤（減彌補虧損，下同），應當按照提取法定盈余公積金、提取一般（風(fēng)險）準備金、向投資者分配利潤的順序進(jìn)行分配。法律法規另有規定的從其規定。
法定盈余公積金按照本年實(shí)現凈利潤的10%提取，法定盈余公積金累計達到注冊資本的50%時(shí)，可不再提取。
小額貸款公司應當按照《金融企業(yè)呆賬提取管理辦法》（財金〔〕49號）及《財政部關(guān)于呆賬準備提取有關(guān)問(wèn)題的通知》（財金〔〕90號）有關(guān)規定，于每年年終根據承擔風(fēng)險和損失的資產(chǎn)余額的一定比例提取一般準備金（一般準備金年末余額不低于年末貸款余額1%），用于彌補尚未識別的潛在損失。
以前年度未分配利潤，并入本年實(shí)現凈利潤向投資者分配。
公司財務(wù)管理制度7
一、總則
第一條 為適應公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職責、強化財務(wù)管理的功能，提高公司的整體經(jīng)濟效益，促進(jìn)公司長(cháng)期穩健發(fā)展，特指定本管理制度
第二條 本制度適用于股份公司本部及下屬子公司。
二、財務(wù)管理體系
第一條 公司按照統一管理、分級核算的原則，設置和健全財務(wù)管理機構，配備相應的財務(wù)人員，并按崗位責任制從事財務(wù)管理工作。
第二條 公司財務(wù)管理體系：公司董事長(cháng)、總裁領(lǐng)導財務(wù)會(huì )計機構、財會(huì )人員和其他人員執行《會(huì )計法》等有關(guān)財務(wù)會(huì )計法規制度及本制度。公司總裁對公司財務(wù)活動(dòng)實(shí)行統一領(lǐng)導，負責組織公司財務(wù)管理工作。即
董事長(cháng) 總裁 財務(wù)總監 財務(wù)部
第三條 財務(wù)總監由總裁提名，董事會(huì )聘任，受董事長(cháng)和總裁的委托全面負責公司各項財務(wù)管理工作，直接對總裁和董事長(cháng)負責。各子公司財務(wù)負責人由本公司直接委派；子公司財務(wù)部接受本公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導。
三、會(huì )計內部控制制度
第一條 會(huì )計內部控制是指本公司為了提高會(huì )計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全完整，確保有關(guān)法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定
和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。
第二條 會(huì )計內部控制基本目標
�。�1）確保國家有關(guān)法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。
�。�2）規范公司會(huì )計行為，保證會(huì )計資料真實(shí)、完整。
�。�3）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全、完整。
公司應在下列范圍內支付現金：
�。ㄒ唬┲Ц督o職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開(kāi)支；
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報酬；
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)（或借支）的.差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；
第三條 收入的現金應及時(shí)送存銀行，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。
第四條 現金的管理必須嚴格執行錢(qián)、賬分管的原則。出納與會(huì )計人員必須分清責任，實(shí)行相互制約，加強現金管理。
第五條 一切現金收入都應開(kāi)具收款收據；出納人員辦理收款手續后，應加蓋“現金收訖”字樣。
四、資產(chǎn)管理辦法
第一條 本辦法所稱(chēng)資產(chǎn)系指公司擁有的實(shí)物資產(chǎn)，主要指商業(yè)物業(yè)、存貨與固定資產(chǎn)。
第二條 實(shí)物管理部門(mén)
�。�1）商業(yè)物業(yè)，由本公司指定專(zhuān)門(mén)機構負責管理。
�。�2）房屋建筑物、交通工具、辦公設備，由公司總裁辦公室指定專(zhuān)人負責管理。
�。�3）所有資產(chǎn)的檔案材料由公司總裁辦公室指派專(zhuān)人負責，定期歸檔。
�。�4）財務(wù)部指定專(zhuān)人就各公司資產(chǎn)進(jìn)行匯總登記，定期會(huì )同資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并就盤(pán)點(diǎn)情況做出書(shū)面報告。
第三條 固定資產(chǎn)編號
固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門(mén)管理，依其類(lèi)別分類(lèi)編號，并粘貼標簽。
第四條 固定資產(chǎn)購置及登記
�。�1）購置手續
因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應提出書(shū)面申請，報總裁審批，按審批后的標準、數量，由總裁辦公室具體執行。購置后由資產(chǎn)管理部門(mén)驗收簽字，報財務(wù)部結算。
慶陽(yáng)市天河音響燈光工程有限公司
xx年xx月xx日
公司財務(wù)管理制度8
一、總則
第一條為加強公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)管理在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，并做到準確、及時(shí)地核算公司的資金運作和效益情況，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告條例》、《企業(yè)會(huì )計制度》等有關(guān)法規和公司章程的有關(guān)規定，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司財務(wù)管理部門(mén)的職能：
1、認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)會(huì )計管理法規的規定。
2、在公司經(jīng)理層的領(lǐng)導下，建立健全財務(wù)管理的各項規章制度，編制財務(wù)預算，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)預算的執行情況，監督各部門(mén)對各項財務(wù)管理制度和財務(wù)預算的執行情況。
3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
4、協(xié)助并參與公司經(jīng)理層的各項經(jīng)營(yíng)管理決策，對高效地調度、使用公司資產(chǎn)提出合理的意見(jiàn)。
5、按照國家頒布的會(huì )計制度要求，準確核算公司的收入和成本，及時(shí)繳納應繳的各項稅費。
第三條公司財務(wù)部的人事組成：財務(wù)經(jīng)理、會(huì )計、出納。
財務(wù)經(jīng)理由公司的一名董事或副總經(jīng)理以上(包括副總經(jīng)理)的人員兼任，財務(wù)經(jīng)理是公司的會(huì )計主管。
擔任會(huì )計、出納崗位的人員的基本要求必須符合國家的相關(guān)法規規定的基本條件和公司的人事管理制度規定的要求;會(huì )計、出納崗位人數的具體設置視公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展狀況而定。
第四條為了便于公司的管理，公司的下屬分公司在現階段不單獨設置會(huì )計、出納崗位，其相關(guān)職能由公司財務(wù)部門(mén)統一進(jìn)行管理。
第五條公司各部門(mén)和所有工作人員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本制度。
二、財務(wù)管理基本要求
第六條會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，符合會(huì )計制度的規定。
第七條公司工作人員辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項必須填制或取得原始憑證，財務(wù)會(huì )計人員根據經(jīng)審核的原始憑證編制記賬憑證。財務(wù)會(huì )計人員記賬，必須在記賬憑證上簽字。
第八條財務(wù)會(huì )計人員應當會(huì )同相關(guān)部門(mén)的工作人員定期進(jìn)行財務(wù)清查和資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項相符。在清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現賬簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務(wù)會(huì )計人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。
第九條財務(wù)會(huì )計人員應根據賬簿記錄編制會(huì )計報表，并按公司制度的規定報送相關(guān)信息需求方。公司內部使用的管理分析性報表，須經(jīng)編制工作人員和主管負責人簽字后方可發(fā)出;公司對外報送的會(huì )計報表，須經(jīng)編制人、財務(wù)經(jīng)理(會(huì )計主管)、單位負責人簽字并加蓋公章后方可發(fā)出。
第十條財務(wù)會(huì )計人員對公司內部各部門(mén)及所有工作人員的會(huì )計行為進(jìn)行監督。
財務(wù)會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十一條財務(wù)部門(mén)必須建立內部牽制稽核制度。
出納人員不得兼任會(huì )計，不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管等工作。
會(huì )計人員不得將原始憑證的審核、會(huì )計事項的處理、登記帳簿等會(huì )計工作事項交予出納人員完成。
第十二條財務(wù)會(huì )計人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
一般財務(wù)人員辦理交接手續，由財務(wù)經(jīng)理監交。
財務(wù)經(jīng)理辦理交接手續，由單位負責人或其授權人員監交。
三、主要會(huì )計政策
第十三條執行《企業(yè)會(huì )計制度》。
第十四條以每年公歷1月1日至12月31日為一個(gè)會(huì )計年度。
第十五條以人民幣為記賬本位幣。
第十六條會(huì )計核算采用權責發(fā)生制原則和借貸記賬法進(jìn)行核算;資產(chǎn)計價(jià)以歷史成本為計價(jià)基礎。
第十七條現金等價(jià)物是指公司持有的期限短(一般是指從購買(mǎi)日起三個(gè)月內到期)、流動(dòng)性強、易于轉換為已知金額現金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險很小的投資。
第十八條壞賬核算方法:直接轉銷(xiāo)法。
第十九條存貨
存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和低值易耗品。以實(shí)際成本入帳。原材料的成本由買(mǎi)價(jià)加運費、裝卸費、保險費等構成。在產(chǎn)品和產(chǎn)成品以生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的各項實(shí)際支出作為實(shí)際成本，包括直接材料、直接人工和制造費用。
產(chǎn)成品(包括半成品)的發(fā)出以品種法[即：個(gè)別計價(jià)法]計價(jià)。原材料以加權平均法計價(jià)。
低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法核算成本。
第二十條長(cháng)期投資包括股權投資和一年以上的有價(jià)證券投資(即債券、股票等)。
股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以下(含20%)或對被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理無(wú)重大影響的，采用成本法核算。
股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以上且對被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的，采用權益法核算。
股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額50%以上的按權益法核算，并編制合并會(huì )計報表。
第二十一條固定資產(chǎn)及折舊
固定資產(chǎn)的標準：使用年限在1年以上，單位價(jià)值在2000元以上的物品。固定資產(chǎn)按實(shí)際取得的成本計價(jià)。
固定資產(chǎn)折舊采用年限法，從其投入使用之次月起按固定資產(chǎn)類(lèi)別、預計使用年限和殘值率確定折舊率;各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊年限和殘值率如下：類(lèi)別
房屋及建筑物機器設備電子設備運輸工具辦公設備
殘值率5% 5% 3% 5% 3%
使用年限20年5—10年3—5年5—8年3年
第二十二條在建工程是指興建中的廠(chǎng)房、待安裝或正安裝機器設備及其他固定資產(chǎn)，按實(shí)際成本入帳。在建工程成本包括直接建造成本以及用于新建、安裝及試生產(chǎn)期間所發(fā)生的實(shí)際成本和財務(wù)費用。在建工程在實(shí)質(zhì)上已經(jīng)完成、并實(shí)際投入使用時(shí)轉入固定資產(chǎn)，并停止相關(guān)費用及利息的資本化。
第二十三條無(wú)形資產(chǎn)
公司外購的土地使用權以實(shí)際成本入帳，按土地使用期限平均攤銷(xiāo)。
投資方投入的土地使用權以評估值入帳，按“土地使用期限與公司存續期孰短”的原則確定攤銷(xiāo)年限并在期限內平均攤銷(xiāo)。
其他無(wú)形資產(chǎn)，以實(shí)際成本入帳，按受益期分期平均攤銷(xiāo)。
第二十四條收入的實(shí)現
銷(xiāo)售產(chǎn)品的收入以企業(yè)已將產(chǎn)品所有權上的主要風(fēng)險和報酬轉移給購貨方，企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續管理權也沒(méi)有對已售出的商品實(shí)施控制，與企業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量，即作為收入的實(shí)現。
在同一會(huì )計年度內開(kāi)始并完成的勞務(wù)，應在完成勞務(wù)時(shí)確認收入。提供勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì )計年度，按完工百分比法確認為營(yíng)業(yè)收入。
利息和使用費收入在與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時(shí)確認為營(yíng)業(yè)收入。
第二十五條其他會(huì )計政策參照《企業(yè)會(huì )計制度》的相關(guān)規定執行。
四、工作崗位職責
第二十六條財務(wù)經(jīng)理的主要工作職責是：
1、具體領(lǐng)導公司的財務(wù)會(huì )計工作。
對各項財務(wù)會(huì )計工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極宣傳、嚴格遵守國家的有關(guān)法律法規和公司的各項規章制度，不斷地提高財務(wù)會(huì )計工作的質(zhì)量和效率，為公司的長(cháng)遠發(fā)展提供堅實(shí)的財務(wù)保障。
2、組織制訂公司的各項財務(wù)會(huì )計制度，并督促各部門(mén)和相關(guān)人員貫徹執行。在公司經(jīng)理層的領(lǐng)導下，擬訂各項財務(wù)會(huì )計制度，并提交公司經(jīng)理層或董事會(huì )研討制定。制度正式公布實(shí)施后，要積極向公司內部各部門(mén)和人員宣傳、講解，并隨時(shí)檢查各項制度的執行情況，發(fā)現違反法律法規和公司財務(wù)管理制度的，要及時(shí)制止和糾正，重大問(wèn)題應向單位負責人或公司董事會(huì )報告。對制度執行中出現問(wèn)題要及時(shí)總結，不斷地提出修訂意見(jiàn)和措施，以完善各項財務(wù)會(huì )計制度。
3、組織編制公司的財務(wù)預算等，經(jīng)公司經(jīng)理層或董事會(huì )通過(guò)后，組織實(shí)施。
4、會(huì )同公司內部各部門(mén)，定期組織實(shí)物資產(chǎn)的清點(diǎn)核實(shí)工作，加強對實(shí)物資產(chǎn)的管理，提高資金使用效益。
5、開(kāi)展財務(wù)預算完成情況的分析，提高經(jīng)濟效益。
根據月、半年、年的預算情況和實(shí)際完成情況分析差異原因，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議或措施，進(jìn)一步挖掘增收節支的潛力。
6、參加公司經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，參與經(jīng)營(yíng)決策。
充分運用會(huì )計資料，分析經(jīng)濟效果，提供可靠信息，預測經(jīng)濟前景，為領(lǐng)導決策當好參謀助手。
7、審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。對于違反國家法律法規和公司規章制度、損害國家和公司利益的，以及沒(méi)有資金來(lái)源等的'經(jīng)濟合同和協(xié)議，應拒絕執行，并向公司負責人報告。對重要的經(jīng)濟合同和協(xié)議，要積極參與擬訂，加強事前監督。
8、負責向公司領(lǐng)導層和股東會(huì )報告財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，審查對外提供的會(huì )計資料。
要定期或不定期地向公司領(lǐng)導層和股東會(huì )報告各項財務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導層進(jìn)行決策，加強經(jīng)營(yíng)管理。要按照公司財務(wù)管理制度的規定，及時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報告。報出的財務(wù)會(huì )計報告和其他會(huì )計資料，都要經(jīng)過(guò)認真審查，保證真實(shí)可靠。
9、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第二十七條會(huì )計的主要工作職責是：
1、按照國家會(huì )計制度和公司財務(wù)制度的規定記賬、復賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬，編制財務(wù)會(huì )計報告。
2、根據國家稅收政策和公司的收入成本，正確核算應繳稅金并按時(shí)繳納;若因核算原因造成稅收少繳、漏繳，相關(guān)會(huì )計人員應承擔由此而造成的公司損失。
3、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理和主管領(lǐng)導編制有關(guān)財務(wù)計劃或預算，并監督其執行情況。
4、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司財務(wù)狀況、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向財務(wù)經(jīng)理和公司管理層提出合理化建議，當好公司參謀。
5、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理，在其他部門(mén)和人員的配合下，搞好定期和非定期財務(wù)清查和資產(chǎn)清點(diǎn)核實(shí)，并及時(shí)對清查和清點(diǎn)核實(shí)情況進(jìn)行匯總并編制有關(guān)說(shuō)明;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對清查和清點(diǎn)核實(shí)結果提出處理意見(jiàn)和建議。
6、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理和主管領(lǐng)導完成各項成本定額、費用標準的制訂，并將制訂的方案提交公司領(lǐng)導層討論定案。
7、妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
8、完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第二十八條出納的主要工作職責是：
1、辦理現金支付和銀行結算業(yè)務(wù)。
嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，根據公司財務(wù)制度的程序要求辦理款項支付事項。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
庫存現金不得超過(guò)公司財務(wù)制度中核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。
嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉賬支票時(shí)，必須經(jīng)單位負責人書(shū)面同意，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項用途、簽發(fā)日期，規定限額和報銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設登記簿上簽章。逾期未用的空白轉賬支票，要及時(shí)收回注銷(xiāo)。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對于填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續。
2、登記現金和銀行存款日記賬。
根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F金的賬面余額要同實(shí)際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時(shí)查詢(xún)。
要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。不準將銀行賬戶(hù)出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結算。
出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核、會(huì )計檔案保管工作。
3、保管庫存現金和各種有價(jià)證券。
對于現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
4、保管有關(guān)印章、空白票據和空白支票。
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。
對于空白票據和空白支票必須嚴格管理，專(zhuān)設登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。
5、完成總經(jīng)理或主管經(jīng)理交付的其他工作。
五、支票管理
第二十九條支票由出納或由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第三十條支票付款后憑支票存根和發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證，按規定登記銀行存款日記賬，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。
第三十一條已領(lǐng)用而未注銷(xiāo)的支票，財務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉應收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續后再作補發(fā)工資處理。
第三十二條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字(本制度另有規定除外)�？偨�(jīng)理外出時(shí)，應授權財務(wù)經(jīng)理負責審簽一般性、金額不大的款項支付;對于特殊性或金額較大的款項，財務(wù)經(jīng)理應請示總經(jīng)理，經(jīng)其同意后可先付款后補簽。
六、現金管理
第三十三條公司可以在下列范圍內使用現金：
1、職員工資、津貼、獎金。
2、個(gè)人勞務(wù)報酬。
3、出差人員必須攜帶的差旅費。
4、結算起點(diǎn)以下零星支出。
5、法律法規規定可用現金支付的其他開(kāi)支。
前款結算起點(diǎn)定為1000元，結算起點(diǎn)標準的調整由總經(jīng)理確定。
第三十四條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。
第三十五條除本規定第二十五條外，財務(wù)人員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現金。
第三十六條公司因購買(mǎi)固定資產(chǎn)等而發(fā)生的資本性支出必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。
第三十七條日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為10000元。超額部分應存入銀行。
第三十八條財務(wù)人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確須坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
第三十九條公司職員因工作需要借用現金，需填寫(xiě)《借款審批單》，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用借款。
第四十條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部門(mén)主管簽字確認，會(huì )計審核費用、天數無(wú)誤并報財務(wù)經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理付款或清帳手續。
第四十一條每月發(fā)生的固定性費用支出，如電話(huà)費、房租、水電費等，由具體經(jīng)辦人填制自制憑證和取得原始憑證(經(jīng)辦人員應在相關(guān)憑證上簽字和注明經(jīng)辦時(shí)間)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報銷(xiāo)。
第四十二條工資由財務(wù)人員依據人事部及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時(shí)提款發(fā)放。
第四十三條符合現金支付條件的、除上述“第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十條”所規定費用外，其他費用報銷(xiāo)應由具體經(jīng)辦人取得原始憑證并填制費用報銷(xiāo)單，說(shuō)明費用發(fā)生事由，經(jīng)部門(mén)主管簽字確認，財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現金。
第四十四條使用非現金(銀行轉賬或抵債等)支付費用，應參照上述程序辦理。
七、會(huì )計檔案管理
第四十五條公司的會(huì )計檔案包括：會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報告、審計報告、驗資報告、財務(wù)會(huì )計制度、會(huì )計檔案清冊以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會(huì )議記錄等各種會(huì )計資料。
第四十六條會(huì )計檔案的保存
財務(wù)部門(mén)應有專(zhuān)人負責保存會(huì )計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會(huì )計資料，按順序立卷登記造冊。
會(huì )計檔案的保管期限最低要符合法律規定，具體保管年限詳見(jiàn)下表：
會(huì )計檔案保管期限表
檔案名稱(chēng)保管期限
1、會(huì )計憑證類(lèi)：
(1)原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年
(2)銀行存款余額調節表5年
(3)銀行對賬單5年
2、會(huì )計賬簿類(lèi)：
(1)日記賬15年
其中：現金和銀行存款日記賬25年
(2)明細賬、總賬、輔助賬15年
(3)固定資產(chǎn)卡片15年
固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年
3、會(huì )計報表類(lèi)：
(1)主要財務(wù)指標報表3年
(2)月、季度會(huì )計報表(包括文字分析) 3年
(3)年度會(huì )計報表(決算)永久
4、其他類(lèi)：
(1)財務(wù)成本計劃3年
(2)會(huì )計移交清冊15年
(3)會(huì )計檔案保管清冊及銷(xiāo)毀清冊永久
(4)主要財務(wù)會(huì )計文件、合同、協(xié)議永久
會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí)，由會(huì )計檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準，報公司董事會(huì )批準后執行。保管期滿(mǎn)但未結清的債權債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀。
第四十七條會(huì )計檔案的借用
財務(wù)人員因工作需要查閱會(huì )計檔案時(shí)，必須按規定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續。
各部門(mén)工作人員若因公需要查閱會(huì )計檔案時(shí)，必須經(jīng)部門(mén)主管批準，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱或者復制。
外單位人員因公需要查閱會(huì )計檔案時(shí)，應持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會(huì )計檔案人的工作單位、查閱日期、會(huì )計檔案名稱(chēng)及查閱理由。
會(huì )計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時(shí)，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，并限期歸還。
查閱或者復制會(huì )計檔案的人員，應在檔案查閱登記簿上簽字，并嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
第四十八條由于會(huì )計人員的變動(dòng)或會(huì )計機構的改變等，會(huì )計檔案需要轉交時(shí)，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
八、附則
第四十九條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第五十條本制度自發(fā)布之日起生效實(shí)施。
公司財務(wù)管理制度9
公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。訂立原則根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，并結合公司具體情況制定。在實(shí)際工作中起規范、指導作用。
第一章 總則
第一條 為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧�(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。
�。ㄋ模┍O督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝�(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務(wù)管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的.口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前后相一致。
第八條 做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。
第九條 會(huì )計人員根據不同的賬務(wù)內容采用定期對會(huì )計賬簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。
第十條 建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條 會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
公司財務(wù)管理制度10
(一)制訂公司財務(wù)、會(huì )計制度和預算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和會(huì )計核算體系;
(二)負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;
(三)負責公司會(huì )計核算，編報公司財務(wù)預算和決算;
(四)分析公司的'財務(wù)經(jīng)營(yíng)情況;
(五)負責公司資金調度和管理，辦理各類(lèi)結算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶(hù)、證券帳戶(hù)的開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)，辦理公司納稅申報和內部費用報銷(xiāo)工作;
(六)配合有關(guān)部門(mén)定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);
(七)負責接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導部門(mén)工作檢查;
(八)對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議;
(九)負責公司所需物品的采購及管理工作;
(十)完成公司領(lǐng)導交辦的其他事項。
公司財務(wù)管理制度11
第一章 總 則
第一條 為了規范物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)公平競爭，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，結合物業(yè)管理企業(yè)的特點(diǎn)及管理要求，制定本規定。
除了規定另有規定外，物業(yè)管理企業(yè)執行，《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》。
第二條 本規定適用于中華人民共和國境內的各類(lèi)物業(yè)管理企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)），也包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類(lèi)經(jīng)濟性質(zhì)的企業(yè)；有限責任公司；股份有限公司等各類(lèi)組織形式的企業(yè)。
第二章 代管基金
第三條 代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。
房屋共用部位維修基金是指專(zhuān)項用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位，是指承重結構部位（包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內外墻體和基礎等）、外墻面、樓梯間、走廊通道、門(mén)廳、樓內車(chē)庫等。
共用設施設備維修基金是指專(zhuān)項用于共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線(xiàn)、供電干線(xiàn)、共用照明、暖氣干線(xiàn)、消防設施、住宅區的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等。
第四條 代管基金作為企業(yè)長(cháng)期負債管理。
代管基金應當專(zhuān)戶(hù)存儲，專(zhuān)款專(zhuān)用，并定期接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的檢查與監督。
代管基金利息凈收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作代管基金滾存使用和管理。
第五條 企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房、共用設施設備，應當設立備查帳簿單獨進(jìn)行實(shí)物管理，并按照國家法律、法規規定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關(guān)費用（如租賃費、承包費等）。
管理用房是指業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房。
商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權限、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營(yíng)用房。
第六條 企業(yè)支付速達軟件 的管理用房和商業(yè)用房有償使用費，經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物鑿權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的房屋共用部位的維修基金；企業(yè)支付的共用設施設備有償使用費，經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的共用設施設備維修基金。
第三章 成本和費用
第七條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中，為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等過(guò)程是發(fā)生的的各項支出，按照國家規定計入成本費用。
第八條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項直接支出，計入營(yíng)業(yè)成本。()營(yíng)業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實(shí)行一級成本核算的企業(yè)，可不設間接費用，有關(guān)支出直接計入管理費用。
直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動(dòng)等人員的工資、資金及職工福利費等。
直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動(dòng)力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。
間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、資金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產(chǎn)保險費、勞動(dòng)保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷(xiāo)及其他費用等。
第九條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)共用設施設備，支付的有償使用費，計入營(yíng)業(yè)成本。
第十條 企業(yè)支付的管理用房有償使用費，計入營(yíng)業(yè)成本或者管理費用。
第十一條 企業(yè)對管理用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內，分期攤入營(yíng)業(yè)成本或者管理費用。
第十二條 企業(yè)可以于年度終了，按照年末應收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳準備金，計入管理費用。
企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準備金。收回去已核銷(xiāo)的壞帳，增加壞帳準備金。
不計提壞帳準備金的企業(yè)，發(fā)生的壞帳損失，計入管理費用。收回已核銷(xiāo)的壞帳，沖減管理費用。
第四章 收入及利潤
第十三章 營(yíng)業(yè)收入是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的各項收入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。
第十四章 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中，為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務(wù)所取得的收入，包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入和物業(yè)大維修收入。
物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權人、使用人收取的公共性服務(wù)收入、公從代辦性服務(wù)費收入和特約服務(wù)收入。
物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收入，如房屋出租收入和經(jīng)營(yíng)停車(chē)場(chǎng)、游泳池、各類(lèi)球場(chǎng)等共用設施收入。
物業(yè)大修收入是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設施設備進(jìn)行大修取得的收入。
第十五條 企業(yè)應當在勞務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑證時(shí)確為營(yíng)業(yè)收入的.實(shí)現。
物業(yè)大修收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人簽證認可后，確認為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。
企業(yè)與業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的，應當根據合同或者協(xié)議所規定的付款日期確認為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。
第十六條 企業(yè)利潤總額包括營(yíng)業(yè)利潤、投資凈收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額以及補貼收入。
第十七條 補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼。
第十八條 營(yíng)業(yè)利潤包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去營(yíng)業(yè)稅金及附加，再減去營(yíng)業(yè)成本、管理費用及財務(wù)費用后的凈額。
營(yíng)業(yè)稅金及附加包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。
其他業(yè)務(wù)利潤是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額。
第十九條 其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入，包括房屋中介代銷(xiāo)手續費收入、材料物資銷(xiāo)售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入及無(wú)形資產(chǎn)轉讓收入等。
商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會(huì )或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的商業(yè)用房，從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入，如開(kāi)辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經(jīng)營(yíng)收入。
第二十條 其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的有關(guān)成本和費用支出。
企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費，計入其他業(yè)務(wù)支出。
企業(yè)對商業(yè)用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內，分期攤入其他業(yè)務(wù)支出。
第五章 附則
第二十一條 本規定自**年1月1日起施行。
公司財務(wù)管理制度12
一、認真學(xué)習國家有關(guān)的財經(jīng)法規、制度，以及財務(wù)工作規則，并以此指導崗位的具體工作。
二、及時(shí)準確反映一定時(shí)期內各項資金的'收支情況，月、季、年末要將資金的來(lái)源、運用、結存情況編制報表，并上報院領(lǐng)導及有關(guān)部門(mén)。
三、認真及時(shí)登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。
四、認真及時(shí)清理往來(lái)帳目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認真及時(shí)清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設備科對帳，及時(shí)處理帳面差額部分及實(shí)物報損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門(mén)。
七、按時(shí)、按比例計提、上繳各項稅金。
八、按時(shí)、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。
公司財務(wù)管理制度13
一、為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規、結合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。
二、根據公司管理會(huì )計核算的具體要求設置公司財務(wù)部，內設財務(wù)會(huì )計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。
三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會(huì )計檔案保管和收入費用、債權、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。
四、公司財會(huì )人員應忠于職守，堅持原則，正確進(jìn)行會(huì )計核算與監督。
五、本公司遵守國家有關(guān)現金管理的'規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。
六、財務(wù)部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時(shí)清算和催收。
七、嚴格流動(dòng)資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過(guò)個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支。
公司財務(wù)管理制度14
第一章 總 則
第一條 本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開(kāi)”的原則，在處理我班財務(wù)問(wèn)題時(shí)，做到合理運用、合理花費，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開(kāi)展。
第二章 財務(wù)管理體制
第二條 土木三班所屬班費由班社區委員負責管理，所有財務(wù)活動(dòng)接受全班成員的監督。
第三條 社區委員須備有財務(wù)管理登記本(加電子版)，以記載有關(guān)事項。社區委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章 收入管理
第四條 土木三班的財務(wù)來(lái)源于大家的攤兌和可回收資源的變賣(mài)。
第四章 支出管理
第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責采購。采購人員策在采購前應通過(guò)微信或qq向申請報帳，班長(cháng)將申請信息截屏發(fā)至社區委員。經(jīng)班長(cháng)批準后，先自行墊付購買(mǎi)，報帳時(shí)登記。
第六條 物品的每次采購應至少有兩人同行，如需采購專(zhuān)業(yè)用品(如特殊的宣傳用品等)須一位專(zhuān)業(yè)成員同行。
第七條 采購結束后，社區委員應在兩天之內制作出財務(wù)報表，將經(jīng)費用處標示清楚，注明物品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、總額、共計金額，并將相應正規發(fā)票(背面必須有采購者的.簽字)夾在其中，以此記錄。
第八條 如有特殊情況個(gè)別部門(mén)需臨時(shí)采購物品，開(kāi)銷(xiāo)在20元之內的可先告知班長(cháng)，自行購買(mǎi)并開(kāi)據正規發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長(cháng)的同意后方可采購。采購過(guò)后，補全原有手續(注：本條款只適用于特殊情況)。
公司財務(wù)管理制度15
總 則
為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及建設局財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
財務(wù)機構與會(huì )計人員
二、公司設財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。
三、出納員不得兼管、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)賬目的登記工作。
四、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
五、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向總經(jīng)理報告。
六、財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務(wù)科監交。
會(huì )計核算原則及科目
七、公司嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《會(huì )計人員工作規則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和賬簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會(huì )計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類(lèi)：
1、房屋及其他建筑物；
2、機器設備；
3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；
4、運輸工具；
5、其他設備。
十一、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年；
2、機器設備10年；
3、電子設備、運輸工具5年；
4、其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的.價(jià)格為原價(jià)。
十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià)，必須嚴格審查，按規定經(jīng)批準后，于年度決算時(shí)處理完畢。
1、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價(jià)累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價(jià)和累計折舊，原價(jià)減累計折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細賬進(jìn)行核算。
資金、現金、費用管理
十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用。銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉賬。
十六、銀行賬戶(hù)的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
十七、銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì )計私章由會(huì )計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
十八、銀行賬戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。
二十、庫存現金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現金�，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)付款。
二十五、未經(jīng)董事會(huì )批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續。會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統一由辦公室專(zhuān)人管理。辦理登記領(lǐng)用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續，如有遺失，照價(jià)賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門(mén)的要求，及時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報表和其它財務(wù)資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監督管理。
三十三、自覺(jué)接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
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