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票據管理制度
現如今，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？下面是小編為大家收集的票據管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
票據管理制度1
嚴格遵守《上海市行政事業(yè)性收費票據管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統一管理。
1、單位在向財政局購買(mǎi)票據時(shí)，憑《上海市行政事業(yè)收費項目登記和票據購買(mǎi)證》申請購買(mǎi)《上海市普通教育學(xué)雜費專(zhuān)用收據》、《非稅收入-一般繳款書(shū)》，憑《財政票據領(lǐng)購證》申請購買(mǎi)《上海市行政事業(yè)單位資金往來(lái)結算票據》，并采用驗舊購新辦法進(jìn)行，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，及時(shí)處理。
2、收費票據必須由學(xué)�？倓�(wù)負責人保管，按票據購買(mǎi)號碼分類(lèi)、登記，寫(xiě)清購進(jìn)日期，本數及編號。
3、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應在《票據領(lǐng)用薄》上簽名，并寫(xiě)明領(lǐng)用本數，起訖號碼。使用前應當檢查票據有無(wú)缺頁(yè)、重頁(yè)、重號、漏號等錯印情況，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)將該本票據繳購買(mǎi)部門(mén)更換或注銷(xiāo)。票據使用時(shí)每聯(lián)要加蓋單位財務(wù)印簽章或發(fā)票專(zhuān)用章。
4、需再領(lǐng)用收費票據時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的.票據存根，并在《票據領(lǐng)用薄》寫(xiě)明交回時(shí)間。
5、會(huì )計應根據收據的記賬聯(lián)對應收據存根聯(lián)進(jìn)行銷(xiāo)號，在收據銷(xiāo)號單對應所銷(xiāo)收據的號碼、記賬憑證的編號及收款金額，銷(xiāo)號人在票據銷(xiāo)號單上簽章。
6、發(fā)現票據填寫(xiě)錯誤時(shí)，須重新填開(kāi)，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記（三聯(lián)），保存備查，不可把收據聯(lián)，記賬聯(lián)，附在記賬憑證后。
7、發(fā)現票據遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開(kāi)申明作廢，并報上級部門(mén)備案。
8、總務(wù)負責人應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務(wù)制度規定期限登記造冊，報上級部門(mén)備案后方可進(jìn)行銷(xiāo)毀，不得私自處理。
票據管理制度2
為了加強收款票據的管理和監督，保障醫院各項收入納入財務(wù)統一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據的種類(lèi)及使用范圍
�。ㄒ唬┴斦块T(mén)統一監制的收款票據
行政事業(yè)性收款票據分為統一票據和專(zhuān)用票據兩大類(lèi)。醫療單位進(jìn)行醫療業(yè)務(wù)活動(dòng)對外收費必須使用財政部門(mén)統一監制的收款票據。
1、統一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：行政事業(yè)性收費統一票據和往來(lái)款收款收據）。
2、專(zhuān)用票據是指統一票據不能滿(mǎn)足收費的特殊需要，根據收費特點(diǎn)，特別制作的票據（如：掛號收據，門(mén)診、住院收款收據等）。專(zhuān)用票據分為定額票據和非定額票據兩種。
�。ǘ┽t院財務(wù)科監制或購買(mǎi)的收款票據
指與服務(wù)對象及醫院內部發(fā)生經(jīng)濟往來(lái)，在醫院內部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據、就餐券、洗澡票及其他收款收據等。
二、收費票據的購領(lǐng)與核銷(xiāo)
�。ㄒ唬┦召M票據的購置
1、醫療單位使用的行政事業(yè)統一票據和專(zhuān)用票據，須由財務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人，持省以上權限部門(mén)批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門(mén)申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類(lèi)、數量及購票方式，向財政局綜合處票據管理中心領(lǐng)購票據；票據用量較少的鎮衛生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛生局申領(lǐng)財政部門(mén)統一監制的門(mén)診及住院收款收據。
2、醫療單位內部收款票據，由財務(wù)部門(mén)根據單位業(yè)務(wù)需要，提供票據種類(lèi)、格式、數量等內容的`印刷或購買(mǎi)計劃，經(jīng)院領(lǐng)導批準，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報衛生主管部門(mén)備案。
�。ǘ┦召M票據的領(lǐng)用登記
1、醫療單位購入票據后，應由財務(wù)部門(mén)驗收入庫，并由專(zhuān)人登記收費票據的購入日期、名稱(chēng)、起止編號、規格及數量，并注明購入渠道。
2、收款員領(lǐng)取收費票據時(shí)要填寫(xiě)《收票票據登記冊》的有關(guān)內容并簽字，票據保管員要按人設分戶(hù)帳。
3、行政事業(yè)性統一票據只能由出納領(lǐng)用。
�。ㄈ┦召M票據退費、作廢、重制的規定
1、收費票據退費的規定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：
�。�1）收回原收款收據、相關(guān)科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗單），作為退費憑證附件。
�。�2）退費前先檢查收款收據、相關(guān)科室出具的同意退費依據和原蓋有“收費專(zhuān)用章”的交款憑證及收款收據等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據后。
�。�3）若出現部分退費的情況，操作流程如上，把原收據作全額退費處理，并重開(kāi)實(shí)收收據。
�。�4）退費票據連同收款日報表交財務(wù)部門(mén)。
2、收費票據作廢的規定作廢票據要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、掛號收據作廢、退號的規定要求收回就診聯(lián)、報銷(xiāo)聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據粘貼在掛號員報送的結帳單上一起交財務(wù)部門(mén)。
�。ㄋ模┦召M票據的核銷(xiāo)
1、交回的收款收據存根聯(lián)，票據核銷(xiāo)員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號時(shí)必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報表為依據，具體依據如下：
�。�1）門(mén)診收款收據：以審核后的門(mén)診收費員結帳單（經(jīng)確認已繳款，下同）中的收款收據區間號碼及日報表為依據。
�。�2）住院收費收據：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據區間號碼及日報表為依據。
�。�3）掛號收據：以經(jīng)審核后的掛號收據使用區間及結帳單為依據。
�。�4）行政事業(yè)單位統一收款收據：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。
2、醫療單位自制定額票據銷(xiāo)號時(shí)，以票據存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷(xiāo)依據。
3、領(lǐng)用收款票據未核銷(xiāo)的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)��；對領(lǐng)用人未銷(xiāo)號完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據，核銷(xiāo)員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據等情況，核銷(xiāo)人員應逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋蓡挝恢付▽�(zhuān)人負責驗收、保管、核銷(xiāo)。根據內部牽制原則出納不得兼保管或核銷(xiāo)。
�。ǘ┽t療收費票據只限于在醫院進(jìn)行醫療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉讓、借用、代開(kāi)，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經(jīng)財政部門(mén)批準不得自行銷(xiāo)毀收費票據存根。
�。ㄈ┢睋９軉T對收費票據的庫存數要每月核對一次，每季編報收款票據收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷(xiāo)號收票據明細報表（按類(lèi)別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規定存檔。至少保存5年。
�。ㄋ模┦褂檬召M票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時(shí)向衛生主管部門(mén)、財政部門(mén)報告，必要時(shí)應當在報刊上聲明作廢。
�。ㄎ澹┪从猛甑挠啽臼绞論坏每缒晔褂�，年度終了財務(wù)部門(mén)應收回票據并對空頁(yè)逐張蓋“作廢”戳記。
四、責任追究
單位與個(gè)人違反財政票據管理規定的行為，根據《財政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號）相關(guān)規定進(jìn)行處罰。
�。ㄒ唬﹩挝粦獙ζ睋芾碇贫ㄇ袑�(shí)可行的崗位責任制，對領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據遺失的（包括已開(kāi)票據，未按規定銷(xiāo)毀存根行為），視情節輕重，責成相關(guān)責任人書(shū)面檢查、在本系統內通報批評、警告等處分。
�。ǘ⿷I(lǐng)用財政部門(mén)統一監制的門(mén)診及住院收款收據的單位，不得自行印制醫療票據對外收費，違反規定的將視情節輕重，追究法人責任，根據《財政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號）第十六條進(jìn)行處罰，并責相關(guān)責任人書(shū)面檢查、在本系統內通報批評、警告等處分。
�。ㄈ┽t療單位未按規定使用收款票據，出讓、出借、代開(kāi)票據的，衛生行政部門(mén)將違規行為在當地主流媒體上公開(kāi)披露，根據《財政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰，并按干部管理權限，對直接責任人給予行政警告、記過(guò)、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責任。
票據管理制度3
為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據管理規定，建立健全票據內部管理制度，做到專(zhuān)人管理，嚴格執行發(fā)放、領(lǐng)用、結存和核銷(xiāo)手續。特作如下規定：
一、收據必須是財政局購買(mǎi)的'行政事業(yè)性收費收據，不得以其他收據代替。
二、收據有專(zhuān)人負責購買(mǎi)、保管，領(lǐng)用人在收據用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據連號整理后交財政非稅部門(mén)，不得擅自銷(xiāo)毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續。
三、開(kāi)具的收據應按規定做到按號碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)應項目齊全、內容真實(shí)、字跡清楚，大小寫(xiě)金額符合規定，全部聯(lián)一次復寫(xiě)開(kāi)具，內容完全一致。
四、開(kāi)錯收據應在收據上加蓋“作廢”章，重新開(kāi)具收據，不得在開(kāi)錯的收據上涂改。
五、不重復開(kāi)收據，對丟失的收據聯(lián)，只能出書(shū)面證明，證明中注明開(kāi)票日期、收據名稱(chēng)、對方單位名稱(chēng)、內容、金額、收據編號。
六、收據存根聯(lián)保持完整，開(kāi)錯的“作廢”收據必須粘附在收據本中全部保存，不得私自銷(xiāo)毀。
七、收據不得轉讓、轉借、代開(kāi)，不得拆本使用收據，不得自行擴大收費范圍，各種收據不得混淆使用。
票據管理制度4
票據管理制度
一、各類(lèi)票據，如銷(xiāo)售發(fā)票、發(fā)貨明細表、收款收據、收購發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等由公司財務(wù)統一領(lǐng)購，分戶(hù)建帳，視同現金，專(zhuān)人管理。
二、各類(lèi)票據的使用實(shí)行領(lǐng)發(fā)制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續，用完后及時(shí)上繳。
三、各單位記帳員對領(lǐng)入的各類(lèi)票據的填制及所用范圍要監督把關(guān)，出現問(wèn)題一律由記帳員全權負責。
四、公司及單位票據經(jīng)管人員要妥善保管各類(lèi)發(fā)票，絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開(kāi)票，一經(jīng)發(fā)現，從嚴處罰。
五、發(fā)票的填寫(xiě)要符合“發(fā)票填開(kāi)要求”，大小寫(xiě)相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專(zhuān)管人員要定期對發(fā)票進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報。
財務(wù)票據管理制度 ：
一、為加強票據管理，規范票據業(yè)務(wù)，明確管理責任，特制定本制度。
二、財務(wù)票據包括銀行票據和非銀行票據。銀行票據包括支票、貸記憑證等；非銀行票據包括收據、各種稅票、社保票據等。
三、財務(wù)票據的領(lǐng)購、保管、核銷(xiāo)業(yè)務(wù)由專(zhuān)人分工負責。出納擔任銀行票據的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監指定的會(huì )計人員負責非銀行票據的保管。非銀行票據領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據由出納包管。
四、財務(wù)票據應存放于保險箱內，有專(zhuān)人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據應由財務(wù)總監與出納分別保管。非銀行票據的保管使用兩分開(kāi)原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監稽核，出納員根據稽核無(wú)誤的原始憑證收取、支付銀行票據，收取款項時(shí)應開(kāi)具收據。
六、銀行票據、收據必須順號簽發(fā)，作廢時(shí)應加蓋專(zhuān)用的作廢章。作廢票據不得缺聯(lián)少頁(yè)，已開(kāi)出的作廢票據，由票據開(kāi)具人員負責收回。
七、票據開(kāi)具時(shí)候應該注意單位名稱(chēng)（全稱(chēng)）、金額大小寫(xiě)規范、專(zhuān)案名稱(chēng)準確，規范單據填寫(xiě)正楷，字跡清晰；單據在填寫(xiě)過(guò)程中出現錯誤，不得撕毀單據，必須保持單據完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據時(shí)，應認真稽核，及時(shí)入賬，對不合規票據及時(shí)向財務(wù)總監反映，由財務(wù)總監確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專(zhuān)人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據管理人員應建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據行為時(shí)，應及時(shí)登記備查簿。
十一、財務(wù)人員在發(fā)現票據遺失、票據出錯和票據不實(shí)等情況時(shí)，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務(wù)總監應向公司總經(jīng)理匯報。
十二、票據保管人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，應編制票據移交明細表，在財務(wù)總監的監督下逐筆確認移交，確認無(wú)誤后，由監督人和后任財務(wù)人員 在交接明細表上簽名確認。
十三、本規定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責任。
如何完善財政票據管理制度，建議從以下幾個(gè)方面入手：
一、從制度本身的完善著(zhù)手，將制度條例化，規范化，程式化，制度的出臺相關(guān)人員需要執行和遵從；
二、在制度實(shí)施前需要聽(tīng)取相關(guān)人員的意見(jiàn)建議，制度化但不僵化不失人性化，宣傳教育并讓相關(guān)執行人員認識到制度帶來(lái)的好處和優(yōu)勢；
三、從上到下執行制度，需要相關(guān)的領(lǐng)導起帶頭作用，對制度本身要關(guān)注并執行；
四、制度執行后需要進(jìn)行檢查和監督，了解制度執行的'效果，便于進(jìn)一步完善制度，讓制度實(shí)施的更好。
發(fā)票收據管理制度
一、總則
�。ㄒ唬橐幏豆景l(fā)票和收據的管理，正確進(jìn)行經(jīng)濟核算， 依據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規定》等法律法規， 并結合本公司具體情況，特制定本制度。
�。ǘ┍局贫人幎ǖ陌l(fā)票、收據是指:
1、發(fā)票:指從稅務(wù)機關(guān)購買(mǎi)的專(zhuān)用發(fā)票，包括北京市服務(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來(lái)專(zhuān)用發(fā)票等。
2、收據:指蓋有公司財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章），從非稅務(wù)機關(guān)購買(mǎi)的收款票據。
�。ㄈ┛偣矩攧�(wù)部設專(zhuān)人負責發(fā)票、收據的購買(mǎi)、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作，對發(fā)票和收據進(jìn)行統一管理。
�。ㄋ模┍局贫冗m用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發(fā)票、收據管理制度的依據。
二、發(fā)票、收據的購買(mǎi)、保管和領(lǐng)取
�。ㄒ唬┌l(fā)票、收據由公司財務(wù)部統一購買(mǎi)，并由專(zhuān)人負責，各地督導不得從財務(wù)部以外的單位和個(gè)人領(lǐng)購發(fā)票或收據。分公司由于業(yè)務(wù)需要，獨立從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，可以自行購買(mǎi)使用。
�。ǘ┌l(fā)票、收據購入后由財務(wù)部設專(zhuān)人負責保管，并設定發(fā)票、收據使用登記簿，按類(lèi)別登記。
�。ㄈ┓止净蚨綄攪栏癜l(fā)票、收據的管理工作，由專(zhuān)案負責人統一到財務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據，填寫(xiě)發(fā)票、收據使用登記薄，將領(lǐng)取數量、號碼進(jìn)行登記，雙方簽字。
�。ㄋ模┱臼論褂猛旰�，收據使用人應將整本收據存根聯(lián)交到專(zhuān)案負責人，由專(zhuān)案負責人核對收據存根、報表后到財務(wù)辦理登出登記。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)部每季應將庫存發(fā)票、收據清理一次，賬面數與實(shí)有數進(jìn)行核對，年終將已使用的發(fā)票、收據按《會(huì )計檔案管理制度》要求存檔儲存。
�。┌l(fā)票保管人變更時(shí)，應辦理發(fā)票移交、清點(diǎn)手續。
三、發(fā)票的使用
�。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊�(wù)收取款項時(shí)，應向付款方開(kāi)具發(fā)票。
�。ǘ┛偣炯八鶎俜止臼杖挝换騻�(gè)人往來(lái)性質(zhì)的款項時(shí)，應向付款單位或個(gè)人開(kāi)具資金往來(lái)發(fā)票或收據。
�。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據前應檢查有無(wú)缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現象。如發(fā)現上述情況之一，此本發(fā)票或收據不能使用，及時(shí)交回財務(wù)。
�。ㄋ模╅_(kāi)據的發(fā)票、收據，必須注明單位全稱(chēng)、日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)、金額、填制人等。
�。ㄎ澹┎坏锰撻_(kāi)、開(kāi)發(fā)票，不得開(kāi)具與事實(shí)不符發(fā)票。
�。┌l(fā)票、收據要按順序使用，各聯(lián)要一次復寫(xiě)，各欄內容要真實(shí)、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。
�。ㄆ撸┨铄e的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整儲存各聯(lián)，統一裝訂。
�。ò耍┦褂秒娮佑嬎銠C開(kāi)具發(fā)票，必須經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準，并使用稅務(wù)機關(guān)統一監制的機打發(fā)票。
�。ň牛┤魏螁挝缓蛡�(gè)人不得轉借、轉讓、開(kāi)發(fā)票、收據；不得使用拆本發(fā)票、收據；不得自行擴大專(zhuān)業(yè)發(fā)票使用范圍。
�。ㄊ└鞯囟綄昭航鸨仨毾虼黉N(xiāo)員填開(kāi)收據，經(jīng)并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財務(wù)部指定帳戶(hù)，同時(shí)上報收取押金明細表以及收據使用狀況，并通知財務(wù)部查收。
四、發(fā)票、收據的檢查
�。ㄒ唬⿲κ褂猛甑陌l(fā)票，財務(wù)部應仔細檢查整本發(fā)票是否按規定使用。
�。ǘ┌l(fā)現丟失發(fā)票、收據的發(fā)票管理人，必須在當日向總公司財務(wù)部報告，丟失發(fā)票的，還應在2日內向主管稅務(wù)機關(guān)報告。
五、責任
�。ㄒ唬┧邪l(fā)票、收據使用人都應按本制度使用和管理發(fā)票、收據，如違反規定造成損失的，如能彌補，應盡力彌補，不能彌補的，要負賠償責任。
�。ǘ┮虬l(fā)票管理不善，造成重大經(jīng)濟損失的，要追究當事人及部門(mén)負責人責任。對嚴重違反發(fā)票使用規定的，按稅務(wù)管理規定對責任人進(jìn)行處罰。
�。ㄈ┓参窗垂疽蠹皶r(shí)上交押金，收取押金不開(kāi)收據，不及時(shí)上報收取押金明細表的情況，一經(jīng)查處，將如數上交押金，并處相關(guān)責任人200-500元罰款。
六、附則
�。ㄒ唬┍局贫扔煽偣矩攧�(wù)部負責制定、修改和補充。
�。ǘ┍局贫扔煽偣矩攧�(wù)部負責解釋。
�。ㄈ┍局贫茸灶C布之日起執行。
票據管理制度5
一、嚴格按照國家頒發(fā)的票據管理辦法管理好學(xué)校的`票據。
二、學(xué)校所用的發(fā)票必須是由稅務(wù)所購買(mǎi)的《上海市行政事業(yè)單位統一收據》和《上海市財政局行政事業(yè)性收費通用收據》，不得以其它收據代替。
三、發(fā)票有專(zhuān)人負責購買(mǎi)、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號整理存藏，不得擅自銷(xiāo)毀。各類(lèi)收據收費許可證(副本)統一到普陀區學(xué)校會(huì )計結算服務(wù)中心購買(mǎi)。
四、開(kāi)發(fā)票應按規定，整本按號碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項目齊全，內容真實(shí)，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。
五、不能重復開(kāi)具發(fā)票，如對方遺失發(fā)票聯(lián)，只能出書(shū)面證明，證明中注明開(kāi)票日期，發(fā)票名稱(chēng)，對方單位名稱(chēng)、內容、金額、發(fā)票編號。
六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整，發(fā)現填寫(xiě)錯誤的，必須終新填開(kāi)，并在錯誤的收據上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷(xiāo)毀。
七、發(fā)票不得轉讓、轉借、代開(kāi)，不得折本使用發(fā)票，兩種收據不得混淆使用，不得自行擴大收費范圍，增加收費項目。
票據管理制度6
為了加強收款票據的管理和監督，保障醫院各項收入納入財務(wù)統一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據的種類(lèi)及使用范圍
�。ㄒ唬┴斦块T(mén)統一監制的收款票據
行政事業(yè)性收款票據分為統一票據和專(zhuān)用票據兩大類(lèi)。
1、統一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：山東省資金往來(lái)結算票據）
2、專(zhuān)用票據是指統一票據不能滿(mǎn)足收費的特殊需要，根據醫院收費特點(diǎn)，特別制作的票據（如：掛號收據，門(mén)診、住院收款收據等）。專(zhuān)用票據分為機打票據和手工票據兩種。
�。ǘ┽t院財務(wù)科監制的收款票據
包括與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟往來(lái)時(shí)，在醫院內部使用的收款憑證。
二、費票據的購置、領(lǐng)用登記、核銷(xiāo)
�。ㄒ唬┦召M票據的購置
1、醫院使用的行政事業(yè)性統一票據和專(zhuān)用票據，須由財務(wù)科派專(zhuān)人，持批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門(mén)申請辦量《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類(lèi)、數量及購票方式，向縣財政票據管理中心領(lǐng)購票據。
2、醫院內部收款票據，由財務(wù)科根據業(yè)務(wù)需要，提供票據種類(lèi)、格式、數量等內容的印刷計劃，經(jīng)院領(lǐng)導批準，由相關(guān)科室辦理。
�。ǘ┦召M票據的領(lǐng)用登記
1、醫院購入票據后，應由財務(wù)科驗收入庫，并由專(zhuān)人登記收費票據的購入日期、名稱(chēng)、起止號碼、規格及數量，并注明購入渠道。醫院所有票據必須由財務(wù)科統一購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、核銷(xiāo)。
2、收費人員領(lǐng)取收費票據時(shí)要填寫(xiě)《票據領(lǐng)用登記簿》的有關(guān)內容并簽字，票據保管員要對登記簿嚴格保管。
�。ㄈ┦召M票據退費、作廢、重制的規定
1、收費票據退費的規定（包括藥費、檢查費、治療費的退費）：
�。�1）收回原收款收據、相關(guān)科室負責人書(shū)面說(shuō)明退費原因并簽字。
�。�2）退費前先核查原收款收據、負責人書(shū)面說(shuō)明的退費原因及簽字等，要求病人姓名、收費項目、金額相符。
2、收費票據作廢的規定
作廢票據要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當月結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、重制票據的規定如因設備故障導致票據打印錯誤（如：字跡模糊不清、漏打等），需制打票據，要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項，緊接著(zhù)下一票據序號上的病人的.姓名、收費項目、金額必須與重制票據保持一致。
�。ㄋ模┦召M票據的核銷(xiāo)
1、交回的收款收據存根聯(lián)，票據管理員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號時(shí)以存根聯(lián)及領(lǐng)用記錄為依據。
2、對發(fā)生退費、作廢、重制票據等情況，票據管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。
3、領(lǐng)用收款票據未核銷(xiāo)的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對領(lǐng)用人未銷(xiāo)號完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據，管理人員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據等情況，管理人員應逐張審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋韶攧�(wù)科指定專(zhuān)人負責驗收、保管、核銷(xiāo)。出納不得兼任保管或核銷(xiāo)。
�。ǘ┽t療收費票據只限于在醫院進(jìn)行醫療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉讓、借用、代開(kāi)，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經(jīng)財政部門(mén)批準不得自行銷(xiāo)毀收費票據和存根。
�。ㄈ┢睋９軉T對收費票據的庫存數要每月核對一次，每半年編報收款票據管理及使用自查報告。
�。ㄋ模┦褂檬召M票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時(shí)向同級財政部門(mén)報告，必要時(shí)應當在報刊上聲明作廢。
票據管理制度7
為了加強財務(wù)管理，提高科學(xué)理財水平，嚴肅財經(jīng)紀律財，保障全所工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。
一、認真學(xué)習《會(huì )計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規、制度，財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。
二、嚴格貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。堅持原則，把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線(xiàn)的規定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結算憑證的管理、保存。
四、負責編制單位年度預算、決算報表。加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的方針，加強資金管理，精打細算，厲行節約，對鋪張浪費等不良現象。
六、單位一切費用支出，經(jīng)所領(lǐng)導核準，經(jīng)辦人簽名，所長(cháng)簽字方可報銷(xiāo)。
七、對原始憑證進(jìn)行嚴格審核，如不合法、不真實(shí)、數量、單價(jià)、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。
八、每月按時(shí)向所長(cháng)提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實(shí)、及時(shí)、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結，上報下達。
九、銀行賬戶(hù)要完全符合開(kāi)設賬戶(hù)的規定，財務(wù)預留印鑒由財務(wù)人員分開(kāi)保管，及時(shí)核對銀行賬目。會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表，按規定裝訂歸檔，妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查，賬、物核對，如有盤(pán)盈、盤(pán)虧，要及時(shí)查明原因，按有關(guān)規定處理。
十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買(mǎi)、招待等經(jīng)所長(cháng)批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。
一、為了加強票證管理，進(jìn)一步規范和正確使用票證，特制定本制度。
二、票證是有價(jià)證據，有利于保護合法經(jīng)營(yíng)，強化管理手段，規范經(jīng)營(yíng)行為，搞好統計工作的重要依據。票證管理必須堅持專(zhuān)人負責專(zhuān)人發(fā)放，專(zhuān)人核銷(xiāo)，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實(shí)行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無(wú)差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時(shí)供應。
三、嚴格票據發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據亂扔亂放，以防丟失。
四、開(kāi)據票據必須按項目填寫(xiě)清楚，嚴格執行政策，注明時(shí)間、開(kāi)票人員的姓名、單位，以便備查。同時(shí)開(kāi)票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。
五、處罰票據嚴格執行收支兩條線(xiàn)規定，認真做到開(kāi)票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據作廢必須所長(cháng)簽字同意，財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關(guān)。
七、營(yíng)運證工本費收取嚴格執行有關(guān)政策，嚴禁發(fā)放人情證。
八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據繳銷(xiāo)使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長(cháng)。年終對所有票據核繳收回入庫，發(fā)現問(wèn)題要如實(shí)向領(lǐng)導匯報，以便及時(shí)處理。
九、因工作需要，票管員發(fā)生變動(dòng)，在互相交接時(shí)，必須簽字交接清楚，以防意外。
十、對不遵守、不執行票證管理制度的，視其情節輕重，給予以下處分：(1)開(kāi)票不規范、票據管理混亂但未造成損失的，給予警告，責令改正。(2)對開(kāi)人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失(損失額小于100元)的.，給予相應損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據丟失、損毀的，站(隊)負責人要負領(lǐng)導責任，并給予處罰相應損失額(按票據最高價(jià)值計算)20%的經(jīng)濟處罰;給予票據管理人員或直接責任人處罰相應損失額80%的經(jīng)濟處罰，并責令在全所會(huì )上說(shuō)明情況、作出檢討。損失額超過(guò)5000元的;撤消站(隊)負責人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀處分;(4)對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構成犯罪的，移送司法機關(guān)，堅決依法處理。
票據管理制度8
隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導下，負責高速公路應急處置處置，負責保障隧道內機電裝置正常運轉和隧道結構物整潔。其主要職責：
一、認真貫徹執行安全生產(chǎn)法和機電裝置安全操作等有關(guān)規定，開(kāi)展隧道車(chē)輛執行監控和事故應急處置。
二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求，按照《隧道機電裝置維護與管理暫行規定》進(jìn)行正常維護，保障機電裝置正常運轉。
三、嚴格執行各項規章制度和崗位職責，并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的規定考核工作人員的'工作實(shí)績(jì)，做到獎罰分明。
四、負責高速公路轄管路段路肩上報警求救電話(huà)的管理與維護，做到及時(shí)通知相關(guān)單位進(jìn)行處理和施救。
五、嚴格遵守財經(jīng)紀律，積極開(kāi)展增收節支活動(dòng)，做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。
六、定期對隧道內裝置和車(chē)輛執行狀況檢查與巡視，并對上崗執勤紀律檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處置，存在違規按規定查處。
七、參與隧道養護質(zhì)量的檢查與考評，使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無(wú)滲水或滴水，路面整潔，綠化無(wú)損。
八、負責做好本所黨建和精神文明建設，抓好綜合治理，做好宣傳報道工作。
九、負責做好本所安全保衛、環(huán)境衛生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車(chē)輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。
十、組織開(kāi)展文明視窗、安全視窗等競賽活動(dòng)。
十一、按照應急預案積極開(kāi)展各項事故處置演練，并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進(jìn)行訓練與考核。
十二、完成上級交辦的其它工作。
票據管理制度9
一、學(xué)校必須嚴格執行由物價(jià)部門(mén)核定的'收費項目和收費標準，每學(xué)期收費須張貼收費公示，嚴禁亂收費。所有收費必須納入學(xué)校統一賬戶(hù)，嚴禁賬外賬。
二、總務(wù)部門(mén)在每學(xué)期開(kāi)始制定學(xué)期財務(wù)預算計劃，期末對財務(wù)預算執行情況進(jìn)行總結，嚴格控制計劃外支出，做到支出有度，賬目清楚。
三、因公出差暫借款須由總務(wù)主任或分管副校長(cháng)簽字同意，公事結束后及時(shí)辦理票據報銷(xiāo)手續。嚴格控制公款私借，個(gè)人特殊情況確需借款，須由校長(cháng)親自審批。
四、嚴格規范財務(wù)報銷(xiāo)程序，財務(wù)報銷(xiāo)必須提供正規稅務(wù)發(fā)票，報銷(xiāo)封面必須由經(jīng)辦人、證明人、總務(wù)主任、分管副校長(cháng)、校長(cháng)簽字，方可報銷(xiāo)。
五、公款招待票據報銷(xiāo)須提供就餐菜單和由校辦公室出具的通知單；外出學(xué)習或培訓票據報銷(xiāo)須提供相關(guān)文件或通知；物品采購票據報銷(xiāo)須提供采購合同和物品明細單；基建維修和零工使用票據報銷(xiāo)須提供相關(guān)合同和審計報告；其它各類(lèi)票據報銷(xiāo)均須提供相關(guān)明細表和附件。
六、學(xué)校財會(huì )人員必須嚴格遵守財會(huì )制度，忠實(shí)履行崗位職責，不斷提高業(yè)務(wù)水平，廉潔自律，按章辦事。積極配合財政、稅務(wù)、物價(jià)等有關(guān)部門(mén)到校進(jìn)行的財務(wù)檢查。
七、強化校內財務(wù)監督，學(xué)校每年底由工會(huì )牽頭，組織有關(guān)人員對年度財務(wù)運行情況進(jìn)行稽核，撰寫(xiě)財務(wù)稽核報告，并通報教職工，接受廣大教職工的監督。
八、本規定經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )審議通過(guò)，即日起實(shí)行。
票據管理制度10
規范本公司財務(wù)票據的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據的分類(lèi)
本制度中所指的票據包括：支票和收據。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買(mǎi)、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì )計保管，實(shí)行嚴格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導批準后，經(jīng)會(huì )計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫(xiě)清日期、用途、密碼及規定限額。會(huì )計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內（逢雙休日后錯二天）及時(shí)持發(fā)票報銷(xiāo)，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷(xiāo)日期。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結算。
5、外單位交來(lái)的支票，出納員應及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節表”對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊，與票據一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，并出個(gè)書(shū)面報告。
三、收據管理制度
1、收據的種類(lèi)及使用范圍：
�、俜彩召M許可證規定的收費項目，使用“北京市統一收費票據”。
�、谝话阃鶃�(lái)結算使用“北京市行政事業(yè)單位統一銀錢(qián)收據”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊�(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票”。
2、使用收據的`規定：
�、賳⒂檬論�，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現上述情況，應及時(shí)向購買(mǎi)票據的財政部門(mén)報告。
�、谑論仨毎刺柎a順序使用，各聯(lián)復寫(xiě)，逐項填清楚后，加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用章。
�、厶顚�(xiě)錯誤的票據應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
�、芷睋娓鶓４嫖迥暌陨�，銷(xiāo)毀時(shí)，必須造冊登記。
票據管理制度11
1、為了加強票據(含非稅收入專(zhuān)用收據、非稅收入一般繳款書(shū)、往來(lái)結算收據、門(mén)面租賃發(fā)票等)管理，規范票據的領(lǐng)用、繳、銷(xiāo)制度，根據《會(huì )計法》的有關(guān)要求，結合本校實(shí)際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。
2、對票據的使用，設立票證兼管員，由單位會(huì )計擔任，負責各類(lèi)票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時(shí)，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。
3、票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據時(shí)，應點(diǎn)清票據數量(本數、份數)，辦理xx領(lǐng)用、繳銷(xiāo)手續，明確責任。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)憑證，年終裝訂歸檔。按季盤(pán)點(diǎn)庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷(xiāo)已使用的票據時(shí)，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷(xiāo)，在繳銷(xiāo)票據時(shí)發(fā)現問(wèn)題，票據員要及時(shí)向分管領(lǐng)導匯報。
5、使用票據收費必須兩人以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號填寫(xiě)，各聯(lián)一次復寫(xiě)，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收費項目名稱(chēng)并詳細注明結算方式，票據已填寫(xiě)撕出需作廢的，收費兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入匯總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫(xiě)，收款人復核，分管領(lǐng)導審查無(wú)誤后解繳，若出現票據金額與繳款書(shū)不符的，同樣追究復核人責任。
6、加強票據管理。發(fā)生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的'名稱(chēng)、編號及數量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導匯報，寫(xiě)出書(shū)面檢查，經(jīng)單位認真審查核實(shí)，上報相關(guān)主管部門(mén)審批后方可核銷(xiāo)，遺失、被盜核銷(xiāo)的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政、稅務(wù)部門(mén)統一印制的正規票據。
票據管理制度12
小工廠(chǎng)管理制度
第一條 生產(chǎn)紀律
1、遵守企業(yè)考勤制度。
2、生產(chǎn)過(guò)程中必須嚴格按產(chǎn)品配方生產(chǎn)，勤儉節約，杜絕浪費。
3、 愛(ài)惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料，嚴禁損壞。
4、 服從生產(chǎn)主管的安排，及時(shí)作業(yè)，保證按時(shí)、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。
5、 衣著(zhù)清潔整齊，按照要求穿制服上班。
6、 嚴禁私自外出，有事必須向生產(chǎn)主管請假。
7、 保持車(chē)間環(huán)境衛生，不準在車(chē)間亂扔雜物，禁止隨地吐痰，每次生產(chǎn)任務(wù)完成后要將地面清掃干凈。
8、 當產(chǎn)品出現不良時(shí)應立即停工并上報，查詢(xún)原因后方可繼續生產(chǎn)。
第二條 操作規程
1、正確使用生產(chǎn)裝置，嚴格按操作規程進(jìn)行，非相關(guān)人員嚴禁亂動(dòng)生產(chǎn)裝置。
2、生產(chǎn)過(guò)程中的藥品要按使用說(shuō)明正確操作使用，注意防火、防爆、防毒。
3、嚴格按照裝置的使用說(shuō)明進(jìn)行生產(chǎn)，嚴禁因搶時(shí)間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。
第三條 產(chǎn)品質(zhì)量
1、必須樹(shù)立“質(zhì)量第一、使用者至上”的經(jīng)營(yíng)理念，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2、嚴把原材料進(jìn)庫關(guān)，高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。
3、禁止使用替代原料，嚴格按配方配料，配好料，配足料。
3、注意生產(chǎn)過(guò)程中的細小環(huán)節，要求包裝密封良好，碼垛整齊美觀(guān)。
5、檢查產(chǎn)品的標簽、名稱(chēng)、生產(chǎn)日期、做到萬(wàn)無(wú)一失。
6、裝車(chē)前需最后檢查、核對(產(chǎn)品名稱(chēng)，數量、包裝情況)，做到單貨相符。
7、文明裝車(chē)，堆碼合理。
第四條 安全生產(chǎn)
1、生產(chǎn)過(guò)程中注意防火、防爆、防毒。
2、嚴格按照裝置使用說(shuō)明操作，防止出現傷亡。
3、預混料生產(chǎn)時(shí)必須戴好防毒口罩、手套，防止腐蝕。
4、注意搬運機械的'操作，防止壓傷、撞傷。
5、正確使用帶電裝置及電氣開(kāi)關(guān)，防止遭受電擊。
6、易燃、易爆物品應單獨堆放，并樹(shù)立醒目標志。
7、原材料、包裝物、零小的裝置應布局合理，堆放整齊，
第五條 裝置管理與維修
1、大宗裝置應有專(zhuān)人負責。
2、所有裝置應定期保養，每日檢查。
3、制訂完善的裝置維修及保養計劃，并做好維修保養記錄。
求公路隧道管理制度 機電管理制度
票據管理制度13
一、單位使用的票據，應指定專(zhuān)人向縣財政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。
二、各類(lèi)票據應有會(huì )計負責保管、發(fā)放、繳驗和結報工作，要建立健全票據使用登記制，嚴格保管、領(lǐng)用和核銷(xiāo)手續，定期檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)報告單位領(lǐng)導和上級主管部門(mén)、財政部門(mén)。
三、單位對各類(lèi)票據要嚴格分清使用范圍，不得混用；不準自行購買(mǎi)、自制；不準轉讓、代開(kāi)；不準代替發(fā)票使用。
四、票據必須順號使用。收據聯(lián)應加蓋單位使用的“財務(wù)專(zhuān)用章”和收款人的私章。票據使用時(shí)填寫(xiě)內容必須規范完整，票據填寫(xiě)錯誤應另行填開(kāi)，不得涂改，填錯票據應加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據繳驗結報時(shí)要審核收費資金是否足額解入銀行帳戶(hù)，是否規范使用票據，是否按規定標準收費，作廢票據各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機構變更或管理票據的經(jīng)辦人員調動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續，將票據登記簿及尚未使用的`空白票據填寫(xiě)移交清冊，并保存備查。
七、年度終了，應當將當年使用的各種票據存根收繳銷(xiāo)號，交會(huì )計歸檔，各類(lèi)票據不能跨年度使用。
八、使用后的票據，按照會(huì )計檔案管理要求，定期歸檔保管。票據的銷(xiāo)毀按照保管年限根據有關(guān)檔案銷(xiāo)毀規定執行。
票據管理制度14
1、為加強學(xué)校收費票據的管理和監督，按照《江蘇省中小學(xué)財務(wù)管理若干規定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費（非商事收費）票據管理暫行辦法》要求，特制定本制度。
2、票據管理包括對向財政部門(mén)購領(lǐng)事業(yè)性收費票據和結算票據、向稅務(wù)部門(mén)購領(lǐng)的發(fā)票和向銀行購領(lǐng)的銀行結算空白憑證。學(xué)校不得私自印刷票據替代上述票據。
3、學(xué)校所有票據的購領(lǐng)、保管、管理統一歸口財務(wù)科負責。具體管理工作由財務(wù)科科長(cháng)負責。
4、建立票據領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費票據、結算票據在購領(lǐng)時(shí)需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時(shí)，須檢查其使用的合法性和合規性、是否缺少、交回日期、剩余份數等內容。全部使用完以后，再全部送財政部門(mén)核銷(xiāo)。
5、收費收據和結算票據必須到財政部門(mén)購領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開(kāi)具票據時(shí)，必須到上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)統一購領(lǐng)。
6、發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應提供票據的必須提供票據。
7、項目須填寫(xiě)齊全、數字正確、內容真實(shí)。不得涂改、撕毀、轉讓、銷(xiāo)毀和拆本使用。不得代其他單位開(kāi)具。
8、票據不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，方可蓋具。
9、票據使用必須按順序用雙面復寫(xiě)紙套寫(xiě)。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。
10、銀行結算票據在購領(lǐng)時(shí)必須登記起止號碼，使用時(shí)進(jìn)行領(lǐng)用登記；因書(shū)寫(xiě)原因需作廢時(shí)，應加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的`存根應附在記賬憑證后。
11、票據使用后存根聯(lián)須和會(huì )計檔案一起保存。
12、財務(wù)科長(cháng)應經(jīng)常檢查票據的使用、保管情況。
票據管理制度15
為加強政府非稅收入管理，規范政府非稅收入票據（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“非稅收入票據”）使用，根據《甘肅省政府非稅收入管理條例》和《臨夏市政府非稅收入管理暫行辦法》以及《財政票據檢查工作規范》的有關(guān)規定，結合我市實(shí)際制定本制度。
一、非稅收入票據管理主管機關(guān)
市非稅收入征收管理局是政府非稅收入票據管理的主管機關(guān)。市非稅收入征收管理局具體負責全市政府非稅收入票據的發(fā)放、核銷(xiāo)和稽查的具體實(shí)施工作。
二、非稅收入票據的種類(lèi)及適用范圍
1、非稅收入票據的種類(lèi)。
�、偈召M票據（含微機打印票據，下同）分為通用票據和專(zhuān)用票據，用于納入政府非稅收入管理的各種財政性資金的收繳。通用票據是指能夠滿(mǎn)足政府非稅收入征收的一般要求，具有通用性質(zhì)的票據，適用于普通或相對集中的行政事業(yè)性收費。專(zhuān)用票據是指為適應政府非稅收入征收的特殊需要，具有特定試樣的專(zhuān)用性票據，適用于特定的行政事業(yè)性收費和政府性基金。專(zhuān)用票據可分為定額專(zhuān)用票據和非定額專(zhuān)用票據兩種；
�、谫Y金往來(lái)結算票據；
�、蹖�(shí)施“政府非稅收入收繳監管系統”后，收費票據也包括匯繳政府非稅收入時(shí)所采用的“臨夏州政府非稅收入專(zhuān)用繳款書(shū)”。政府非稅收入來(lái)源中按照國家有關(guān)規定需要依法納稅的，應按稅務(wù)部門(mén)的規定使用稅務(wù)發(fā)票，依法納稅，并將繳納稅款后的政府非稅收入全額上繳國庫或財政專(zhuān)戶(hù)。
2、非稅收入票據的適用范圍包括：
�。�1）納入財政預算管理的各種行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒(méi)收入；
�。�2）納入財政專(zhuān)戶(hù)管理的各種行政性收費，事業(yè)性收費、資金、基金、社會(huì )團體收取的資金、醫療衛生收費等；
�。�3）經(jīng)省財政廳批準可以使用收費票據收取的其他資金。
三、非稅收入票據計劃
市非稅局要在年初向州非稅局報送全年用票計劃，根據各票據使用單位上報的票據用量計劃進(jìn)行匯總，編制出全市收費票據用量計劃，經(jīng)審核后，上報州非稅局票據管理科。
四、非稅收入票據入庫
從州非稅局票據管理科購領(lǐng)票據后，由票據庫管員認真清點(diǎn)核對票據數量，對照計劃核對無(wú)誤后，填制“票據入庫單”及時(shí)入庫，并連同州非稅局發(fā)售票據聯(lián)一起交會(huì )計復核記賬。
五、非稅收入票據的購領(lǐng)
�。ㄒ唬⿲χ苯永U款的執收單位實(shí)行單位開(kāi)具臨夏州非稅收入專(zhuān)用繳款書(shū)、銀行代收、銀行開(kāi)具機打非稅收入票據，票據統一由代收銀行領(lǐng)購管理，代收銀行向非稅局領(lǐng)取非稅收入票據，執收單位不再持有票據。
�。ǘ⿲欣U款的執收單位非稅收入票據的領(lǐng)購
1、收費票據實(shí)行驗舊領(lǐng)新、分次限量購領(lǐng)制度。票據一次售票數量原則上以用票單位一個(gè)月的用量為標準，最多一次售票數量不超過(guò)用票單位兩個(gè)月的使用量，用票量特別少的單位一次發(fā)售一本。凡購領(lǐng)的收費票據必須在啟用前檢查是否有缺本、少頁(yè)、重頁(yè)等現象。一經(jīng)發(fā)現，應及時(shí)向市非稅局報告。
2、首次領(lǐng)購收費票據，收費單位首次購領(lǐng)收費票據，必須向非稅局提出申請，同時(shí)提交省級以上有關(guān)收取收費項目的法律、法規復印件，財政部門(mén)會(huì )同價(jià)格主管部門(mén)批準收取收費項目的文件復印件，國務(wù)院或財政部批準設立政府性基金的文件復印件及物價(jià)部門(mén)頒發(fā)的《收費許可證》，經(jīng)市非稅局審查后發(fā)給《票據準購證》。執收單位憑《票據準購證》購領(lǐng)票據。
3、再次購領(lǐng)收費票據。收費單位再次購領(lǐng)收費票據，應出示《票據準購證》，并提交前次使用票據的情況，包括票據的冊（本）數、號碼、收取資金的金額等，經(jīng)州縣（市）非稅局審核，并確認收費收入已按規定上繳國庫或財政專(zhuān)戶(hù)后，方可繼續購領(lǐng)票據。對于資金沒(méi)有及時(shí)入庫的，應暫時(shí)停止供應票據。
4、收費單位收費票據的購領(lǐng)。執收單位購領(lǐng)非稅收入票據數量較多時(shí)，應填制“非稅收入票據申領(lǐng)單”，經(jīng)市非稅收入征收管理局審核加注意見(jiàn)后，帶《收費許可證》、《票據準購證》，到州非稅局購領(lǐng)票據。執收單位購領(lǐng)非稅收入票據數量較少時(shí)，直接到市非稅局購領(lǐng)票據。
5、中央、省屬駐臨單位按照屬地管理原則，到市非稅收入征收管理局購領(lǐng)和核銷(xiāo)票據，中央、省另有規定的除外。
6、各執收單位建立健全政府非稅收入票據的領(lǐng)用、保管、繳銷(xiāo)等制度，并確定專(zhuān)人負責。
六、非稅收入票據的開(kāi)具和監督
1、非稅收入票據的'開(kāi)具。
�。�1）凡確定為直接繳款的市級執收單位，只填寫(xiě)“臨夏州政府非稅收入專(zhuān)用繳款書(shū)”到代收銀行繳款項，并取得機打非稅收入票據，執收單位不再開(kāi)具非稅收入票據。
�。�2）執收單位在現場(chǎng)執收并開(kāi)具票據的，應按照規定的項目、標準足額征收，據實(shí)開(kāi)具非稅收入票據，不得打白條或多收少開(kāi)票。
�。�3）開(kāi)具收費票據應當按規定時(shí)期、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開(kāi)具，并加蓋單位財務(wù)印章。收費票據不準拆本使用；不準擅自擴大收費票據，過(guò)期收費票據及時(shí)清理上交，不得使用。
�。�4）執收單位使用計算機專(zhuān)用收費票據的，必須報經(jīng)市非稅局審核批準后，方可使用省財政廳統一監（�。┲频挠嬎銠C專(zhuān)用收費票據。開(kāi)具后的存根聯(lián)應當按照順序號匯總裝訂成冊。
2、非稅收入票據的監督。市非稅收入征收管理局，對非稅收入票據的購領(lǐng)、使用、保管等情況進(jìn)行定期或不定期年審檢查，并通過(guò)票據的驗舊領(lǐng)新和票據年檢工作，及時(shí)糾正和查處有關(guān)部門(mén)和單位執行政府非稅收入管理政策過(guò)程中的違規行為。被查單位應如實(shí)反映情況，不得拒絕檢查或隱瞞情況，弄虛作假。
七、非稅收入票據的銷(xiāo)毀
執收單位已開(kāi)具的收費票據存根，應妥善保管，保管其一般應為五年。保存期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀的票據，由執收單位負責登記造冊，數量、票號必須與《票據準購證》內容相符，隨同《單位票據銷(xiāo)毀報告》報送財政部門(mén)非稅收入管理機構。財政部門(mén)非稅收入管理機構審核無(wú)誤后，發(fā)文核準銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀時(shí)財政部門(mén)非稅收入管理機構派人到現場(chǎng)監督銷(xiāo)毀，或由財政部門(mén)非稅收入管理機構集中銷(xiāo)毀。
八、收費剩余票據的處置
收費單位變動(dòng)和收費項目已被取消的，應按規定辦理《票據準購證》的變更或注銷(xiāo)手續，未經(jīng)市非稅收入征收管理局批準，不得擅自處理剩余票據。執收單位因管理不善，丟失票據的，應當及時(shí)報告市非稅收入征收管理局，并登報聲明作廢。
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