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某企業(yè)費用支出管理制度
某企業(yè)費用支出管理制度
第一章 總 則
第一條 為完善財務(wù)管理，嚴格執行財務(wù)制度，充分發(fā)揮財務(wù)部門(mén)的監督控制作用，依據“公司的規范化管理實(shí)施大綱”(略)，特制定以下標準及程序。
第二章 借款審批及標準
第二條 出差人員借款，應先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”(略)，填寫(xiě)好該憑證后，先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，再由各級主管領(lǐng)導批準，最后由財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故而未報銷(xiāo)者，不得再借款。
第三條 外單位、個(gè)人因私借款，在填寫(xiě)“借款憑證”后，一律由財務(wù)總監審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。
第四條 試用人員如果借支差旅費或臨時(shí)借款，必須由正式員工出具擔保書(shū)或簽認擔保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應負連帶責任。
第五條 各項借款金額在3000元以?xún)鹊陌瓷鲜龀绦蜣k理，超過(guò)3000元的須報請財務(wù)總監審批。
第六條 借款出差人員回公司后，應在三天內按規定到財務(wù)部報賬，報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷(xiāo)手續的欠款部分，財務(wù)部有權在其當月工資中扣回。
第三章 出差開(kāi)支標準及報銷(xiāo)審批
第七條 住宿公司部門(mén)副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過(guò)80元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過(guò)60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過(guò)45元。高層領(lǐng)導如果因工作需要住宿費超過(guò)每天80元標準的經(jīng)財務(wù)總監批準后，可給予報銷(xiāo)。
第八條 出差補助。按出差起止時(shí)間每天補助30元。
第九條 市內短途交通費費用控制在人均每天30元以?xún)�，憑票據報銷(xiāo)。
第十條 其他雜費。如存包裹費、電話(huà)費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內，費用憑單據報銷(xiāo)。
第十一條 車(chē)船票按出差規定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據核準后，給予報銷(xiāo)。
第十二條 出差人員應事先整理好報銷(xiāo)單據，由主管會(huì )計對單據進(jìn)行全面審核，同時(shí)按出差天數填上住勤補貼，然后由部門(mén)經(jīng)理簽認并報有關(guān)各級主管領(lǐng)導批準，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷(xiāo)。
第十三條 出差坐飛機，需由部門(mén)經(jīng)理批準，另外連續三個(gè)月虧損的單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領(lǐng)導批準)。
第四章 業(yè)務(wù)招待費標準及審批
第十四條 總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費，應控制在各部門(mén)完成的營(yíng)業(yè)收入的2.5%以?xún)�，由部門(mén)經(jīng)理掌握開(kāi)支，總公司本部的各行政職能部門(mén)，按總公司下達的指標使用，由財務(wù)經(jīng)理掌握開(kāi)支，下屬公司根據完成的營(yíng)業(yè)收入，控制在4%內，由經(jīng)理掌握開(kāi)支，超過(guò)部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條 凡屬指標內的業(yè)務(wù)招待費，報銷(xiāo)單據必須有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，數字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門(mén)經(jīng)理加簽證實(shí)后，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各級主管領(lǐng)導審批，方能付款報銷(xiāo)。
第十六條 超出指標外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予報銷(xiāo)，如果出現特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長(cháng)批準，方能報銷(xiāo)。
第五章 其他有關(guān)費用的開(kāi)支標準及審批
第十七條 屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項費用，2000元以?xún)鹊膽獞{稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門(mén)經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導批準，然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷(xiāo);當費用超過(guò)2000元以上時(shí)，須報財務(wù)總監批準。
第十八條 屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項費用，2000元以?xún)鹊陌从嘘P(guān)規定執行，2000～5000元的則應報財務(wù)總監批準，超過(guò)5000元的報董事長(cháng)批準。
第六章 附 則
第十九條 如經(jīng)費開(kāi)支審批人出差在外，則應由審批人指定代理人簽署，并交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。
第二十條 本規定自頒布之日起實(shí)施。
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