結算中心管理制度

　　一、目的
　　本管理文件明確了結算中心各項業(yè)務(wù)的管理要求與操作規范，以保證結算中心業(yè)務(wù)操作符合法律法規，提高公司及其子公司資金運用效率，降低資金成本。二、范圍本程序管理文件規范了結算中心開(kāi)戶(hù)、收款、付款、內部結算等業(yè)務(wù)的過(guò)程，適用于結算中心、發(fā)生收付款的公司各部門(mén)及在結算中心開(kāi)戶(hù)的控股子公司。三、相關(guān)程序及制度·資金使用計劃制度(p3-z4-1·現金管理制度(p3-z4-2·銀行存款管理制度(p3-z4-3四、業(yè)務(wù)流程1、開(kāi)戶(hù)管理1-1結算中心內部開(kāi)戶(hù)涉及部門(mén)步驟說(shuō)明控股子公司財務(wù)經(jīng)理擬定《結算中心開(kāi)戶(hù)申請》，交控股子公司總經(jīng)理控股子公司總經(jīng)理審批《結算中心開(kāi)戶(hù)申請》將《結算中心開(kāi)戶(hù)申請》提交財務(wù)管理部部長(cháng)財務(wù)管理部部長(cháng)審批《結算中心開(kāi)戶(hù)申請》，交結算中心主管會(huì )計結算中心主管會(huì )計為控股子公司開(kāi)設帳戶(hù)，將《結算中心開(kāi)戶(hù)申請》存檔，通知控股子公司財務(wù)經(jīng)理帳戶(hù)名稱(chēng)及相關(guān)資料1-2銀行開(kāi)戶(hù)開(kāi)戶(hù)子公司財務(wù)經(jīng)理擬定《銀行開(kāi)戶(hù)申請》，交開(kāi)戶(hù)子公司總經(jīng)理開(kāi)戶(hù)子公司總經(jīng)理審批《銀行開(kāi)戶(hù)申請》將《銀行開(kāi)戶(hù)申請》交財務(wù)管理部部長(cháng)核實(shí)《銀行開(kāi)戶(hù)申請》是否經(jīng)過(guò)授權審批，提交財務(wù)總監審批;如公司需要開(kāi)立銀行帳戶(hù)，由財務(wù)管理部部長(cháng)擬定《銀行開(kāi)戶(hù)申請》，交財務(wù)總監審批財務(wù)總監審批《銀行開(kāi)戶(hù)申請》，經(jīng)財務(wù)管理部部長(cháng)交結算中心主管會(huì )計收到《銀行開(kāi)戶(hù)申請》，安排結算中心外勤出納辦理銀行開(kāi)戶(hù)手續結算中心外勤出納持有關(guān)資料辦理銀行開(kāi)戶(hù)手續，取得《開(kāi)戶(hù)許可證》，交結算中心主管會(huì )計如為公司開(kāi)戶(hù)，將《開(kāi)戶(hù)許可證》存檔;如為子公司開(kāi)戶(hù)，將《開(kāi)戶(hù)許可證》復印件存檔，原件交開(kāi)戶(hù)子公司財務(wù)經(jīng)理開(kāi)戶(hù)單位出納填寫(xiě)《現金交款單》一式兩聯(lián)，連同現金交結算中心出納結算中心出納核對現金金額與《現金交款單》一致，收存現金，在《現金交款單》上加蓋收訖章和名章，第二聯(lián)交開(kāi)戶(hù)單位出納，第一聯(lián)交結算中心會(huì )計結算中心會(huì )計以《現金交款單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證審核記帳憑證根據審核后的記帳憑證及所附《現金交款單》登記現金日記帳3、開(kāi)戶(hù)單位提取現金管理將《現金支取單》交結算中心主管會(huì )計審核《現金支取單》各項目是否填寫(xiě)完全，是否經(jīng)開(kāi)戶(hù)單位主管會(huì )計簽字，開(kāi)具日期距提款日期是否超過(guò)兩天。審核無(wú)誤后簽字，交結算中心出納核對《現金支取單》加蓋印鑒與預留結算中心印鑒相符，按照《現金支取單》填寫(xiě)的提款金額支付現金會(huì )計部出納收取
　　現金，在《現金支取單》上簽字。將《現金支取單》一聯(lián)作收款收據交結算中心會(huì )計以《現金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證4、空白支票領(lǐng)取管理注：在結算中心開(kāi)戶(hù)的控股子公司不得領(lǐng)取空白支票根據支票付款需要，填制《空白支票申領(lǐng)單》一式兩聯(lián)，填寫(xiě)領(lǐng)取空白支票數量(每次不超過(guò)5張)，交會(huì )計部主管會(huì )計會(huì )計部主管會(huì )計審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字將《空白支票申領(lǐng)單》交結算中心主管會(huì )計審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字后交結算中心出納根據《空白支票申領(lǐng)單》列示數量，將空白支票交付會(huì )計部出納，在《空白支票申領(lǐng)單》上蓋章收取空白支票，在結算中心出納的支票登記簿上簽收，同時(shí)在《空白支票申領(lǐng)單》上簽字，將一聯(lián)留結算中心出納存檔在支票登記簿上登記，將《空白支票申領(lǐng)單》一聯(lián)存檔5、銀行收款管理5-1三九醫貿收銷(xiāo)售款公司/三九醫貿/銀行簽訂自動(dòng)轉帳協(xié)議，規定凡客戶(hù)向三九醫貿支付的貨款，應在不遲于收款的次日，由三九醫貿銀行帳戶(hù)自動(dòng)轉入公司帳戶(hù)三九醫貿實(shí)現銷(xiāo)售，收取貨款，辦理銀行進(jìn)帳手續將三九醫貿帳戶(hù)收取的貨款轉入公司帳戶(hù)，并通知結算中心外勤出納取回銀行回單，交結算中心會(huì )計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份根據經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔。
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