貴港市二輕聯(lián)社財務(wù)管理制度

　　為了進(jìn)一步規范本聯(lián)社的財務(wù)管理，特制定本聯(lián)社內部的財務(wù)管理制度：

　　1、依法建帳，依法理財，防止造假帳和帳外帳。

　　2、對出納備用金，實(shí)行定額管理制度，做到日清月結，月終后與會(huì )計對帳。

　　3、現金日記帳和銀行日記帳，由出納按規定化每天逐筆登記，并每天結出余額。

　　4、認真按審批權限辦理收支業(yè)務(wù)，重大財務(wù)開(kāi)支票據經(jīng)班子集體討論決定，經(jīng)財務(wù)主管審核無(wú)誤蓋章后，出納方能報銷(xiāo)。

　　5、財會(huì )部門(mén)對原始憑證的審核和監督，抓住實(shí)際性，合法性監督，對不合法，不實(shí)際的發(fā)票，財會(huì )部門(mén)不予受理，對不準確、不完整的予以退回。

　　6、對上級撥入的轉款，財會(huì )部門(mén)必須遵循專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，不能亂開(kāi)支，并專(zhuān)項反映收支情況。

　　7、按規定，對事業(yè)性收費要統一使用財政廳監制的發(fā)票，其他收款應用財政局的收款收據，對出納保管的各項票證，要定期進(jìn)行檢查、核實(shí)，編制發(fā)票領(lǐng)、用、存根表報市財政局預算外辦公室。

　　8、會(huì )計工作實(shí)行日清月結，每月進(jìn)行一次對帳、帳證核對、帳帳核對、帳實(shí)核對、帳表核對，要按時(shí)按質(zhì)完成本聯(lián)社的各項財務(wù)工作，并按時(shí)向上級主管部門(mén)報送各項報表，并接受上級主管部門(mén)的`監督。

　　9、對按規定收上的預算外資金，必須嚴格按自治區《預算外資金管理條例》和《行政事業(yè)性收費管理條例》執行，必須及時(shí)上繳市財政專(zhuān)戶(hù)儲存，做到“先存后審，先審后批，先批后用”。

　　10、依法組織收入，努力節約開(kāi)支，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。

　　11、實(shí)行定期對資金的盤(pán)點(diǎn)，進(jìn)行帳實(shí)核對，若有盈虧，及時(shí)查明原因，并向領(lǐng)導匯報情況。

　　12、對購買(mǎi)各種較大的公物，必須經(jīng)過(guò)領(lǐng)導班子討論同意后方可購買(mǎi)，并進(jìn)行財產(chǎn)登記。

　　13、對公款原則上不得因私借款，特殊情況的，必須經(jīng)主管領(lǐng)導簽字批準后才能借款。

　　14、財務(wù)人員對本單位的債權債務(wù)隨時(shí)進(jìn)行清理收回。

　　15、加強學(xué)習，加強財會(huì )職業(yè)道德，做到一絲不茍，嚴謹細致，正確反映，實(shí)事求是，忠于事業(yè)，不辭勞苦，依法理財，廉潔奉公。

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