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行政單位會(huì )計監督自查報告（通用15篇）
隨著(zhù)個(gè)人的文明素養不斷提升，報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，報告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好報告嗎？以下是小編幫大家整理的行政單位會(huì )計監督自查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
行政單位會(huì )計監督自查報告 1
我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實(shí)際情況，對本單位會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的.有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
行政單位會(huì )計監督自查報告 2
作為一名農村最基層的會(huì )計工作者，自覺(jué)服從組織和領(lǐng)導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)�，F將本人的工作情況自糾自查報告如下。
首先，思想方面。
作為一名村會(huì )計，我始終嚴格要求自己，不斷學(xué)習，提高思想認識，認真領(lǐng)會(huì )黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動(dòng)學(xué)習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識，以便更好的干好本職工作。
其次，工作方面。
第一，做好村級財務(wù)結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對村務(wù)公開(kāi)一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。
第二，做好國家糧食直補工作，國家的`涉農補貼也是村民們比較關(guān)心的熱點(diǎn)。這項工作來(lái)不得半點(diǎn)馬虎。我嚴格要求自己，認真核實(shí)每一戶(hù)的補貼情況，及時(shí)做好變更工作，幫助群眾辦理相關(guān)手續，確保農戶(hù)種田都能領(lǐng)到補貼。
第三，認真完成好鄉政府下達的農村養老保險計劃。
第四，重視日常財務(wù)收支管理。為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現管理的規范化、制度化。
在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開(kāi)放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經(jīng)紀律。認真履行會(huì )計崗位職責。
在以后的工作中，我將更加努力工作，發(fā)揚成績(jì)，改正不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開(kāi)拓進(jìn)取的工作態(tài)度，為我們和村村的建設和發(fā)展貢獻自己的力量。
行政單位會(huì )計監督自查報告 3
按照《縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì )計監督檢查工作的通知》文件要求，縣志辦高度重視此項工作的開(kāi)展，及時(shí)組織專(zhuān)人結合單位實(shí)際，對本單位預決算、財政資金使用、嚴肅財經(jīng)紀律及內控制度的實(shí)施等情況進(jìn)行認真自查�，F將我辦會(huì )計監督檢查工作自查情況報告如下：
一、嚴格按照相關(guān)規定完成單位預算
20xx年度單位預算與國家的方針政策和財務(wù)制度的匹配，貫徹了量力而行和盡力而為的原則；單位預算執行進(jìn)度與計劃進(jìn)度的實(shí)現同步程度。本年度單位合理保管和使用固定資產(chǎn)，實(shí)現賬實(shí)、賬賬、賬表全相符，保證其他各項資產(chǎn)的安全、合理、有效使用。單位各項財務(wù)管理制度與管理措施符合國家的有關(guān)規定，與單位的主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)相適應，進(jìn)一步健全和完善各項財務(wù)規章制度和管理措施，以利于提高單位的財務(wù)管理水平。
二、加強對固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是單位開(kāi)展業(yè)務(wù)和其他活動(dòng)的重要物質(zhì)條件，種類(lèi)多，規格不一。我辦對這方面的管理，財務(wù)人員在平時(shí)的報銷(xiāo)工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒(méi)有辦理固定資產(chǎn)入庫手續的，督促經(jīng)辦人員及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記，并定期與使用情況進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符，通過(guò)清查盤(pán)點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問(wèn)題，制定相應的改進(jìn)措施，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。
三、重視日常財務(wù)收支管理
收支管理是一個(gè)單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，為改善工作的需要，也是貫徹執行政府一切大政方針的.體現。為加強這一管理，單位建立健全各項財務(wù)制度，使財務(wù)日常工作做到有法可依，有章可循，實(shí)現管理的規范化、制度化。對一切開(kāi)支嚴格按財務(wù)制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達到了節約支出的目的。
四、嚴肅財經(jīng)紀律，加強內控管理
為加強本單位厲行節約反對浪費，進(jìn)一步規范公務(wù)支出和公款消費，我辦嚴格按照內控制度執行財政預算管理和資金使用，嚴控相關(guān)資金支出和審批程序。使用資金額度在4000元以?xún)鹊挠蓡挝回攧?wù)分管領(lǐng)導簽字同意；資金額度在4000元及以上的需單位分管領(lǐng)導簽字和單位主要負責人簽字同意。
經(jīng)認真自查：我辦無(wú)資金挪用、虛列預算支出等違法違規行為發(fā)生；不涉及上級劃撥資金、農村合作社資金及惠民補貼資金。在財務(wù)工作中能?chē)栏褡袷貎瓤刂贫群拓斀?jīng)紀律。
行政單位會(huì )計監督自查報告 4
為認真做好會(huì )計基礎工作，建立規范的會(huì )計秩序，不斷提高會(huì )計工作水平，我集團在接到貴局通知后，馬上組織下屬各公司對會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作規范標準客觀(guān)地進(jìn)行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現的問(wèn)題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責任，限期改正�，F將我集團會(huì )計基礎工作自查情況報告如下：
一、會(huì )計機構和會(huì )計人員配備方面
我集團下屬各公司遵守國家法律法規，依法經(jīng)營(yíng)，科學(xué)合理的設置會(huì )計機構，配備了各崗位會(huì )計人員。會(huì )計工作從上到下實(shí)施了統一管理，指導、監督和檢查，會(huì )計人員變動(dòng)、交接嚴格執行監交制度，資料完整、齊備。
二、會(huì )計核算方面
會(huì )計出納人員嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度的規定，規范處理日常業(yè)務(wù)。按照規范取得原始或自制原始憑證，會(huì )計賬簿記錄規范，會(huì )計憑證、會(huì )計科目使用正確，裝訂整齊合規，檔案管理規范。年終決算前，對全年的過(guò)渡性賬戶(hù)和固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，內外賬務(wù)進(jìn)行核對，年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。
三、會(huì )計監督方面
根據各項財經(jīng)法律法規等，嚴格審查各項原始憑證，全部財務(wù)收支納入公司統一核算，對各項資產(chǎn)進(jìn)行監督，接受各級機關(guān)的監督檢查。
四、內部管理制度
按照按照《中華人民共和國會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度的規定，建立了集團會(huì )計管理體系，各公司會(huì )計管理體系。建立會(huì )計人員崗位責任制度等，建立了有效的`內控管理和考核制度，層層落實(shí)責任，加強內部管理。
五、存在的問(wèn)題和不足
一是各項管理制度建設在新形勢下還需進(jìn)一步完善，會(huì )計有關(guān)登記簿建立不夠全面。二是內部管理制度不強，管理制度落實(shí)不夠深入。三是會(huì )計工作缺乏創(chuàng )新，按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性。針對以上問(wèn)題我集團將及時(shí)糾正，抓好制度建設和會(huì )計出納人員素質(zhì)建設，抓好各級管理制度的落實(shí)，力爭將我集團的會(huì )計基礎工作邁上一個(gè)新的臺階。
行政單位會(huì )計監督自查報告 5
我單位財務(wù)會(huì )計管理工作，總的來(lái)說(shuō)管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財務(wù)會(huì )計管理工作。
為切實(shí)履行財政監督職責，穩步推進(jìn)財政監督檢查工作，我單位對本單位會(huì )計信息質(zhì)量、部門(mén)預算、“小金庫”專(zhuān)項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀律執行情況進(jìn)行自查，現將自查情況匯報如下：
�。ㄒ唬⿻�(huì )計基礎工作情況檢查
1、會(huì )計人員從業(yè)資格情況：會(huì )計人員經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)上崗培訓，有從業(yè)資格證。
2、單位銀行賬戶(hù)開(kāi)設情況：開(kāi)設零余額賬戶(hù)，集中支付賬戶(hù)。
3、會(huì )計科目和會(huì )計賬簿設置比較合理、完備，會(huì )計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實(shí)。
4、會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計結余科目真實(shí)，單位未存在將收支計入往來(lái)賬核算問(wèn)題。
5、財務(wù)報銷(xiāo)制度完善、報銷(xiāo)憑證及附件要件需經(jīng)嚴格核查方能報銷(xiāo)。
6、原始發(fā)票、收據使用情況：沒(méi)有使用發(fā)票和收據的'情況。
7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。
8、財務(wù)會(huì )計檔案及時(shí)整理歸檔放入檔案柜進(jìn)行保管。
9、單位建有財務(wù)管理規章制度、內控制度。
10、單位資產(chǎn)管理情況：我單位對固定資產(chǎn)已進(jìn)行登記造冊并定期進(jìn)行清查。
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單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶(hù)管理和核算，無(wú)“小金庫”。
從財務(wù)會(huì )計管理自查情況看來(lái)，我單位財務(wù)會(huì )計管理工作，總的來(lái)說(shuō)管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財務(wù)會(huì )計管理工作。
行政單位會(huì )計監督自查報告 6
為了進(jìn)一步加強和規范會(huì )計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合20xx年5月區審計局關(guān)于審計區環(huán)保局20xx年和20xx年預算執行狀況的審計處理意見(jiàn)，切實(shí)加強財務(wù)會(huì )計基礎工作，提升財務(wù)會(huì )計核算水平，我局開(kāi)展了規范財務(wù)會(huì )計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開(kāi)展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下：
一、組織開(kāi)展狀況
為使我局會(huì )計基礎規范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì )計工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的'安全。我局成立了以局長(cháng)彭平為組長(cháng)，副局長(cháng)胡銘祥為副組長(cháng)，各部門(mén)負責人為成員的領(lǐng)導小組。確定了檢查的主要目標，并要求各部門(mén)要以高度的職責心，緊緊圍繞會(huì )計基礎規范檢查的目標任務(wù)，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達100%，確保會(huì )計基礎規范檢查工作目標的實(shí)現。
二、自查狀況
1、嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會(huì )計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務(wù)的領(lǐng)導審核無(wú)誤后方可報支。因此充分地明確了職責，做到了相互制約，公開(kāi)透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會(huì )計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章分開(kāi)放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調閱有關(guān)資料時(shí)，務(wù)必經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關(guān)登記手續方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個(gè)下屬單位財務(wù)內部管理每年堅持內審。
三、整改狀況
根據區財政開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對會(huì )計基礎工作規范、會(huì )計核算、內部監控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會(huì )計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。
行政單位會(huì )計監督自查報告 7
根據《關(guān)于開(kāi)展20xx年會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作的通知》（財監字［20xx］4號）文件精神，我辦事處按照檢查要求，結合財務(wù)管理規范和單位實(shí)際情況，對本單位的會(huì )計信息質(zhì)量工作進(jìn)行了全面自查�，F將自查情況匯報如下：
一、領(lǐng)導高度重視，切實(shí)加強財務(wù)管理工作
辦事處領(lǐng)導高度重視財務(wù)工作，明確領(lǐng)導責任，規范財務(wù)管理。制定辦事處財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作規程，明確財務(wù)人員崗位職責，規范日常財務(wù)和資金管理，認真落實(shí)財務(wù)工作的各項制度。同時(shí)，為了進(jìn)一步提升財務(wù)工作水平，積極組織財務(wù)人員參加財政局組織的`各種業(yè)務(wù)培訓，切實(shí)提高了辦事處財務(wù)管理水平。
二、嚴格執行財務(wù)管理制度，規范各項財務(wù)管理行為
1、制定了較為完善的財務(wù)管理制度，按照財務(wù)管理制度的規定制定相應的分工管理職責，由具有會(huì )計從業(yè)資格的人員擔任財務(wù)工作。
2、按規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)，堅持庫存現金限額管理制度，超過(guò)限額及時(shí)入庫。及時(shí)取得銀行存款對賬單并與單位銀行賬進(jìn)行核對。
3、依法設置會(huì )計賬簿，按照國家會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，保證了賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。會(huì )計報表數據真實(shí)、完整，編制與報送及時(shí)、準確。
4、預算外資金堅持依法取得、照章納稅、按規使用的原則，并嚴格按照“收支兩條線(xiàn)”管理辦法辦理，無(wú)私設“賬外賬”和“小金庫”現象。
5、認真執行政府采購制度，無(wú)違反政府采購規定和未經(jīng)審批利用財政性資金購置車(chē)輛和辦公設備等有關(guān)資產(chǎn)。為加強固定資產(chǎn)的管理和使用，現有固定資產(chǎn)均及時(shí)登記、造冊，賬實(shí)相符。
通過(guò)自查，發(fā)現我辦事處在財務(wù)工作中還存在工作人員經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的問(wèn)題。今后將在做好日常會(huì )計核算工作的基礎上，不斷學(xué)習業(yè)務(wù)知識，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開(kāi)源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個(gè)新臺階。
行政單位會(huì )計監督自查報告 8
一、關(guān)于會(huì )計內控制度的執行情況
我社在工作中嚴格執行財務(wù)工作規程，全面提升財務(wù)工作質(zhì)量，明確各個(gè)崗位職責，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊。做到錢(qián)帳分管，雙人臨柜，交接手續完備。
二、關(guān)于現金、重要空白憑證、有價(jià)單證的管理情況
我社一直以來(lái)加強對現金的管理，實(shí)施內部監督，無(wú)賬款不符現象；把重要空白憑證以及有價(jià)單證納入綜合業(yè)務(wù)系統管理，并設有手工登記簿，做到帳實(shí)相符。
三、關(guān)于會(huì )計的核算情況
在財務(wù)核算上，嚴格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴格財務(wù)審批制度，保證會(huì )計數據正確合法。但是在對帳工作方面有欠缺的地方，有些對公支票戶(hù)的`對帳單不能及時(shí)收回，對對帳工作帶來(lái)一定的影響。
四、關(guān)于存、貸款業(yè)務(wù)的核算情況
對于存款業(yè)務(wù)能夠按照《會(huì )計法》的有關(guān)規定操作。貸款業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，貸款手續合規，使用利率正確。
五、關(guān)于支付結算、聯(lián)行往來(lái)方面
本社在這一方面無(wú)隨意壓票現象，聯(lián)行往來(lái)按規定對帳，結算業(yè)務(wù)崗位的設置相互分離，相互制約。
六、關(guān)于掛失業(yè)務(wù)管理
本社的掛失業(yè)務(wù)一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續齊全，無(wú)虛擬掛失現象。
七、關(guān)于財務(wù)管理
在財務(wù)管理工作過(guò)程中，本社嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、登記會(huì )計賬簿。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。
在營(yíng)業(yè)費用方面，我社明確費用的支出和開(kāi)支標準，遵守費用支出的審批程序，杜絕浪費現象的發(fā)生。為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照聯(lián)社規定的程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度。遞延資產(chǎn)按規定分期攤銷(xiāo)。
八、關(guān)于會(huì )計檔案管理
我社按規定整理、裝訂會(huì )計核算資料，歸案裝訂及時(shí)、完整、合規。
九、關(guān)于股金管理
我社股金的賬務(wù)管理不規范，有總分不合的現象。分戶(hù)帳的余額小于總帳的余額。
通過(guò)自查，我社在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足。嚴格管理是做好財務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我社一定要加強財務(wù)會(huì )計管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財務(wù)會(huì )計制度，規范財務(wù)管理行為。通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)會(huì )計核算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規范基礎管理，強化經(jīng)費監督，深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)會(huì )計的各項工作落到實(shí)處。
行政單位會(huì )計監督自查報告 9
按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項檢查通報的問(wèn)題，我們全體人員又一次集中學(xué)習了《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對各項問(wèn)題已經(jīng)陸續整改到位。
一、會(huì )計機構和會(huì )計人員
1、對于會(huì )計人員的業(yè)務(wù)知識學(xué)習，已經(jīng)對大家做了嚴格要求，以職稱(chēng)考試為手段，盡早取得證書(shū)，提升自我水平。
2、崗位職責：對于原來(lái)的崗位職責進(jìn)行了修訂，將和別的.制度一起裝訂成冊。
二、會(huì )計核算和會(huì )計監督
1、自制原始憑證：對缺少部門(mén)業(yè)務(wù)公章的社保計提、工資計提以及相關(guān)費用的沖銷(xiāo)，均補蓋了相關(guān)部門(mén)公章，相關(guān)負責人也完善了簽字手續。
2、銀行業(yè)務(wù)：對于銀行業(yè)務(wù)的收付單據缺少銀行柜臺業(yè)務(wù)章問(wèn)題，已派專(zhuān)人進(jìn)行了補辦，對各月的對賬單進(jìn)行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補辦；報表裝訂要求按頁(yè)打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關(guān)內容進(jìn)行了完善。
三、會(huì )計電算化和制度體系
對全年的內部會(huì )計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進(jìn)行備份；對于制度建設，雖然我們執行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務(wù)管理、會(huì )計核算等文件分類(lèi)收集，聯(lián)系印刷部門(mén)即將印刷成冊。
對于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時(shí)完善了會(huì )計檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過(guò)這次檢查整改，財務(wù)人員的觀(guān)念有了提高，原來(lái)的習慣性弊病得到克服，財務(wù)精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類(lèi)活動(dòng)，必要時(shí)帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習同行先進(jìn)，提升財務(wù)基礎管理水平。
行政單位會(huì )計監督自查報告 10
按照《陜西省農村信用社會(huì )計基礎工作考核實(shí)施辦法》的細則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長(cháng)，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計6個(gè)總分網(wǎng)點(diǎn)的會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作規范標準客觀(guān)地進(jìn)行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現的問(wèn)題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責任，限期改正�，F將我社會(huì )計基礎工作自查情況報告如下：
一、會(huì )計機構和會(huì )計管理方面：
我社能認真執行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯(lián)社的監督管理和業(yè)務(wù)指導。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，能合規合法設立營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監督機制。會(huì )計重要崗位人員具備會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達到了規范要求。會(huì )計工作從上到下實(shí)施了統一管理、指導、監督和檢查；會(huì )計資料數據真實(shí)、準確、完整；會(huì )計人員變動(dòng)、交接嚴格執行監交制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、會(huì )計核算方面：
會(huì )計出納人員能認真遵守《農村信用社會(huì )計基本制度》和《農村信用社出納基本制度》，營(yíng)業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度，能遵守《信用社計算機操作規程》規范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會(huì )計帳簿記載較為規范，會(huì )計憑證、會(huì )計科目使用正確，利息計算基本無(wú)誤，全年會(huì )計憑證裝帳簿訂整齊合規，憑證要素較為齊全，檔案規律規范。全社會(huì )計帳務(wù)管理到了“六相符”的要求；會(huì )計人員全年度能認真編制、匯總、上報會(huì )計、信貸報表，所有報表數據反映真實(shí)；遵守會(huì )計權責發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實(shí)準確計提各項費用，客觀(guān)真實(shí)反映信用社經(jīng)營(yíng)狀況。年終決算前，會(huì )計人員對全年的過(guò)度性帳戶(hù)和固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，內外帳務(wù)全面進(jìn)行了核對、年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。
對有價(jià)單證能視同現金進(jìn)行管理，貸款抵押物品定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，帳實(shí)相符。重要空白憑證堅持了購進(jìn)入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷(xiāo)號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實(shí)數量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國家金融法令，農村信用社有關(guān)法規制度和現金管理條例等，組織存款和日常的現金、重要憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)銷(xiāo)用、調撥工作，嚴格庫存限額，及時(shí)調劑和上解現金；能夠自覺(jué)加強柜面監督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時(shí)編制各種現金報表以及上報等；能規范整點(diǎn)票幣，加強出納庫存管理，堅持“四雙”制度；能夠不斷增強防范意識，落實(shí)“三防一�！�，出納人員熟知防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時(shí)刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財、物安全。同時(shí)，內勤主任堅持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫制度。
四、內部管理制度方面：
我社在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，服從上級各職能部門(mén)的領(lǐng)導，嚴格執行行業(yè)管理制度。實(shí)行了信用社主任向聯(lián)社負全責，內部會(huì )計工作由座班主任負責的內控機制。針對我社的實(shí)際情況，按照上級部門(mén)的管理要求，建立了有效的'內控管理職責和考核制度，層層落實(shí)責任，加強內部管理。
五、存在的問(wèn)題和不足：
一是會(huì )計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進(jìn)一步完善，會(huì )計有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規范，無(wú)連續性。二是內部管理力度不強，管理制度落實(shí)不深入，有漏洞。三是會(huì )計工作缺乏創(chuàng )新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性，有時(shí)候存在得過(guò)且過(guò)思想。四是出納庫存有白條抵庫現象。針對以上問(wèn)題我社將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設和會(huì )計出納人員素質(zhì)建設，更要抓好各項管理制度的落實(shí)，通過(guò)我們的努力，力爭將20xx年的會(huì )計基礎工作水平邁上一個(gè)新的臺階。
行政單位會(huì )計監督自查報告 11
根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《財政部門(mén)實(shí)施會(huì )計監督辦法》、《財政檢查工作辦法》和《行政單位會(huì )計核算辦法》的有關(guān)規定及xx市財政局《關(guān)于印發(fā)〈xx市會(huì )計監督檢查工作實(shí)施方案〉的通知》要求，針對本院財務(wù)工作情況，5月19日至5月24日我院組織人員認真地進(jìn)行了自查，具體情況匯報如下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次專(zhuān)項治理工作順利進(jìn)行，我院成立了由副院長(cháng)陳榮耀任組長(cháng)、黨辦主任文月朗任副組長(cháng)的清理工作領(lǐng)導小組，由財務(wù)科和辦公室具體負責此次專(zhuān)項治理工作。
二、自查情況
1、總體情況。
我院財務(wù)管理嚴格按照國家有關(guān)財經(jīng)法規執行，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門(mén)法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，未設任何形式的“小金庫”。財務(wù)報銷(xiāo)嚴格按照財務(wù)制度執行，杜絕坐支行為，嚴格控制財務(wù)資金支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。
我院門(mén)診量xx人次，急診量xx人次，住院人數xx人次；全年總收入xx萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元，財政補助xx萬(wàn)元；總支出xx萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)支出xx萬(wàn)元，財政支出xx萬(wàn)元。
項目4項，其中xx檢查儀、中醫能力建設項目和變壓器改造已完成，重點(diǎn)項目門(mén)診綜合大樓招標待批中。醫院現有職工xx人，其中會(huì )計1名，報賬員1名（xx）。
2、收入方面。
我院嚴格按照《海南省醫療服務(wù)價(jià)格》收費項目及標準進(jìn)行收費，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門(mén)法定帳目統一核算，沒(méi)有違規使用票據，沒(méi)有白條收費和不開(kāi)收據直接收費行為，各類(lèi)票據均管理規范，并建立相應的備查��；執收執罰規范，未侵占、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，未設任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實(shí)，導致會(huì )計信息失真等。
3、支出方面。
嚴格按照年初部門(mén)預算計劃指標進(jìn)行購置固定資產(chǎn)、投資基本建設等，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標準、超范圍、推遲列支，導致單位貨幣資金和費用均失真等行為；從無(wú)設置帳外帳和“小金庫”以及以個(gè)人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。我院總支出3221萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)支出2710萬(wàn)元，專(zhuān)項支出511萬(wàn)元（用于購置xx檢查儀、中醫能力建設項目、變壓器及線(xiàn)路改造工程等）。
4、固定資產(chǎn)方面。
根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》和《醫院會(huì )計制度》，結合實(shí)際情況，我院制定了《xx醫院財務(wù)科工作制度》、《xx醫院財務(wù)管理會(huì )計核算制度》、《xx醫院國有資產(chǎn)管理辦法》、《xx醫院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》、《xx醫院現金管理制度》等，并嚴格按照各相關(guān)制度進(jìn)行管理，任何科室和個(gè)人不得未經(jīng)批準擅自配置資產(chǎn)、超標準配置資產(chǎn)；任何科室和個(gè)人出借、資產(chǎn)處置必須履行相關(guān)報批手續，出借、資產(chǎn)處置所得收入必須上繳醫院財務(wù)賬戶(hù)，實(shí)行統一管理。
定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實(shí)相符，按照年初部門(mén)預算計劃，經(jīng)報相關(guān)上級部門(mén)審批，購置固定資產(chǎn)xx萬(wàn)元，已及時(shí)登記入賬。
5、專(zhuān)項資金方面。
嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》和《xx醫院財務(wù)科工作制度》及《xx醫院財務(wù)管理會(huì )計核算制度》的有關(guān)規定，我院從財政部門(mén)和主管部門(mén)取得的有指定項目和用途并且要單獨核算的.專(zhuān)項資金，均按要求定期向財政部門(mén)或主管部門(mén)報送專(zhuān)項資金使用情況。未存在虛設立項目申請專(zhuān)項撥款，騙取專(zhuān)項資金；未截留、挪用專(zhuān)項資金、虛報冒領(lǐng)專(zhuān)項資金、曲線(xiàn)轉移、擠占專(zhuān)項資金等行為。我院專(zhuān)項資金共3項，其中省衛生廳撥款200萬(wàn)元，用于中醫能力建設項目，市財政局撥款xx萬(wàn)元購置DR檢查儀1臺和xx萬(wàn)用于變壓器及線(xiàn)路改造工程，項目均已完成，資金使用及完成情況已報市財政局和上級主管部門(mén)。
雖然我院目前尚未發(fā)現違規違紀現象，但通過(guò)自查，進(jìn)一步嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了法制教育，強化了財務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我院將進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。
行政單位會(huì )計監督自查報告 12
一、勞保費收繳管理。
在勞保費的收取方面，我站嚴格按照文件規定的費率標準收取，2016年收取勞保費33,559,457.90元，2017年1—6月收取勞保費2533萬(wàn)元；市委和政府投資項目（市政工程）都要經(jīng)財政局基建評審中心結算，保證了勞保統籌費的足額收��；清欠和補收勞保費工作一直在進(jìn)行，截止目前收回2016年政府投資的多浪河工程欠費730多萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)商項目欠費500多萬(wàn)元。
二、勞保費財務(wù)管理
嚴格執行勞保費收支兩條線(xiàn)的財務(wù)管理制度，將收取的勞保費收入資金全部交入財政專(zhuān)戶(hù)，支出專(zhuān)項申請；勞保費調劑補貼金已按規定向企業(yè)足額撥付，2016年總站下?lián)艿膭诒ＹM調劑補貼資金33萬(wàn)元能及時(shí)撥付給各施工企業(yè)，對總站下?lián)芷髽I(yè)困難職工補助金20,000元也能及時(shí)發(fā)放到困難職工手中；我站對勞保費收費票據的管理、使用都能按規范執行，做到無(wú)超范圍使用票據、無(wú)替代使用，收費內容填寫(xiě)完整規范；財務(wù)報表嚴格按規范化執行，在報送勞保費財務(wù)報表及臺帳時(shí)，能按總站規定的要求填報，做到帳證、賬帳、賬表、賬實(shí)相符；在勞保費上解方面，我站歷年都能按要求及時(shí)足額上解勞保費，2016年上解勞保費及利息3,530,229.00元；2017年六月上解勞保費400萬(wàn)元。沒(méi)有截留、挪用勞保費行為；在勞保費撥付方面，能按總站的規定，票據審核后及時(shí)將勞保統籌費撥付到企業(yè)勞保費專(zhuān)戶(hù)，2016年撥付勞保費29,901,282.08元（包括兵團企業(yè)）。
三、施工企業(yè)勞保費管理情況
按總站要求及時(shí)督促企業(yè)建立勞保費銀行專(zhuān)戶(hù)，阿克蘇市屬施工企業(yè)一共有八家，目前均已按要求設立了勞保費專(zhuān)戶(hù)，我站也已將相關(guān)信息資料及時(shí)上報了總站；對企業(yè)設立的專(zhuān)戶(hù)加強了監督管理，企業(yè)勞保費專(zhuān)戶(hù)有余額的定期對建筑企業(yè)勞保費收支情況進(jìn)行檢查，并對企業(yè)職工參保情況進(jìn)行實(shí)地查核，核實(shí)是否登記勞保費備查帳，以確保勞保費和調劑補貼資金的專(zhuān)款專(zhuān)用。2016年撥付轄區內勞保費20,742,529.90元，跨區勞保676,887.01元，兵團企業(yè)8,481,865.17元。2017撥付轄區內勞保年1-4月545萬(wàn)元。
四、工作經(jīng)費管理
經(jīng)費支出和代辦費的使用都能按照規定的審批程序辦理，較好地堅持財務(wù)“一支筆”的'審批制度和復核制度，無(wú)違法違紀行為；我站嚴格按照《會(huì )計法》和相關(guān)會(huì )計準則的規定，認真執行國家規定會(huì )計制度，依法設置帳薄，根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，及時(shí)、真實(shí)、準確的填制憑證、登記會(huì )計帳薄、編制會(huì )計報表；對總站撥入的經(jīng)費按時(shí)入賬，其他收入也納入統一管理，總站核撥的代辦費按規定用途使用，無(wú)擠占挪用資金的現象。我站每年做到及時(shí)清理往來(lái)款項，無(wú)轉移、侵占資金及私設“小金庫”的現象；我站能規范的使用和管理固定資產(chǎn)，建立了固定資產(chǎn)卡片賬，無(wú)遺失及轉移現象。對增加、減少的固定資產(chǎn)及時(shí)入賬（根據國資局批復），定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬卡相符，賬實(shí)相符，賬帳相符。年終將會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等有關(guān)會(huì )計資料完整、齊全、整齊裝訂成冊，按規范要求歸檔保存。
五、自身建設
一直以來(lái)，我站把全面落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制作為完成和做好勞保統籌各項工作的主線(xiàn),圍繞強化領(lǐng)導、完善制度、深化督查、全面考核、等方面提出了具體要求。積極參加局機關(guān)組織的政治學(xué)習和民族團結教育月活動(dòng)；建立健全了財務(wù)規章制度；收費標準、辦事流程公開(kāi)化，注重自我約束,主動(dòng)接受社會(huì )各界的監督，簡(jiǎn)化辦事手續,公開(kāi)辦事制度,以全面落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制作為各項工作的主線(xiàn),做到“事事有著(zhù)落,件件有回音”,以實(shí)際行動(dòng)實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想,樹(shù)立行業(yè)新風(fēng)；我站在市財政局設有一個(gè)代辦點(diǎn)，結算繳費，我站經(jīng)常和代辦點(diǎn)保持聯(lián)系、溝通，工作開(kāi)展順利。
六、自查中存在的不足
一是主要表現為個(gè)別支出科目不規范，如餐費計入差旅費。二是個(gè)別票據簽字不全。在今后的工作中要加強學(xué)習，提高認識。做好財務(wù)會(huì )計基礎工作，從各方面提高財會(huì )人員的自身素質(zhì)，增強責任感。進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，規范支出行為，認真遵守執行。不斷加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習，增強與相關(guān)部門(mén)的溝通和協(xié)調能力，切實(shí)做好財務(wù)管理工作。
總的來(lái)說(shuō)，在全站人員的共同努力下，我市的建筑企業(yè)勞保統籌工作取得了一點(diǎn)成績(jì)，但離上級的要求仍有一定差距，我站將繼續加強建筑行業(yè)勞保費用的收繳、撥付管理工作，從建筑企業(yè)職工的根本利益出發(fā),扎實(shí)工作，努力完成統籌總站和建設局交辦的工作各項任務(wù)，為建筑企業(yè)繳納養老保險費來(lái)源奠定堅實(shí)基礎，為新疆的勞保統籌工作健康有序發(fā)展做出新的貢獻。
行政單位會(huì )計監督自查報告 13
根據x財辦〔20xx〕153號文件《關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì )計監督檢查工作的通知》，結合我單位實(shí)際情況，我單位立即開(kāi)展自查工作，自查情況匯報如下：
一、自查基本情況
�。ㄒ唬┴攧�(wù)管理方面
我單位所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。無(wú)違規以虛假xx報銷(xiāo)獲取費用；嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規，無(wú)亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為；我單位資金全部統一管理和核算，無(wú)“小金庫”。
�。ǘ⿻�(huì )計核算方面
我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會(huì )計制度進(jìn)行核算。會(huì )計憑證的編制符合要求，定期裝訂，專(zhuān)人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結。
�。ㄈ﹥炔靠刂品矫�
我單位分別設會(huì )計、出納人員各一名，實(shí)際工作中，會(huì )計、出納各負其責、各司其職、相互制約。在經(jīng)費管理中，建立規章制度，嚴格按照“逐級”審批原則，從嚴控制，緊縮支出。加強票據管理，嚴格審批權限，避免財務(wù)風(fēng)險。加強和規范內部控制制度建設，提高會(huì )計核算和管理水平，持續推進(jìn)和完善“小金庫”治理工作的制度化、規范化和常態(tài)化，督促會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對，保證賬證相符、帳表相符。加強固定資產(chǎn)管理和使用，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核實(shí)制度。加強完善內部財務(wù)管理制度，嚴格按照差旅費管理辦法，沒(méi)有超標準食宿現象發(fā)生。
�。ㄋ模﹫绦蓄A算管理方面
我單位將非稅收入，按規定及時(shí)足額上繳國庫；遵照財務(wù)制度專(zhuān)款專(zhuān)用的相關(guān)規定，規范各項經(jīng)費支出，杜絕各項經(jīng)費之間隨意調整和相互擠占；嚴格執行預算調整程序，沒(méi)有擅自無(wú)故調整預算；根據《預算法》的管理制度和財務(wù)制度編制決算，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符和表表相符，確保決算數據的真實(shí)性、準確性和完整性；按照政務(wù)信息公開(kāi)的`有關(guān)規定，對預算決算及時(shí)、全面、完整的在相關(guān)網(wǎng)站公開(kāi)，主動(dòng)接受各方面的監督。
二、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我單位財務(wù)管理和財務(wù)工作中還存在一些不足，一是個(gè)別支出科目不規范，如培訓費計入差旅費。二是個(gè)別票據簽字不全。三是個(gè)別費用里面資料不全，缺少詢(xún)價(jià)、合同、驗收單。四是預算管理有待進(jìn)一步加強，預算編制充分合理，但實(shí)際執行中統籌考慮不足，存在預算執行進(jìn)度不均衡現象。
三、整改措施
一是做好財務(wù)會(huì )計基礎工作，不斷加強學(xué)習，從各方面提高財會(huì )人員的自身素質(zhì)。二是進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，規范支出行為，認真遵守執行。三是進(jìn)一步強化預算執行的剛性約束，在工作中明確預算的具體內容和項目執行的進(jìn)度，嚴格控制預算資金的動(dòng)向，不隨意改變資金用途。
特此報告
行政單位會(huì )計監督自查報告 14
根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《財政部門(mén)實(shí)施會(huì )計監督辦法》、《財政檢查工作辦法》和《行政單位會(huì )計核算辦法》的有關(guān)規定及xx市財政局《關(guān)于印發(fā)〈xx市20xx年會(huì )計監督檢查工作實(shí)施方案〉的通知》要求，針對本院財務(wù)工作情況，5月19日至5月24日我院組織人員認真地進(jìn)行了自查，具體情況匯報如下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次專(zhuān)項治理工作順利進(jìn)行，我院成立了由副院長(cháng)陳榮耀任組長(cháng)、黨辦主任文月朗任副組長(cháng)的清理工作領(lǐng)導小組，由財務(wù)科和辦公室具體負責此次專(zhuān)項治理工作。
二、自查情況
1、總體情況。
我院財務(wù)管理嚴格按照國家有關(guān)財經(jīng)法規執行，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門(mén)法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，未設任何形式的“小金庫”。財務(wù)報銷(xiāo)嚴格按照財務(wù)制度執行，杜絕坐支行為，嚴格控制財務(wù)資金支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。
20xx年我院門(mén)診量xx人次，急診量xx人次，住院人數xx人次；全年總收入xx萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元，財政補助xx萬(wàn)元；總支出xx萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)支出xx萬(wàn)元，財政支出xx萬(wàn)元。
20xx年項目4項，其中xx檢查儀、中醫能力建設項目和變壓器改造已完成，重點(diǎn)項目門(mén)診綜合大樓招標待批中。醫院現有職工xx人，其中會(huì )計1名，報賬員1名（xx）。
2、收入方面。
我院嚴格按照《海南省醫療服務(wù)價(jià)格》收費項目及標準進(jìn)行收費，收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門(mén)法定帳目統一核算，沒(méi)有違規使用票據，沒(méi)有白條收費和不開(kāi)收據直接收費行為，各類(lèi)票據均管理規范，并建立相應的.備查��；執收執罰規范，未侵占、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，未設任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實(shí)，導致會(huì )計信息失真等。
3、支出方面。
嚴格按照年初部門(mén)預算計劃指標進(jìn)行購置固定資產(chǎn)、投資基本建設等，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標準、超范圍、推遲列支，導致單位貨幣資金和費用均失真等行為；從無(wú)設置帳外帳和“小金庫”以及以個(gè)人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。20xx年我院總支出3221萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)支出2710萬(wàn)元，專(zhuān)項支出511萬(wàn)元（用于購置xx檢查儀、中醫能力建設項目、變壓器及線(xiàn)路改造工程等）。
4、固定資產(chǎn)方面。
根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》和《醫院會(huì )計制度》，結合實(shí)際情況，我院制定了《xx醫院財務(wù)科工作制度》、《xx醫院財務(wù)管理會(huì )計核算制度》、《xx醫院國有資產(chǎn)管理辦法》、《xx醫院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》、《xx醫院現金管理制度》等，并嚴格按照各相關(guān)制度進(jìn)行管理，任何科室和個(gè)人不得未經(jīng)批準擅自配置資產(chǎn)、超標準配置資產(chǎn)；任何科室和個(gè)人出借、資產(chǎn)處置必須履行相關(guān)報批手續，出借、資產(chǎn)處置所得收入必須上繳醫院財務(wù)賬戶(hù)，實(shí)行統一管理。
定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實(shí)相符，20xx年按照年初部門(mén)預算計劃，經(jīng)報相關(guān)上級部門(mén)審批，購置固定資產(chǎn)xx萬(wàn)元，已及時(shí)登記入賬。
5、專(zhuān)項資金方面。
嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》和《xx醫院財務(wù)科工作制度》及《xx醫院財務(wù)管理會(huì )計核算制度》的有關(guān)規定，我院從財政部門(mén)和主管部門(mén)取得的有指定項目和用途并且要單獨核算的專(zhuān)項資金，均按要求定期向財政部門(mén)或主管部門(mén)報送專(zhuān)項資金使用情況。未存在虛設立項目申請專(zhuān)項撥款，騙取專(zhuān)項資金；未截留、挪用專(zhuān)項資金、虛報冒領(lǐng)專(zhuān)項資金、曲線(xiàn)轉移、擠占專(zhuān)項資金等行為。20xx年我院專(zhuān)項資金共3項，其中省衛生廳撥款200萬(wàn)元，用于中醫能力建設項目，市財政局撥款xx萬(wàn)元購置DR檢查儀1臺和xx萬(wàn)用于變壓器及線(xiàn)路改造工程，項目均已完成，資金使用及完成情況已報市財政局和上級主管部門(mén)。
雖然我院目前尚未發(fā)現違規違紀現象，但通過(guò)自查，進(jìn)一步嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了法制教育，強化了財務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我院將進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。
行政單位會(huì )計監督自查報告 15
一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)創(chuàng )建工作
20xx年,《江蘇省教育廳直屬學(xué)校（單位）會(huì )計基礎工作規范化考核暫行辦法》下發(fā)后，校領(lǐng)導高度重視這項工作，多次組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，認真學(xué)習相關(guān)文件和規定，提出了對學(xué)校開(kāi)展創(chuàng )建會(huì )計基礎工作規范化學(xué)校工作的總體要求：認真貫徹實(shí)施會(huì )計法律法規，積極采取措施，通過(guò)強化會(huì )計基礎工作管理和監督檢查，著(zhù)力推進(jìn)學(xué)校會(huì )計基礎工作上新水平。
為切實(shí)加強對會(huì )計基礎工作規范化建設的領(lǐng)導，學(xué)校成立了“淮陰工學(xué)院會(huì )計基礎工作規范化考核領(lǐng)導小組”。領(lǐng)導小組由校領(lǐng)導任組長(cháng)，監察、審計、財務(wù)、總務(wù)及后勤等部門(mén)負責人為成員，由財務(wù)處具體組織實(shí)施。為創(chuàng )建工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的創(chuàng )建工作實(shí)施方案，明確了各階段的工作任務(wù)和目標。及時(shí)了解會(huì )計基礎工作的自查和整改情況，聽(tīng)取對加強會(huì )計基礎工作的意見(jiàn)和建議，對好的做法和經(jīng)驗及時(shí)進(jìn)行總結、宣傳和推廣。同時(shí)組織全體會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》等財經(jīng)法規，使全體會(huì )計人員進(jìn)一步增強了對會(huì )計基礎工作規范化考核的主要內容、評分標準的了解，并能夠高度重視，積極參與創(chuàng )建工作，切實(shí)做好學(xué)校財務(wù)管理的各項工作，共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì )計基礎規范化建設工作。
二、周密安排，扎實(shí)有效地開(kāi)展自查、整改工作
對照《江蘇省教育廳直屬學(xué)校（單位）會(huì )計基礎工作規范化考核暫行辦法》的要求，財務(wù)處將考核內容進(jìn)行細化分解，確定牽頭科室和承擔人員，進(jìn)一步明確分工和職責。采取了走出去，學(xué)習先進(jìn)經(jīng)驗，請進(jìn)來(lái)，請專(zhuān)家進(jìn)行指導的方法，按會(huì )計基礎工作規范要求，對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等進(jìn)行了系統整理，并依照會(huì )計達標各項標準嚴格進(jìn)行了自查。從自查情況來(lái)看，學(xué)校會(huì )計基礎工作能按照《會(huì )計法》和會(huì )計基礎工作規范化實(shí)施細則》等規定設置會(huì )計機構、會(huì )計崗位，進(jìn)行會(huì )計核算、會(huì )計監督、切實(shí)加強內部會(huì )計制度建設。但在自查中也發(fā)現了一些問(wèn)題。主要體現在以下幾個(gè)方面：
1、內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善；
2、固定資產(chǎn)管理和使用的監管力度不夠。
針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會(huì )計基礎工作規范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：
1、加強制度建設。按照建立內部會(huì )計管理制度的規范化要求，制訂了《淮陰工學(xué)院預算管理辦法》、《淮陰工學(xué)院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《淮陰工學(xué)院財務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、會(huì )計業(yè)務(wù)流程的整合與規范。事業(yè)、企業(yè)結算中心結合會(huì )計規范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造、整合，加大了財務(wù)監控力度，會(huì )計核算和財務(wù)管理水平進(jìn)一步提。
3、20xx年，成立了淮陰工學(xué)院國有資產(chǎn)管理委員會(huì )，委員會(huì )下設辦公室（掛靠財務(wù)處）。國有資產(chǎn)管理辦公室依照相關(guān)制度會(huì )同有關(guān)職能部門(mén)，建立完善的固定資產(chǎn)清查制度，逐步健全固定資產(chǎn)管理體系。
4、實(shí)行會(huì )計輪崗交流。對會(huì )計崗位設置進(jìn)行了全方位調整，先后有13名會(huì )計人員進(jìn)行了輪崗交流。有效地提高了會(huì )計人員一崗多能的水平，加強了內控制度的.落實(shí)。
5、加強財務(wù)管理信息化建設。充分挖掘和拓展現行財務(wù)軟件的使用功能，并根據需要增加部分管理性功能的軟件系統；為財務(wù)管理決策提供有效的信息支持。
三、評建結合，全面提升學(xué)校會(huì )計基礎工作規范化水平
多年來(lái)，學(xué)校按照《會(huì )計基礎工作規范》要求，從會(huì )計基礎工作入手，建立了規范的會(huì )計工作秩序，構建起整套操作規范、運行高效、監督嚴密的財務(wù)管理制度體系。
�。ㄒ唬⿻�(huì )計機構和會(huì )計人員方面
學(xué)校按照《中華人民共和國會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》等規定設置會(huì )計機構，并按會(huì )計崗位不相容職務(wù)分離原則設置崗位并配備合格會(huì )計人員。目前，財務(wù)處共有在崗人員24人，其中高級職稱(chēng)2人，中級職稱(chēng)9人。下設計劃管理科（3人，主要負責經(jīng)費預算、教職工醫保公積金、工資核算、國庫集中支付計劃申報及財務(wù)核算、學(xué)生收費、財務(wù)查詢(xún)網(wǎng)絡(luò )系統的日常維護工作）、事業(yè)結算中心（10人，主要負責事業(yè)財務(wù)、基本建設、工會(huì )、江淮學(xué)院等日常會(huì )計核算工作）、企業(yè)結算中心（9人，主要負責校辦企業(yè)、后勤總公司、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司財務(wù)核算工作）3個(gè)科室，以及校國資委下設國有資產(chǎn)管理辦公室（2人，在學(xué)校國資委領(lǐng)導下，具體負責全校國有資產(chǎn)管理工作）。學(xué)校實(shí)行“統一核算，統一管理”的財務(wù)管理體制，沒(méi)有設立二級財務(wù)核算機構。所有會(huì )計人員均持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，每年按規定學(xué)時(shí)數參加繼續教育培訓；會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管符合任職條件。學(xué)校還十分重視會(huì )計人員的業(yè)務(wù)培訓與職業(yè)道德的培養，采取校本培訓與外出學(xué)習相結合的方式，不斷提高會(huì )計人員的業(yè)務(wù)水平與職業(yè)素養。
�。ǘ⿻�(huì )計核算方面
能夠按《中華人民共和國會(huì )計法》和《高等學(xué)校會(huì )計制度》的規定，建立會(huì )計賬冊，設置會(huì )計科目，正確使用會(huì )計處理方法，如實(shí)反應經(jīng)濟業(yè)務(wù)。嚴格填寫(xiě)、審核原始憑證，做到要素齊全；根據《淮陰工學(xué)院票據管理辦法》，對預借的發(fā)票或收據按規定辦理相關(guān)審批手續，并加強預借票據的及時(shí)清理入賬工作；記賬憑證的填制要素齊全，采用正確的方法進(jìn)行更正處理，及時(shí)裝訂成冊；會(huì )計賬簿的設置、打印、裝訂、保管等符合相關(guān)規定；定期對賬簿記錄的有關(guān)數字與庫存實(shí)物進(jìn)行核對，保證賬實(shí)相符；會(huì )計報表、財務(wù)說(shuō)明書(shū)等會(huì )計報告能夠做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、報送及時(shí)、裝訂符合檔案管理要求。
�。ㄈ⿻�(huì )計監督方面
會(huì )計人員嚴把審核關(guān)，拒絕受理不真實(shí)、不合法的原始憑證，發(fā)現賬實(shí)不符的能夠按國家有關(guān)規定進(jìn)行處理。認真執行“收支兩條線(xiàn)”管理規定，嚴格按”收費許可證”收費項目組織收費，拒收一切無(wú)收費許可的項目，規范使用各類(lèi)收費票據。支出方面嚴格執行上級和《淮陰工學(xué)院經(jīng)費支出管理暫行規定》、《淮陰工學(xué)院差旅費管理辦法》、《淮陰工學(xué)院科技項目管理暫行辦法》等有關(guān)制度規定，對不符合規定的票據一律不予報銷(xiāo)。積極配合上級部門(mén)做好各類(lèi)財務(wù)審計工作，如實(shí)提供會(huì )計資料。
�。ㄋ模﹥炔繒�(huì )計管理制度方面為加強學(xué)校財務(wù)管理工作，學(xué)校制訂了一系列內部會(huì )計管理制度，并根據上級要求和學(xué)校實(shí)際不斷修訂和完善。近兩年，對照會(huì )計基礎工作規范化考核評分標準，對原有的制度進(jìn)行逐項清理，出臺了《淮陰工學(xué)院預算管理辦法》、《淮陰工學(xué)院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等有關(guān)文件。制訂了《淮陰工學(xué)院財務(wù)稽核制度》《淮陰工學(xué)院財務(wù)分析制度》等一系列內部管理制度。使規范化建設貫穿學(xué)校財務(wù)工作的全過(guò)程和各個(gè)環(huán)節。
�。ㄎ澹⿻�(huì )計電算化管理方面
學(xué)校于1999年實(shí)行會(huì )計電算化管理，并制訂《會(huì )計電算化管理制度》,明確了電算化會(huì )計崗位和工作職責。
電算化系統管理員根據上機操作人員崗位與職責的劃分設置軟件操作權限。電子數據的備份每日進(jìn)行并實(shí)行雙備份。目前學(xué)校使用復旦天翼的賬務(wù)系統、查詢(xún)系統、收費系統、工資系統等�；�、工會(huì )、企業(yè)財務(wù)使用用友財務(wù)核算軟件。財務(wù)內網(wǎng)與校園網(wǎng)嚴格分機上網(wǎng)，財務(wù)內網(wǎng)嚴禁使用外接設備，并加強計算機病毒的防治工作。近兩年，服務(wù)器、電腦、打印機等硬件設備也全面進(jìn)行了更新，滿(mǎn)足了會(huì )計電算化工作需要。
�。⿻�(huì )計檔案管理方面
財務(wù)處配有專(zhuān)人負責會(huì )計檔案管理工作，根據《淮陰工學(xué)院財務(wù)檔案管理辦法》，紙質(zhì)會(huì )計檔案與電子會(huì )計檔案能夠按規定定期整理、立卷、歸檔，并專(zhuān)人負責保管上年度及本年度的會(huì )計檔案，于每年初將上年度的會(huì )計檔案移交給校檔案館保管，并建立會(huì )計檔案查詢(xún)程序，按規定辦理查閱審批及登記手續。會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀，會(huì )同校檔案室一起進(jìn)行，按規定辦理審批手續，編制銷(xiāo)毀清冊并由主管校領(lǐng)導簽署意見(jiàn)。
四、自評情況學(xué)校在自查自糾的基礎上，按照客觀(guān)、公正、準確的自評原則，嚴格對照“考核辦法”的考核評分標準逐條逐項進(jìn)行了自評。自評情況基本反映出了學(xué)校會(huì )計基礎工作的實(shí)際水平。各項目得分情況如下：
1、會(huì )計機構和會(huì )計人員：標準分10分，自評分10分；
2、會(huì )計核算：標準分35分，自評分33分；
3、會(huì )計監督：標準分10分，自評分10分；
4、內部會(huì )計制度：標準分20分，自評分18分；
5、電算化管理：標準分15分，自評分15分；
6、會(huì )計檔案管理：標準分10分，自評分10分；
對照《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化工作規范》和《會(huì )計基礎工作規范化考核標準》，結合學(xué)校會(huì )計基礎工作自查自評情況。我們認為已符合規范要求。自評等級為優(yōu)秀。
四、以考核為契機，進(jìn)一步增強科學(xué)理財能力
學(xué)校將以此次考核為契機，進(jìn)一步提高整體的會(huì )計基礎管理水平，促進(jìn)財務(wù)工作的精細化管理。圍繞學(xué)校財務(wù)工作出現的新問(wèn)題和重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，開(kāi)展學(xué)習討論活動(dòng)，營(yíng)造良好學(xué)習氛圍，不斷探索和運用提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率的新方法，新舉措和新技術(shù)。強化財務(wù)分析制度，逐步建立一套科學(xué)健全的財務(wù)分析指標體系，為改進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理工作和優(yōu)化經(jīng)濟決策提供重要的財務(wù)信息。重視提高會(huì )計人員素質(zhì)，有計劃地吸收、培養業(yè)務(wù)骨干,改善財會(huì )隊伍結構，提高財會(huì )人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹(shù)立起依法理財的基本理念，全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)。
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