大學(xué)論文提綱 范文
論文是一項“系統工程”，在正式動(dòng)筆之前，要對文章進(jìn)行通盤(pán)思考，提綱就是這個(gè)思考的結果。
提綱范文《我國上市公司內部控制自我評價(jià)問(wèn)題研究》
第一章 緒論
第一節 研宄背景及意義
一、研宄背景
二、研宄意義
第二節 國內外研宄綜述
一、國外研究現狀
二、國內研究現狀
三、國內外研究述評
第三節 研究方法與框架
一、研宄方法
二、研究框架
第四節 或有創(chuàng )新與不足
一、或有創(chuàng )新
二、研究不足
第二章 內部控制自我評價(jià)的相關(guān)概念及理論基礎
第一節 內部控制自我評價(jià)相關(guān)概念
一、內部控制及其自我評價(jià)的概念
二、內部控制自我評價(jià)的內容和程序
三、內部控制自我評價(jià)的作用
第二節 內部控制自我評價(jià)相關(guān)理論
一、委托代理理論
二、信息不對稱(chēng)論
三、信號傳遞理論
第三章 中外內部控制自我評價(jià)制度的比較
第一節 美國內部控制評價(jià)制度
一、美國內部控制評價(jià)的發(fā)展背景及現行規定
二、美國內部控制自我評價(jià)的特點(diǎn)
第二節 日本內部控制評價(jià)制度
一、日本內部控制評價(jià)的發(fā)展背景及現行規定
二、日本內部控制評價(jià)的特點(diǎn)
第三節 我國內部控制評價(jià)制度
一、我國內部控制評價(jià)的發(fā)展背景及現行規定
二、我國內部控制評價(jià)的特點(diǎn)及對比分析
第四章 我國上市公司內部控制自我評價(jià)現狀及問(wèn)題分析
第一節 樣本選取與數據來(lái)源
一、研究方法
二、樣本選取與數據收集
第二節 描述性統計和現狀分析
一、2011-2013年上市公司內部控制自我評價(jià)報告披露總體情況
二、2013年我國上市公司內部控制自我評價(jià)具體披露情況
三、上市公司內部控制自我評價(jià)實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題
第三節 我國上市公司內部控制自我評價(jià)問(wèn)題的原因分析
一、我國上市公司內部控制自我評價(jià)問(wèn)題的內部原因
二、我國上市公司內部控制自我評價(jià)問(wèn)題的外部原因
第五章 完善上市公司內部控制自我評價(jià)的建議
第一節 外部監管層面
一、國外內部控制自我評價(jià)制度對我國的啟示
二、統一內部控制評價(jià)規范
三、加大監管力度
四、建立激勵機制
第二節 公司內部層面
一、提高管理層認識，建立內控文化
二、建立內部控制人才培養機制
三、完善公司治理結構
第三節 利益相關(guān)者及中介機構層面
一、利益相關(guān)者
二、中介機構
第六章 結論
本文結論
本文主要研究了我國上市公司實(shí)施內部控制自我評價(jià)問(wèn)題，在對文獻梳理并介紹了相關(guān)理論基礎上，對美國、日本和我國的內部控制評價(jià)制度進(jìn)行對比分析，并且以2013年樣本公司的內部控制評價(jià)報告為研宄對象，從多方面進(jìn)行了詳細的描述性統計分析，從中找出上市公司在實(shí)施內部控制評價(jià)時(shí)存在的問(wèn)題，分析其中的`原因，從多個(gè)層面提出建議�？偨Y出如下結論：
1.通過(guò)對樣本公司的內部控制評價(jià)報告的統計分析，發(fā)現在上市公司在對內部控制評價(jià)過(guò)程存在著(zhù)一些問(wèn)題：評價(jià)報告的責任主體不明確、評價(jià)所依據的標準不統一、評價(jià)過(guò)程中缺乏有效的程序和方法、評價(jià)報告的格式混亂、評價(jià)內容不全面，多數流于形式、缺陷認定的標準不統一、缺陷信息披露不足。
2.產(chǎn)生上述問(wèn)題有上市公司內部原因，包括管理層對內部控制評價(jià)缺乏重視，基層員工參與度不高、成本因素的考慮、缺乏內部控制人才、內部控制信息的敏感性;同時(shí)有外部原因，包括缺少統一的內部控制評價(jià)標準、缺少具有操作性的應用指南、監管力度不足、內部控制信息需求不足。
3.在以上分析的基礎上提出了完善我國上市公司內部控制自我評價(jià)的建議，不僅結合我國實(shí)際情況在提升內部控制的法律層級、明確責任主體、調整評價(jià)范圍等方面借鑒了國外的相關(guān)經(jīng)驗，還提出監管層面應當統一規范、加大監管力度、建設激勵機制，上市公司層面應當建立人才培養機制、完善公司治理，利益相關(guān)者要提高對內部控制評價(jià)信息的需求等。
本文的或有創(chuàng )新在于：對現狀進(jìn)行分析時(shí)，以往的研究大多是基于內部控制評價(jià)的某一角度，如分析內部控制缺陷的披露，本文則較為全面地對我國內部控制評價(jià)的責任主體、評價(jià)的程序和方法、評價(jià)內容、報告的格式、缺陷信息的披露等多方面進(jìn)行描述性統計;另外，對完善我國內部控制評價(jià)提出建議時(shí)，不僅在結合我國實(shí)際情況的基礎上，借鑒了美國和日本的相關(guān)經(jīng)驗，提出自己的觀(guān)點(diǎn)，而且從外部監管層面、企業(yè)內部層面、利益相關(guān)者及中介機構層面分別進(jìn)行闡述，希望能為我國上市公司內部控制評價(jià)的實(shí)踐提供參考。
不足在于本文以規范研宄為主、輔以描述性統計分析，選取了滬深兩市A股400家上市公司作為研宄樣本，由于需要閱讀內部控制自我評價(jià)報告從中找出需要的信息，耗時(shí)較大，因而樣本數量有限。另外在對評價(jià)信息進(jìn)行分析時(shí)，關(guān)于內部控制評價(jià)報告的格式和內容進(jìn)行分類(lèi)時(shí)需要一定的主觀(guān)判斷，可能影響結果的準確性。
隨著(zhù)我國內部控制自我評價(jià)實(shí)施范圍的逐漸擴大，與此相關(guān)的法律法規也不斷完善，企業(yè)對內部控制的建設和評價(jià)工作會(huì )越來(lái)越重視，進(jìn)而可以在這面積累更多豐富的經(jīng)驗，專(zhuān)業(yè)水平和業(yè)務(wù)能力也會(huì )獲得顯著(zhù)提高，因而所得的內部控制評價(jià)報告的可讀性會(huì )越來(lái)強。這就為今后有關(guān)內部控制評價(jià)的研究提供更多可靠、相關(guān)的資料，使得相關(guān)研宄能夠擴展到更深入的層面，促進(jìn)內部控制理論水平的提高，為進(jìn)一步完善我國的內部控制評價(jià)實(shí)踐提供指導。
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