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自貿區大力發(fā)展融資租賃、商業(yè)保理類(lèi)業(yè)務(wù)原因
融資租賃作為設備融資的一種重要手段，兼具促進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展、設備進(jìn)出口、中小企業(yè)融資等多種功能，是產(chǎn)融結合的典型領(lǐng)域。由于中小企業(yè)規模小、信用等級低，盈利不夠穩定，完全通過(guò)銀行貸款或者境內外上市，很難滿(mǎn)足這些中小企業(yè)對資金的需求。在這種情況下，簡(jiǎn)便快捷、信用要求低、不需要額外的擔�；虻盅旱娜谫Y租賃就是一種非常好的方式。
融資租賃的種類(lèi)
融資租賃是通過(guò)租借設備的方式來(lái)維持生產(chǎn)或擴大發(fā)展。目前融資租賃基本上分為兩種形式：
一是企業(yè)根據自身設備投資的需要向租賃公司提出設備租賃的要求，租賃公司負責融資并采購相應的`設備，然后交付承租企業(yè)使用，租賃承租企業(yè)按期交付租金，租賃期滿(mǎn)時(shí)承租企業(yè)享有停租、續租或留購設備的選擇權。
二是企業(yè)利用自身原有的設備向租賃公司提出回購重租的要求，租賃公司與企業(yè)辦理購買(mǎi)及重租手續，然后企業(yè)得到租賃公司購買(mǎi)設備的資金，達到融資的目的，并向租賃公司按期交付租金繼續使用原有設備，租賃期滿(mǎn)時(shí)承租企業(yè)享有停租、續租或留購設備的選擇權。從表面上看，融資租賃是租設備，而實(shí)際上還是借資，只是融資的方式較為獨特。
融資租賃的優(yōu)勢
中小企業(yè)采用融資租賃不僅可以融得資金，也可以獲得稅收的優(yōu)惠，還可以避免設備陳舊過(guò)時(shí)的風(fēng)險，歸納起來(lái)融資租賃對中小企業(yè)有以下幾個(gè)優(yōu)勢。
1.有利于中小企業(yè)融資
融資租賃考察的不是承租人過(guò)去的財務(wù)記錄，而是其使用租賃設備產(chǎn)生的現金流量，對承租人歷史上的資產(chǎn)負債要求不高，這正好可以避開(kāi)中小企業(yè)財務(wù)信息不夠規范的弊端，使中小企業(yè)較容易獲得融資機會(huì )。而且，融資租賃以承租設備作為擔保物，一般不需要額外的擔�；虻盅�，可以解決中小企業(yè)無(wú)產(chǎn)抵押難的問(wèn)題。因此，融資租賃方式有利于中小企業(yè)的融資，填補了銀行貸款的空白。
2.雙向逆市發(fā)展優(yōu)勢
中小企業(yè)采用融資租賃有兩種主要功能，即融資功能和推銷(xiāo)功能。因此在經(jīng)濟發(fā)展時(shí)期，企業(yè)需要資金時(shí)，它能充分發(fā)揮融資功能;在經(jīng)濟蕭條時(shí)期，企業(yè)需要促進(jìn)投資和消費需求時(shí)，可以充分發(fā)揮它的推銷(xiāo)功能。不管市場(chǎng)朝哪個(gè)方向變化都能給融資租賃行業(yè)帶來(lái)商機。
3.可以取得稅收優(yōu)惠
按法定折舊期限與租賃期限孰短原則確定融資租賃設備的實(shí)際折舊期，可加速折舊，擴大當期成本，降低當期所得稅的繳納，使承租人享受到延緩交稅。實(shí)際上是把一些應該上繳的稅款用來(lái)償還租金，加速了設備的更新改造。
4.融資費用低廉
融資租賃的租金，乍一看比銀行的貸款利息要高。但融資租賃是組合服務(wù)，在參加項目評估和設備選型等前期工作和設備采購與服務(wù)上，還要花費一些費用，須計入租賃成本。這些費用承租人貸款上項目也是在利息支付以外需要開(kāi)支的，加在一起，就會(huì )比作為綜合費用的租金要高。另外，租賃項目還可享受加速折舊的實(shí)惠，可見(jiàn)從資金總體成本上看，融資租賃還是比貸款上項目合算得多。
5.能延長(cháng)資金融通期限，加大中小企業(yè)的現金流量
中小企業(yè)若從銀行貸款購買(mǎi)設備，其貸款期限通常比租賃設備的使用壽命短得多。而融資租賃方式，融資期限一般達到設備壽命的一半以上，因而可以減少中小企業(yè)還款壓力，緩解中小企業(yè)資金周轉緊張狀況。
6.節省項目建設周期
融資租賃將融資和采購兩個(gè)程序合成一個(gè)，因此可以提高項目建設的工作效率。由于租賃本身的靈活性和抗風(fēng)險能力，也減少許多項目建設過(guò)程中不必要的繁雜手續，可以使企業(yè)早投產(chǎn)，早見(jiàn)效益，抓住機遇，搶占市場(chǎng)。同時(shí)，因率先使用先進(jìn)設備，而不用擔負由于技術(shù)進(jìn)步使設備落伍、被淘汰的風(fēng)險，對企業(yè)及時(shí)更新技術(shù)裝備，迅速采取新技術(shù)、新工藝，提高產(chǎn)品競爭力和市場(chǎng)占有率十分有利。
7.屬于表外融資
一般企業(yè)貸款都要體現在財務(wù)報表上，如果負債比例太大，將影響企業(yè)的資信程度。通過(guò)融資租賃的經(jīng)營(yíng)性租賃方式，可以將租賃資產(chǎn)顯示在出租人身上，承租人既可使用租賃物件，還不顯示負債，實(shí)現表外融資，有利于減少企業(yè)負債，可不受資金規格的`束縛。這對于需要多種渠道融資的企業(yè)，尤其是中小企業(yè)來(lái)講，是非常重要的。企業(yè)可以最高按租賃物的100%價(jià)值進(jìn)行融資，從而節省流動(dòng)資金并維護現有的信用額度。
8.防范匯率、利率風(fēng)險
如果從國外采購租賃設備，需要使用外匯。融資租賃可以將外匯折算成人民幣后，以人民幣計價(jià)租賃，可以使承租企業(yè)避免因人民幣貶值而帶來(lái)的匯率風(fēng)險。由于融資租賃在開(kāi)始時(shí)就采用固定利率，承租企業(yè)還可以避免利率波動(dòng)帶來(lái)的利率風(fēng)險。
正是由于融資租賃方式具有許多其他融資方式所沒(méi)有的優(yōu)勢，許多中小企業(yè)在無(wú)法獲得銀行貸款的情況下選擇了這種方式。
融資租賃特別適合資金規模小，但使用設備價(jià)值高的中小企業(yè)，以及處于成長(cháng)初期的科技型企業(yè)和企業(yè)的高新技術(shù)成果轉化項目。
國內租賃業(yè)可涉及的領(lǐng)域大致包括：房產(chǎn)租賃、汽車(chē)租賃、設備或儀器租賃、醫療設備、通信設備、大型電器、機械加工設備、航空租賃、人才租賃、書(shū)籍音像租賃、服裝租賃、玩具租賃、戶(hù)外運動(dòng)用品租賃等，行業(yè)滲透相當廣泛。
我國融資租賃起步于改革開(kāi)放之后，迄今為止，我國民航系統通過(guò)融資租賃引進(jìn)國際先進(jìn)機種300多架，累計金額達150億美元;郵電系統引進(jìn)移動(dòng)通信和程控電話(huà)設備累計金額20多億美元。我國已有6000多家企業(yè)利用融資租賃進(jìn)行技術(shù)改造，累計金額276億元人民幣。但是目前更多的企業(yè)界人士還沒(méi)有真正了解融資租賃的實(shí)質(zhì)意義。
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