盡職調查風(fēng)控報告模板

　　盡職調查風(fēng)控報告模板

　　1.1 公司簡(jiǎn)介以及合并范圍

　�。ㄒ唬� 本次風(fēng)控核查范圍 （包括盡職調查主體及年度）

　�。ǘ�）本次核查之時(shí)間以及主要核查方法

　�。▽τ趯�(shí)施的重點(diǎn)審核程序及結果須進(jìn)行充分闡述）。

　　1.2 審計相關(guān)

　　審計事宜

　　[主要描述和審計相關(guān)事項包括

　　重大審計問(wèn)題、和審計師溝通情況等]

　　1.3 環(huán)境、行業(yè)競爭關(guān)系及戰略與財務(wù)數據特征概析：

　　1.4 財務(wù)及核算狀況

　　1.4.1 納稅申報表主要項目

　　1.4.2 調整后會(huì )計報表

　　（一）資產(chǎn)負債表

　　（二）損益表

　　（三）本次核查主要調整事項說(shuō)明

　　[重點(diǎn)描述我們本次核查后得出的重要調整事項以及調整依據]

　　1.4.3 賬務(wù)設置情況

　　1.5 本次調查的主要事項以及財務(wù)與業(yè)務(wù)的結合

　　（一）銷(xiāo)售收款的核查

　　關(guān)于收入收款循環(huán)的核查，主要核查方法如下： 1. 訪(fǎng)談銷(xiāo)售主管以及庫存管理人員核實(shí)出庫量信息 2. 訪(fǎng)談主要客戶(hù)核對主要客戶(hù)收到發(fā)貨量信息 3. 檢查銷(xiāo)售合同核對銷(xiāo)售單價(jià)信息 4. 訪(fǎng)談主要客戶(hù)核對銷(xiāo)售單價(jià)信息

　　5. 訪(fǎng)談銷(xiāo)售主管以及銷(xiāo)售副總裁核對銷(xiāo)售收款條件、帳期等信息與財務(wù)報表核對。

　　訪(fǎng)談銷(xiāo)售主管以及銷(xiāo)售副總裁核對主要客戶(hù)銷(xiāo)售策略等信息與財務(wù)報表核對 訪(fǎng)談銷(xiāo)售副總以及下游客戶(hù)確認對客戶(hù)的議價(jià)能力以及與財務(wù)報表應收、預收核對是否一致

　　6. 訪(fǎng)談了解公司發(fā)貨周期情況以及檢查分月發(fā)貨量并比較差異情況，與財務(wù)報表存貨核

　　對 核對結果如下：

　　【如存在差異，需要進(jìn)行差異解釋】

　　（二） 采購付款核查

　　關(guān)于采購付款循環(huán)的'核查，主要方法如下：

　　1. 訪(fǎng)談庫存管理人員以及采購主管，核實(shí)主要原材料采購量數據以及平均采購價(jià)格。 2. 訪(fǎng)談主要供應商核實(shí)采購額以及供應價(jià)格情況

　　3. 訪(fǎng)談采購經(jīng)理核實(shí)主要材料采購付款政策以及備貨周期情況 4. 綜合判斷對上游的議價(jià)能力情況，與業(yè)務(wù)了解狀況是否一致：

　　核對結果如下：

　　【如存在差異，需要進(jìn)行差異解釋】

　　（三）生產(chǎn)循環(huán)核查

　　關(guān)于生產(chǎn)制造循環(huán)的核查，主要核查方法如下： 1. 訪(fǎng)談生產(chǎn)高管以及生產(chǎn)部經(jīng)理，了解生產(chǎn)工藝流程。

　　2. 重點(diǎn)核實(shí)產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中單位產(chǎn)品的材料、人工、動(dòng)力費用等的耗費情況，與賬務(wù)記錄

　　的當年產(chǎn)品產(chǎn)出和料、工費、投入情況核對；結合產(chǎn)品和材料價(jià)格變化，測算正常毛利率水平并與財務(wù)數據進(jìn)行核對。

　　3. 了解生產(chǎn)周期以及年末在產(chǎn)品、產(chǎn)成品庫存情況

　　4. 核實(shí)公司整體產(chǎn)能情況，現場(chǎng)觀(guān)察生產(chǎn)組織、主要生產(chǎn)線(xiàn)及生產(chǎn)運轉情況。

　　核對結果如下：

　　1、 標準產(chǎn)品耗費情況（根據工藝填列）

　　2、實(shí)際生產(chǎn)投入產(chǎn)出情況（財務(wù)數據）

　　【分析2中數據，是否與1反映的投入產(chǎn)出關(guān)系一致】

　　3、生產(chǎn)流程及庫存情況

　　（四）固定資產(chǎn)投資循環(huán)核查

　　關(guān)于固定資產(chǎn)投資循環(huán)的核查，主要核查方法如下：

　　1. 訪(fǎng)談生產(chǎn)和技術(shù)高管，結合生產(chǎn)工藝，了解企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)狀況及與生產(chǎn)技術(shù)相關(guān)的設備

　　情況；

　　2. 現場(chǎng)查看生產(chǎn)現場(chǎng)，結合生產(chǎn)工藝，了解生產(chǎn)組織情況，固定資產(chǎn)更新情況。

　　3. 訪(fǎng)談生產(chǎn)和技術(shù)高管，了解生產(chǎn)線(xiàn)加工能力情況。

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