注冊會(huì )計師考試《經(jīng)濟法》預測題
一、單項選擇題
1. 申請首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的發(fā)行人，符合規定的財務(wù)指標應當達到的要求之一是()。
A.最近3個(gè)會(huì )計年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~累計超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì )計年度營(yíng)業(yè)收入累計超過(guò)人民幣3億元
B.最近3個(gè)會(huì )計年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~累計超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì )計年度營(yíng)業(yè)收入累計超過(guò)人民幣3億元
C.最近3個(gè)會(huì )計年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~累計超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì )計年度營(yíng)業(yè)收入累計超過(guò)人民幣2億元
D.最近3個(gè)會(huì )計年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~累計超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì )計年度營(yíng)業(yè)收入累計超過(guò)人民幣2億元
2. 某股份公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng )業(yè)板上市，下列條件正確的是()。
A.最近一期末凈資產(chǎn)不少于3000萬(wàn)元，且不存在未彌補虧損
B.發(fā)行前股本總額不少于3000萬(wàn)元
C.最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬(wàn)元，且持續增長(cháng)
D.發(fā)行人最近3年內主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更
3. 某股份有限公司擬在上交所主板市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，保薦人在對其進(jìn)行上市輔導時(shí)發(fā)現財務(wù)指標如下所述，其中不符合規定的是()。
A.發(fā)行前股本總額為人民幣5000萬(wàn)元
B.最近3個(gè)會(huì )計年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~累計4000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入累計為人民幣2.98億元
C.最近一期期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后)占凈資產(chǎn)的比例為15%
D.最近3個(gè)會(huì )計年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~累計為人民幣6900萬(wàn)元
4. 某公司擬公開(kāi)發(fā)行股票8000萬(wàn)股，委托承銷(xiāo)團代銷(xiāo)，代銷(xiāo)期間屆滿(mǎn)時(shí)，屬于發(fā)行失敗的是()。
A.向投資者出售的股票為8000萬(wàn)股
B.向投資者出售的股票為7200萬(wàn)股
C.向投資者出售的股票為6400萬(wàn)股
D.向投資者出售的股票為5400萬(wàn)股
5. 上市公司向不特定對象公開(kāi)募集股份的，其發(fā)行價(jià)格應不低于()公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。
A.股東大會(huì )作出決議之日起前20個(gè)交易日
B.公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日
C.公告招股意向書(shū)前30個(gè)交易日
D.制定招股說(shuō)明書(shū)前10個(gè)交易日
6. 上市公司可轉換公司債券轉換為公司股票的期限是()。
A.可轉換公司債券發(fā)行之日起6個(gè)月內
B.公布募集說(shuō)明書(shū)之日起6個(gè)月內
C.可轉換公司債券發(fā)行結束之日起6個(gè)月后
D.公布募集說(shuō)明書(shū)之日起6個(gè)月后
7. 2009年2月，甲上市公司擬增發(fā)股票，已知其最近3年實(shí)現的年均可分配利潤為1500萬(wàn)元，根據《發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規定，其最近3年以現金方式累計分配的利潤應不少于()。
A.450萬(wàn)元
B.300萬(wàn)元
C.200萬(wàn)元
D.600萬(wàn)元
8. 根據《中華人民共和國證券法》的規定，為上市公司出具審計報告的注冊會(huì )計師，在法定期間內不得買(mǎi)賣(mài)該公司股票，該期間是指()
A.在股票承銷(xiāo)期內和期滿(mǎn)后3個(gè)月
B.在股票承銷(xiāo)期內和期滿(mǎn)后6個(gè)月
C.接受上市公司委托之日起至審計報告簽署后5日內
D.接受上市公司委托之日起至審計報告公開(kāi)后5日內
9. 根據《證券法》的規定，股份有限公司股票上市的，其注冊資本應不少于人民幣()。
A.500萬(wàn)元
B.1000萬(wàn)元
C.3000萬(wàn)元
D.5000萬(wàn)元
10. 上市公司增發(fā)股票，股東大會(huì )決議時(shí)的下列情形中，可以通過(guò)該決議的是()。
A.經(jīng)全體股東所持表決權的過(guò)半數通過(guò)
B.經(jīng)全體股東所持表決權的2/3以上通過(guò)
C.經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的過(guò)半數通過(guò)
D.經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的2/3以上通過(guò)
11. 某上市公司擬申請發(fā)行公司債券。該公司最近一期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行1年期債券3000萬(wàn)元，該批債券已經(jīng)清償。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過(guò)()。
A.1000萬(wàn)元
B.3000萬(wàn)元
C.5000萬(wàn)元
D.8000萬(wàn)元
12. 根據《證券法》的規定，公司申請公司債券上市時(shí)必須符合法定條件，其中公司債券實(shí)際發(fā)行額至少是()。
A.1000萬(wàn)元
B.3000萬(wàn)元
C.5000萬(wàn)元
D.6000萬(wàn)元
13. 根據證券投資基金法律制度的規定，下列有關(guān)證券投資基金的表述中，錯誤的是()。
A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回
B.基金管理人應當于收到基金投資人申購贖回申請之日起2個(gè)工作日內，對該交易的有效性進(jìn)行確認
C.開(kāi)放式基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所申購或者贖回的基金
D.基金合同期限為6年
14. 根據《證券投資基金法》的規定，下列有關(guān)證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，正確的是()。
A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回
B.開(kāi)放式基金可以在銷(xiāo)售機構的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所銷(xiāo)售及贖回，也可以上市交易
C.申請上市基金的基金持有人不得少于500人
D.基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿(mǎn)的情形將暫停上市
15. 虛假陳述行為損失認定中的資金利息，是指()。
A.自買(mǎi)入至賣(mài)出證券日或者基準日的銀行同期貸款利率計算的利息
B.自買(mǎi)入至賣(mài)出證券日或者基準日的銀行上年平均貸款利率計算的利息
C.自買(mǎi)入至賣(mài)出證券日或者基準日的銀行同期活期存款利率計算的利息
D.自賣(mài)出證券日至基準日的銀行同期活期存款利率計算的利息
16. 根據規定，下列情形中可以收購上市公司的有()。
A.張某欠銀行借款100萬(wàn)元，在2005年1月1日到期至今未清償
B.甲公司在2007年有嚴重的證券市場(chǎng)失信行為
C.現年14周歲的李某
D.劉某因貪腐被判處刑罰3年，執行期滿(mǎn)已6年
17. 通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權益的股份達到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應當編制權益變動(dòng)報告書(shū)。完成權益變動(dòng)報告書(shū)的期限是()。
A.該事實(shí)發(fā)生之日起3日內
B.該事實(shí)發(fā)生之日起5日內
C.該事實(shí)發(fā)生之日起7日內
D.該事實(shí)發(fā)生之日起10日內
18. 根據規定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應當公告的重大事件是()。
A.持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化
B.公司增資的決定
C.公司的監事會(huì )主席發(fā)生變動(dòng)
D.股東大會(huì )決議被撤銷(xiāo)
19. 采取要約方式收購上市公司股份時(shí)，下列有關(guān)收購人支付收購上市公司價(jià)款的表述中，符合上市公司收購管理規定的是()。
A.收購人以在證券交易所上市的債券支付價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應當不少于3個(gè)月
B.收購人以證券支付價(jià)款的，應當提供該證券發(fā)行人上一年度經(jīng)審計的財務(wù)會(huì )計報告和證券估值報告
C.收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付價(jià)款的，應當同時(shí)提供現金方式供被收購公司的股東選擇
D.收購人以現金支付價(jià)款的，應當將不少于收購價(jià)款總額的10%作為履約保證金存入證券登記結算機構指定的銀行
20. 根據《證券法》的規定，以協(xié)議方式收購上市公司時(shí)，達成協(xié)議后，收購人必須在()內將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監督管理機構及證券交易所作出書(shū)面報告，并予公告。
A.5日
B.3日
C.10日
D.15日
21. 根據有關(guān)規定，決定證券交易所的設立和解散的是()。
A.證券業(yè)協(xié)會(huì )
B.國務(wù)院證券監督管理機構
C.證券交易所董事會(huì )
D.國務(wù)院
22. 根據證券法的有關(guān)規定，某證券公司的下列行為中，符合規定的是()。
A.接受客戶(hù)全權委托，代為決定客戶(hù)賬戶(hù)的證券買(mǎi)賣(mài)
B.為吸引客戶(hù)，承諾在新客戶(hù)開(kāi)戶(hù)6個(gè)月內賠償客戶(hù)證券買(mǎi)賣(mài)的所有損失
C.將自營(yíng)業(yè)務(wù)賬戶(hù)借給客戶(hù)使用
D.要求客戶(hù)將交易資金存入指定商業(yè)銀行，并以每個(gè)客戶(hù)的名義單獨立戶(hù)管理
23. 甲上市公司擬非公開(kāi)發(fā)行股票，其發(fā)行方案的下列內容中，符合證券法律制度規定的是()。
A.本次非公開(kāi)發(fā)行股票的對象為20名機構投資者
B.本次非公開(kāi)發(fā)行股票的對象中包括乙信托公司管理的一個(gè)集合資金信托計劃
C.本次非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格，不得低于定價(jià)基準日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%
D.投資者在本次非公開(kāi)發(fā)行中認購的股份，自發(fā)行結束之日起3個(gè)月內不得轉讓
24. 根據《上市公司收購管理辦法》的規定，下列不適用簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的是()。
A.經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門(mén)批準進(jìn)行國有資產(chǎn)無(wú)償劃轉、變更、合并，導致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30%
B.銀行在其經(jīng)營(yíng)范圍內依法從事貸款業(yè)務(wù)導致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過(guò)30%，有實(shí)際控制該上市公司的意圖
C.因上市公司按照股東大會(huì )批準的確定價(jià)格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%
D.證券公司在其經(jīng)營(yíng)范圍內依法從事承銷(xiāo)業(yè)務(wù)導致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過(guò)30%，沒(méi)有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內向非關(guān)聯(lián)方轉讓相關(guān)股份的解決方案
二、多項選擇題
1. 下列有關(guān)證券公司的表述，符合《證券法》規定的是()。
A.證券公司可以為其股東提供融資
B.證券公司不得為股東的關(guān)聯(lián)人提供擔保
C.僅經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的證券公司，其注冊資本的最低限額至少為1億元
D.客戶(hù)的證券買(mǎi)賣(mài)委托，不論是否成交，其委托記錄保存期限不得少于15年
2. 根據《證券法》的規定，證券登記結算機構的職能包括()。
A.證券賬戶(hù)、結算賬戶(hù)的設立
B.證券的存管和過(guò)戶(hù)
C.證券持有人名冊登記
D.證券交易所上市證券交易的清算和交收
3. 下列各項中，屬于公開(kāi)發(fā)行證券的情形有()。
A.向不特定對象發(fā)行證券
B.向累計超過(guò)50人的特定對象發(fā)行證券
C.向累計超過(guò)100人的特定對象發(fā)行證券
D.向累計超過(guò)200人的特定對象發(fā)行證券
4. 下列關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票程序的說(shuō)法中，正確的有()。
A.董事會(huì )作出決議確定具體發(fā)行對象的，上市公司應當在召開(kāi)董事會(huì )的當日或者前1日與相應發(fā)行對象簽訂附條件生效的股份認購合同
B.董事會(huì )決議經(jīng)表決通過(guò)后，上市公司應當在兩個(gè)交易日內披露，并編制非公開(kāi)發(fā)行股票預案，作為董事會(huì )決議的附件，與董事會(huì )決議同時(shí)刊登
C.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷(xiāo)售
D.驗資完成后的次1交易日，上市公司和保薦人應當向證監會(huì )提交有關(guān)備案材料
5. 下列關(guān)于協(xié)議收購的說(shuō)法中，符合證券法律制度規定的有()。
A.對于要約收購而言，協(xié)議收購成本較高，程序較為復雜
B.協(xié)議收購是收購各方達成收購協(xié)議，原則上不用報告和公告
C.協(xié)議收購報告需要進(jìn)行公告
D.收購人依照協(xié)議方式收購股份但是觸發(fā)了要約收購義務(wù)的，要以要約收購方式收購上市公司
6. 根據《收購管理辦法》的有關(guān)規定，免于以要約收購方式增持股份的事項有()。
A.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓未導致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化
B.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì )批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益
C.經(jīng)上市公司股東大會(huì )批準，收購人承諾3年內不轉讓其擁有權益的股份
D.收購人承諾3年內不轉讓其擁有權益的股份，且公司董事會(huì )同意收購人免于發(fā)出要約
7. 下列不得擔任證券交易所負責人的是()
A.因違法行為被解除職務(wù)的證券交易所證券公司的董事自被解除職務(wù)之日起未逾5年
B.因違法行為被撤銷(xiāo)資格的律師、注冊會(huì )計師自被撤銷(xiāo)資格之日起未逾5年。
C.限制民事行為能力人
D.個(gè)人所負數額較大的債務(wù)到期未清償
8. A上市公司已發(fā)行股份100萬(wàn)股。以下是2007年某證券交易所發(fā)生的四起買(mǎi)賣(mài)A上市公司股票的事件，其中違反了《證券法》規定的有()。
A.甲在持有該股票3萬(wàn)股的情況下，于6月8日購進(jìn)1萬(wàn)股;同日，再次購進(jìn)5000股
B.乙在持有該股票3.5萬(wàn)股的情況下，于6月8日購進(jìn)1.5萬(wàn)股;次日，賣(mài)出1萬(wàn)股
C.丙在持有該股票4萬(wàn)股的情況下，于6月8日購進(jìn)1萬(wàn)股。6月10日，購進(jìn)5000股
D.丁在持有該股票2.5萬(wàn)股的情況下，于6月8日購進(jìn)1.5萬(wàn)股。次日，賣(mài)出1萬(wàn)股
9. 某投資者采取要約收購方式收購上市公司時(shí)，下列做法不符合法律規定的有()。
A.根據被收購公司股東的持股情況，發(fā)出了不同的待遇的要約
B.報送上市公司收購報告書(shū)之日起15日后，中國證監會(huì )沒(méi)有表述異議的，公告了其收購要約
C.確定了收購期限為90天
D.在收購要約確定的承諾期限內，基于資金短缺撤銷(xiāo)了收購要約
10. 甲公司擬收購乙上市公司。根據證券法律制度的規定，下列投資者中，如無(wú)相反證據，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有()。
A.由甲公司的監事?lián)味碌谋?/p>
B.持有乙公司1%股份且為甲公司董事之弟的張某
C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某
D.在甲公司中擔任董事會(huì )秘書(shū)且持有乙公司2%股份的李某
11. 根據證券法律制度的規定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應當立即公告的有()。
A.公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)
B.公司40%的監事發(fā)生變動(dòng)
C.公司財務(wù)負責人發(fā)生變動(dòng)
D.人民法院依法撤銷(xiāo)董事會(huì )決議
12. 根據相關(guān)司法解釋的規定，證券市場(chǎng)中承擔信息披露義務(wù)的人如果虛假進(jìn)行陳述的，虛假陳述行為與投資人的損害結果之間存在因果關(guān)系才構成證券法規定的虛假陳述行為，不考慮被告舉證的情況下，下列選項中，這種因果關(guān)系包括()。
A.投資人所投資的是與虛假陳述直接關(guān)聯(lián)的證券
B.投資人在虛假陳述實(shí)施日及以后，至揭露日或者更正日之前買(mǎi)入該證券
C.投資人在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因賣(mài)出該證券發(fā)生虧損
D.投資人在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因持續持有該證券而產(chǎn)生虧損
13. 下列屬于證券投資基金上市的條件是()。
A.基金合同期限為1年以上
B.基金募集金額不低于2億元人民幣
C.基金持有人不少于1000人
D.基金的募集符合《證券投資基金法》的規定
14. 基金管理人應當自收到核準文件之日起6個(gè)月內進(jìn)行基金募集，如果超過(guò)6個(gè)月開(kāi)始募集，下列說(shuō)法正確的有()。
A.原核準一律作廢
B.原核準的事項未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應當備案
C.原核準的事項發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應當重新提交申請
D.可以有3個(gè)月的寬限期
15. 根據《中華人民共和國證券法》的規定，股份有限公司發(fā)行的公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定終止公司債券上市交易的有()。
A.有重大違法行為，經(jīng)查實(shí)后果嚴重的
B.最近2年連續虧損，在限期內未消除的
C.不按審批機關(guān)批準的用途使用公司債券募集資金，在限期內未消除的
D.凈資產(chǎn)額減至人民幣3200萬(wàn)元，在限期內已經(jīng)消除
16. 下列選項中，屬于法律禁止的證券交易行為有()。
A.發(fā)起人在公司成立之日起1年后轉讓其所持股票
B.公司董事在任職期間每年轉讓其所持有的本公司的20%的股票
C.為股票發(fā)行出具審計報告的專(zhuān)業(yè)人員在該股票承銷(xiāo)期內買(mǎi)賣(mài)該種股票
D.為上市公司出具法律意見(jiàn)書(shū)的律師在該文件公開(kāi)后5日內買(mǎi)賣(mài)該公司股票
17. 根據證券法律制度的規定，下列發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財務(wù)指標符合要求的是()。
A.最近3個(gè)會(huì )計年度凈利潤為正數且累計超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元
B.最近3個(gè)會(huì )計年度營(yíng)業(yè)收入累計超過(guò)人民幣3億
C.發(fā)行前股本總額不少于人民幣1000萬(wàn)元
D.最近一期期末無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%
18. 根據證券法律制度的有關(guān)規定，下列各項中，屬于發(fā)行公司債券應當符合的條件有()。
A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元
B.有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于5000萬(wàn)元
C.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的50%
D.最近3個(gè)會(huì )計年度實(shí)現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息
19. 根據上市公司證券發(fā)行管理辦法，下列符合向原股東配售股份的條件是()。
A.上市公司最近3個(gè)會(huì )計年度連續盈利
B.擬配售股份數量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%
C.采用代銷(xiāo)方式發(fā)行
D.在最近一年內受到證券交易所的公開(kāi)譴責一次
20. 根據上市公司證券發(fā)行的有關(guān)規定，下列關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的表述中，正確的有()。
A.發(fā)行對象不得超過(guò)200人
B.發(fā)行價(jià)格不得低于市場(chǎng)交易價(jià)格
C.控股股東認購的股份36個(gè)月內不得轉讓
D.非控股股東認購的股份在12個(gè)月內不得轉讓
21. 2008年5月，甲上市公司擬申請發(fā)行2800萬(wàn)元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進(jìn)行調查了解后，發(fā)現的下列事實(shí)中，構成發(fā)行可轉換公司債券障礙的有()。
A.2007年6月因未按時(shí)公告2006年度的財務(wù)會(huì )計報告而受到證券交易所的譴責
B.截至2008年4月底，凈資產(chǎn)為32000萬(wàn)元，在本次申請發(fā)行可轉換公司債券之前，累計債券余額為12000萬(wàn)元
C.經(jīng)注冊會(huì )計師核驗，最近3個(gè)會(huì )計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均為8%;扣除非經(jīng)常性損益后，最近3個(gè)會(huì )計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.8%
D.乙能源股份有限公司(系上市公司)為其公開(kāi)發(fā)行可轉換公司債券提供連帶責任保證
22. 下列股份有限公司向不特定對象發(fā)行股票的情形中，應當組織承銷(xiāo)團承銷(xiāo)的有()。
A.股票總額為1000萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣4.8元
B.股票總額為5100萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣3.5元
C.股票總額為5500萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣3元
D.股票總額為3100萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣1.5元
23. 上市公司增發(fā)股票，對現任董事、監事和高級管理人員的要求有()。
A.最近36個(gè)月內未受到過(guò)中國證監會(huì )的行政處罰
B.最近12個(gè)月內未受到過(guò)中國證監會(huì )的行政處罰
C.最近36個(gè)月內未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責
D.最近12個(gè)月內未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責
24. 根據《創(chuàng )業(yè)板首發(fā)管理暫行辦法》的規定，公司在創(chuàng )業(yè)板上市，首次公開(kāi)發(fā)行股票，應當符合的條件有()。
A.發(fā)行人可以是股份有限公司，也可以是有限責任公司，但必須存續3年以上
B.最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬(wàn)元，且持續增長(cháng)
C.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補虧損
D.發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元
25. 甲公司是一家股份有限公司，甲公司的控股股東是乙公司。如果甲公司申請首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，下列情形不符合規定的有()。
A.甲公司的董事張某在乙公司擔任董事
B.甲公司的副總經(jīng)理在乙公司擔任副總經(jīng)理
C.甲公司的董事會(huì )秘書(shū)在乙公司擔任監事
D.甲公司的財務(wù)負責人在乙公司擔任財務(wù)負責人
三、綜合題
1. 某股份有限公司(下稱(chēng)公司)于2010年6月在上海證券交易所上市。
2011年以來(lái)，公司發(fā)生了下列事項：
(1)2011年5月，董事趙某將所持公司股份20萬(wàn)股中的2萬(wàn)股賣(mài)出;2012年3月，董事錢(qián)某將所持公司股份10萬(wàn)股中的25000股賣(mài)出;董事孫某因出國定居，于2011年7月辭去董事職務(wù)，并于2012年3月將其所持公司股份5萬(wàn)股全部賣(mài)出。
(2)監事李某于2011年4月9日以均價(jià)每股8元價(jià)格購買(mǎi)5萬(wàn)股公司股票，并于2011年9月10日以均價(jià)每股16元價(jià)格將上述股票全部賣(mài)出。
(3)2011年5月12日，公司發(fā)布年度報告。為該公司年報出具審計報告的注冊會(huì )計師周某于同年5月20日購買(mǎi)該公司股票1萬(wàn)股。
(4)公司股東大會(huì )于2011年5月8日通過(guò)決議，由公司收購本公司股票900萬(wàn)股，即公司已發(fā)行股份總額的3%，用于獎勵本公司職工。同年6月，公司從資本公積金中出資收購上述股票，并將其中的600萬(wàn)股轉讓給公司職工，剩余的300萬(wàn)股擬在2012年10月轉讓給即將被吸收合并于該公司的另一企業(yè)的職工。
(5)2012年7月，公司決定擬以定向發(fā)行的方式引進(jìn)外國戰略投資者。雙方簽訂的意向協(xié)議約定：第一，本次定向發(fā)行完成后，外國戰略投資者首次投資取得公司已發(fā)行股份的8%;第二，外國戰略投資者本次定向認購的股份在2年內不得轉讓。
要求：根據本題所述內容，分別回答下列問(wèn)題：
(1)趙某、錢(qián)某和孫某賣(mài)出所持公司股票的行為是否符合法律規定?并分別說(shuō)明理由。
(2)李某買(mǎi)賣(mài)公司股票的行為是否符合法律規定?并說(shuō)明理由。
(3)周某買(mǎi)入公司股票的行為是否符合法律規定?并說(shuō)明理由。
(4)公司收購用于獎勵職工的本公司股票數額是否符合法律規定?并說(shuō)明理由。公司從資本公積金中出資收購用于獎勵職工的本公司股票的行為是否符合法律規定?并說(shuō)明理由。公司預留300萬(wàn)股股票擬在2012年10月轉讓其他職工的行為是否符合法律規定?并說(shuō)明理由。
(5)公司與外國戰略投資者簽訂的意向協(xié)議約定的內容是否符合法律規定?并說(shuō)明理由。
2. A公司于2003年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同發(fā)起設立方式成立。A公司成立時(shí)的股本總額為人民幣30000萬(wàn)元(每股面值為人民幣1元，下同)。2006年8月8日A公司獲準發(fā)行10000萬(wàn)股社會(huì )公眾股，并于8月31日上市;此次發(fā)行完畢后，股本總額增至人民幣40000萬(wàn)元，公司在2011年1月決定發(fā)行可轉換債券，A公司向中國證監會(huì )提出公開(kāi)發(fā)行股票的申請，相關(guān)資料如下：
(1) 單位：萬(wàn)元
(2)本次共發(fā)行可轉換公司債券共50000萬(wàn)元。每張面值100元，期限是8年，利率為10%。
(3)A公司在2009年曾發(fā)行1年期債券5000萬(wàn)元，3年期債券5000萬(wàn)元，公司發(fā)行可轉債時(shí)已將到期債券全部清償。已知A公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為140000萬(wàn)元。
(4)本次發(fā)行的可轉換公司債券計劃自發(fā)行結束之日起5個(gè)月后可以由股東行使轉股權。
在證監會(huì )的指導下，公司經(jīng)過(guò)一系列的改正，可轉換債券成功發(fā)行。
在2011年10月份，由于公司的運營(yíng)狀況良好，股東收益頗豐，股東大會(huì )決定可轉換債券持有者可以將可轉換債券轉為股票，并對轉股價(jià)格修正方案進(jìn)行表決。出席會(huì )議的股東所占股份數為30000萬(wàn)元，同意進(jìn)行債轉股的股東為20000萬(wàn)元，其中包括持有可轉換債券的股東10000萬(wàn)元。
要求：根據以上資料回答以下問(wèn)題
(1)A公司的凈資產(chǎn)收益率是否符合中國證監會(huì )的發(fā)行可轉債的規定?并說(shuō)明理由。
(2)A公司發(fā)行可轉債是否必須提供全額擔保?擔保的范圍是什么?
(3)可轉換債券的期限、面值、利率是否符合規定?
(4)前次發(fā)行的未到期的債券是否構成本次發(fā)行可轉債的障礙?并說(shuō)明理由。
(5)公司最近3個(gè)會(huì )計年度的可分配利潤是否符合發(fā)行可轉債的要求?并說(shuō)明理由。
(6)擬定的轉股期限是否符合規定?并說(shuō)明理由。
(7)轉股價(jià)格修正方案是否能通過(guò)表決，并說(shuō)明理由。
3. 甲公司為乙上市公司實(shí)際控制人，擬通過(guò)收購丙上市公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“丙公司”)的股份，達到控制丙公司的目的。在董事會(huì )討論收購方案時(shí)，一些董事分別提出以下觀(guān)點(diǎn)：
(1)以下屬的兩個(gè)子公司作為收購人，通過(guò)證券交易所的證券交易收購丙公司的股份。兩個(gè)子公司持有丙公司的股份合計達到5%之日起3日內，即向中國證監會(huì )提交書(shū)面報告，但對被收購公司暫時(shí)保密。
(2)兩個(gè)子公司持有丙公司的股份合并計算。合計達到5%時(shí)，并且每增加5%時(shí)，均應暫停交易。
(3)兩個(gè)子公司持有丙公司的股份合計超過(guò)5%但未達到20%時(shí)，編制詳式權益變動(dòng)報告書(shū)。
(4)收購丙公司已發(fā)行的股份合計達到30%時(shí)，如果資金允許繼續進(jìn)行收購，即向丙公司所有股東發(fā)出收購60%股份的要約。如果資金短缺，則向特定股東協(xié)議收購。
(5)收購要約約定的收購期限初步定為20日，根據收購情況再作調整。
(6)如果預受要約股份的數量超過(guò)預定的60%時(shí)，則以抽簽的方式確定收購預受要約的股份。
(7)如果由于資金不足，導致無(wú)法繼續收購，則向中國證監會(huì )提出豁免申請。
(8)在收購行為完成9個(gè)月后，可以考慮將所持丙公司的股份部分轉讓給丁公司。
根據以上資料，回答下列問(wèn)題：
(1)根據以上要點(diǎn)(1)的提示，說(shuō)明兩個(gè)子公司的書(shū)面報告和暫時(shí)保密的做法是否符合規定?并說(shuō)明理由。
(2)根據以上要點(diǎn)(2)的提示，說(shuō)明兩個(gè)子公司持有丙公司的股份合并計算是否正確?暫停交易的做法是否正確?分別說(shuō)明理由。
(3)根據以上要點(diǎn)(3)的提示，說(shuō)明兩個(gè)子公司編制詳式權益變動(dòng)報告書(shū)的做法是否正確?并說(shuō)明理由。
(4)根據以上要點(diǎn)(4)的提示，說(shuō)明向特定股東協(xié)議收購的做法是否符合規定?并說(shuō)明理由。
(5)根據以上要點(diǎn)(5)的提示，說(shuō)明收購期限的約定是否符合規定?并說(shuō)明理由。
(6)根據以上要點(diǎn)(6)的提示，說(shuō)明以抽簽的方式確定收購預受要約的股份是否正確?并說(shuō)明理由。
(7)根據以上要點(diǎn)(7)的提示，說(shuō)明豁免申請的理由是否符合規定?并說(shuō)明理由。
(8)根據以上要點(diǎn)(8)的提示，說(shuō)明收購行為完成后轉讓股份的做法是否符合規定?并說(shuō)明理由。
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