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單證信用證欺詐風(fēng)險防范措施
根據國際貿易法的規定，信用證或買(mǎi)賣(mài)合同一般都規定裝船的有效期。下面是小編為大家分享單證信用證欺詐風(fēng)險防范措施，歡迎大家閱讀瀏覽。
一、對買(mǎi)方欺詐。表現為賣(mài)方單獨或伙同承運人以虛假單據騙款。
1.1.1利用預借提單、倒簽提單的方式進(jìn)行欺詐。
所謂預借提單，是指承運人接管貨物后，在貨物尚未裝船或貨物未裝完時(shí)，應托運人(賣(mài)方)的請求簽發(fā)已裝船提單。倒簽提單，是承運人在貨物裝船后，應托運人(賣(mài)方)的請求，將提單的簽發(fā)日期提前到信用證所規定的實(shí)際裝船期以前。
根據國際貿易法的規定，信用證或買(mǎi)賣(mài)合同一般都規定裝船的有效期。超過(guò)有效期裝貨，買(mǎi)方有權拒收貨物，并可就其因此遭受的損失向賣(mài)方提出索賠。賣(mài)方勾結承運人簽發(fā)不符合實(shí)際裝船日期的提單，使其表面上符合信用證要求，憑此要求銀行議付貨款。
1.1.2偽造、變造信用證隨附的單據進(jìn)行欺詐。
國際商會(huì )規定信用證業(yè)務(wù)的3種基本貿易單證，即發(fā)票、裝船提單和保險單都極易偽造。偽造賣(mài)方發(fā)票只是舉手之勞;偽造裝船提單只要取得船運公司的空白提單，填好后加上假簽名即可;偽造保單只要付出少量保費即可。而且，詐騙者往往兼營(yíng)船運公司和貿易公司，偽造單證極為容易。由于銀行沒(méi)有識別假單證的義務(wù)，保險公司也不承保貨物未上船的索賠，買(mǎi)主的損失很難挽回。
1.1.3用保函換取清潔提單進(jìn)行欺詐。
UCP600第27條規定：“銀行只接受清潔運輸單據，清潔運輸單據指未載有明確宣稱(chēng)貨物或包裝有缺陷的條款或批注的運輸單據。”
因此，當承運人認為貨物表面有缺陷欲在提單上注明時(shí)，賣(mài)方往往出具保函，向承運人保證由其承擔收貨人拒收貨物或索賠的責任，以勾結承運人出具貨物在“表面狀況良好”下裝船的清潔提單，致使銀行在審查單據符合信用證規定的條件下予以結匯。
1.2 對賣(mài)方的欺詐。主要表現為買(mǎi)方利用虛假信用證、轉讓信用證或信用證“軟條款”騙取賣(mài)方的傭金、質(zhì)押金或履約金。
1.2.1利用可轉讓信用證進(jìn)行欺詐。
國外一些不法分子在實(shí)施欺詐時(shí)，一般不直接與我國外貿企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，而是利用香港這一國際轉口貿易中心，通過(guò)中間商以轉讓國外原開(kāi)證行信用證的方式進(jìn)行。其特點(diǎn)是：
�、俳粏纹诤陀行谠谙愀�，交單期很短。如載明“提單簽發(fā)日7天之內應寄至香港轉讓銀行”，此類(lèi)可轉讓信用證因交單期限短，很容易造成逾期交單;有效期在香港，國內外貿單位很難控制。
�、诟犊顥l件為香港轉讓行，收到國外原開(kāi)證行付款后，再付款給國內公司。這種做法名義上是信用證，實(shí)際是托收的方式，從而將風(fēng)險轉嫁給了國內商貿企業(yè)，一旦原開(kāi)證行或進(jìn)口商資信不好，將造成出口商的損失。
1.2.2利用軟條款進(jìn)行信用證欺詐。
所謂軟條款，是指開(kāi)證申請人(進(jìn)口商)在申請開(kāi)立信用證時(shí)，故意設置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運作中置受益人(出口商)于完全被動(dòng)的境地，而開(kāi)證申請人或開(kāi)證行則可以隨時(shí)以單據不符為由，解除信用證項下的付款責任。其一般表現為：
�、傧拗瞥隹谏烫峁┑膯螕�。如：規定向銀行交單的檢驗證書(shū)必須有開(kāi)證行指定的檢驗機構或檢驗人員簽字。
�、谙拗瞥隹谏萄b運。如：貨物只能待收到進(jìn)口商指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開(kāi)證行以信用證修改書(shū)的方式發(fā)出。
�、坌庞米C開(kāi)出后暫不生效，需要待開(kāi)證行簽發(fā)通知后生效。
�、芨郊痈犊顥l件。如：貨物抵達目的港經(jīng)進(jìn)口商檢驗后，方付款等。這些條款有利于進(jìn)口商，對出口商則存在著(zhù)極大風(fēng)險。
二、貿易型企業(yè)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的自我防范
2.1慎重選擇交易伙伴。
在買(mǎi)賣(mài)雙方簽訂合同前，一定要慎重選擇交易伙伴，查明其公司規模、資金狀況、資信情況、公司信譽(yù)。要選擇資信能力強和商業(yè)信譽(yù)好的貿易商作為交易伙伴，對于那些商業(yè)信譽(yù)不好、資信能力不強的貿易商，一定要認真對待，否則就有可能受騙，造成經(jīng)濟損失。
資信調查和商業(yè)信譽(yù)調查的內容和范圍包括：對方所在國的國際貿易政策及相關(guān)法律，企業(yè)的組織結構、注冊資金、實(shí)有資金、資本公積金、資產(chǎn)負債率，以及企業(yè)的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、履約守信程度、經(jīng)營(yíng)范圍、知名度、社會(huì )影響力等。
2.2正確選擇國際貿易術(shù)語(yǔ)。
貿易商在訂立合同時(shí)，選擇恰當的、合理的貿易術(shù)語(yǔ)控制詐騙風(fēng)險，是防止信用證詐騙的重要環(huán)節�！秶H貿易術(shù)語(yǔ)解釋通則》規定了4組國際貿易術(shù)語(yǔ)，即
E組：EXW;
F組：FCA、FAS、FOB;
C組：CFR、CIF、CPT、CIP;
D組：DAF、DES、DEQ、DDU，DDP。
為了防止信用證欺詐，作為出口商應盡量使用C組貿易術(shù)語(yǔ)。
C組術(shù)語(yǔ)的共同點(diǎn)是，出口商須負責簽訂從交貨地點(diǎn)將貨物運到目的地的運輸合同。而作為進(jìn)口商應盡量使用F組貿易術(shù)語(yǔ)，該組術(shù)語(yǔ)的共同之處是進(jìn)口商負責選定承運人。
這樣，不管是作為進(jìn)口商還是出口商，租船定艙、貨物保險的選擇交易權以及有關(guān)風(fēng)險均可控制在自己的手中，有效防止受益人自謀或受益人與船東共謀實(shí)施信用證欺詐。
2.3合理訂立貨物買(mǎi)賣(mài)合同的信用證條款
2.3.1合理選擇信用證種類(lèi)。
在一般貿易中，盡量不開(kāi)可轉讓的信用證，以防止信用證轉入不法商人之手，對銀行實(shí)施詐騙。另外，應避免使用自由議付的信用證，堅持使用限制議付的信用證。也可規定開(kāi)證行為付款行，其他銀行不能議付單據。這樣，可防止在單據上做手腳。
2.3.2信用證的有效期必須合理、適當。
貿易雙方一旦確定信用證支付方式，作為受益人，出口商應要求進(jìn)口商盡快開(kāi)立信用證，并使信用證有合理、適當的有效期，以使受益人有合理充分的時(shí)間要求修改不合理條款及安排裝運。
反之，受益人臨近裝運期才收到信用證，一旦發(fā)現有與買(mǎi)賣(mài)合同條款不符合或無(wú)法履行的條款，出口商就沒(méi)有充分的時(shí)間要求修改不合理條款及安排裝運。因此，出口商極有可能要承擔違約和違反信用證條款的責任，從而使進(jìn)口商達到欺詐的目的。
2.3.3明確訂立信用證條款的內容。
貨物買(mǎi)賣(mài)合同中，信用證條款是買(mǎi)方申請開(kāi)立信用證的依據。所以，應當明確訂立信用證條款，不能含糊其辭，尤其是單據條款和裝運條款，更要明確、具體，避免出口商利用信用證條款的粗略、含糊而提交不符合合同要求但符合信用證要求的單據詐取貨物款項的情況發(fā)生。
2.4對照《跟單信用證統一慣例》條款，認真審核單證。
出口商在收到銀行交來(lái)的信用證后，應對照買(mǎi)賣(mài)合同全面審核，以防止信用證條款與合同的規定不符或有“軟條款”陷阱或假冒信用證。
審核單證應重點(diǎn)審查信用證的性質(zhì)、類(lèi)別、開(kāi)證方式、金額、受益人名稱(chēng)、商品名稱(chēng)、規格、數量、單價(jià)、包裝、交貨期、裝運港、目的港，貨物運輸是否分批裝運或轉運，有無(wú)指定標簽以及信用證的格式、內容款項有無(wú)涂改、挖補、剪貼、復制、描繪等方面的跡象，信用證是否需要隨附匯票、發(fā)票，提單種類(lèi)與合同規定是否相符等。
進(jìn)口商在付款贖單前，對賣(mài)方提交的單據應全面、及時(shí)審核，審核單據是否和信用證要求相符，是否屬于偽造、變造、過(guò)期作廢的單據。進(jìn)口商應委托有經(jīng)驗的外貿人員咨詢(xún)和調查，如有可疑之處，應致電國際海事局協(xié)查。
對于審核中發(fā)現存在的問(wèn)題，應及時(shí)提出修改意見(jiàn)并要求修改;對于有詐騙嫌疑的單據，應請求銀行止付或請求法院發(fā)布禁付令強制銀行拒付;對假冒作廢的信用證，應停止發(fā)貨。
2.5密切關(guān)注貨運航程。
及行蹤及時(shí)、充分地把握貨物航運動(dòng)態(tài)，是防止信用證詐騙的又一重要環(huán)節。
進(jìn)口商可根據合同中的運輸條款，了解與船運有關(guān)的情況，如船名、船東、噸數、貨物是否上船、起航日期、航行計劃、抵達日期、提單號碼、裝運數量等內容，以便通過(guò)相應的機構如倫敦海事局或有關(guān)船運公司查詢(xún)追蹤，確定提單內容的真實(shí)性。一旦查到提單有詐，即可在開(kāi)證行付款或承兌之前由法院止付信用證項下貨款。
2.6強化監裝和商檢。
對于對方派船或對方封裝的集裝箱貨物或量大值高的貨物，可以派人監裝監卸。
按信用證要求檢查貨物的正確性，其中包括廠(chǎng)名、品名、規格、數量、質(zhì)量和包裝情況，或委托港口代理進(jìn)行監裝。在選擇好商檢標準、方法的同時(shí)，選擇獨立的檢驗人或當地檢查機構或可靠的代理人對貨物進(jìn)行檢驗，出具證明。
2.7提高業(yè)務(wù)人員的自身素質(zhì)。
提高國際貿易人員的素質(zhì)是防止信用證欺詐的關(guān)鍵。作為國際貿易的從業(yè)人員，必須具備船舶、海運、提單、海上保險等國際貨物買(mǎi)賣(mài)的知識和經(jīng)驗，有熟悉信用證支付方式的業(yè)務(wù)技能。
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