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2017酒店財務(wù)帳務(wù)處理最詳細流程
酒店財務(wù)帳務(wù)是如何處理的大家知道嗎?處理流程大家了解嗎?下面，小編為大家分享2017酒店財務(wù)帳務(wù)處理最詳細流程，希望對大家有幫助!
1.每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據是每日銷(xiāo)售總結報告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：
借：應收帳款——客帳
應收帳款——街帳——明細
應收帳款——團隊
銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)收入
應付帳—電話(huà)費
2.街帳.客帳分配表統計
街帳.客帳包含外單位宴會(huì )掛帳.員工私人帳.優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫(xiě)街帳.客帳統計表，進(jìn)行分配。及時(shí)準備將費用記錄到每一帳戶(hù)中。作到日清月結，為月末填寫(xiě)街帳.客帳匯總表做準備。
3.客人清算應收款后帳務(wù)處理
客人接到賓館催款通知后，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時(shí)，賓館應開(kāi)正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號.帳項參考號碼及付款內容，并填寫(xiě)在每日現金收入記錄表中。
4.超60天應收款掛帳催款
根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶(hù)，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。
5.負責將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統。
四.成本及應付款組工作程序
成本及應付款組是用好資金.管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈，控制成本費用開(kāi)支標準，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：
(一)支票領(lǐng)用及結帳
采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票.及驗貨單送往財務(wù)部辦理結帳手續。結帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購貨品名;C.購貨數量及單價(jià);D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人.驗貨人.收貨人簽字是否齊全，并注銷(xiāo)采購單。經(jīng)審核無(wú)誤后，將金額及購貨內容填寫(xiě)在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。
(二)每日銀行支出數統計
支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發(fā)生時(shí)間，填寫(xiě)支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱(chēng)，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無(wú)誤后，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯(lián)作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫(xiě)支出登記簿金額一致。
(三).支出憑證編制程序
支出憑證按照權責發(fā)生制的會(huì )計核算原則，及會(huì )計科目使用說(shuō)明，準確無(wú)誤地反映在帳戶(hù)中，支出憑證編制程序為：
1.填寫(xiě)付款單位名稱(chēng);
2.填寫(xiě)付款日期;
3.填寫(xiě)經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容摘要;
4.填寫(xiě)會(huì )計科目及帳號;
5.填寫(xiě)經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。
在實(shí)際編制過(guò)程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致。
負責將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統。
(四)物料用品領(lǐng)用費用分配程序
由成本核算員對物品庫房記帳員轉來(lái)的出庫單進(jìn)行審核，檢查每一張出庫單數量單價(jià)及總金額是否正確，按照權責發(fā)生制的會(huì )計核算原則及會(huì )計科目使用說(shuō)明，正確反映到帳戶(hù)中，以部門(mén)為核算單位，按科目分類(lèi)填寫(xiě)費用分配明細表，并作到出庫金額與三級帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結轉憑證。并負責將編制的記帳憑證，輸入財務(wù)電腦系統。
(五).食品及飲料報損程序
1.已領(lǐng)用食品飲料報損程序
餐廳.廚房已領(lǐng)用食品及飲料報損時(shí)，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長(cháng).飲食部經(jīng)理.飲食成本核算員三方面批準后，填寫(xiě)報損單，方可做帳務(wù)處理。對于工作不慎，造成經(jīng)濟損失的，需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理提出處理意見(jiàn)，轉交財務(wù)部進(jìn)行財務(wù)處理。
2.食品及酒水庫報損程序
過(guò)期或變質(zhì)的食品.飲料報損時(shí)，需經(jīng)倉庫主管.采購部主管.財務(wù)經(jīng)理三方面批準后，填寫(xiě)出庫單，方可做帳務(wù)處理。
(六).飲食成本分攤程序
核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確，作到總帳與三級帳相符。
1.根據出庫單匯總表，編制食品及酒水轉貨憑證。
2.按上月成本率，結轉交際應酬費。
3.根據轉貨記錄匯總表，結轉各餐廳及廚房轉貨成本。
4.結轉VIP客人水果籃所用原材料成本。
5.結轉銷(xiāo)售食品所用原材料成本。
6.負責將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統。
(七).飲食成本報告編制內容
1.飲食營(yíng)業(yè)總結報告
2.飲食銷(xiāo)售比較表
3.食品成本報告
4.食品周轉次數報告
5.飲料成本報告
6.飲料周轉次數報告
7.煙草成本報告
8.MINI-BAR統計表
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