- 相關(guān)推薦
會(huì )計電算化賬務(wù)系統期末處理流程
期末處理主要包括自動(dòng)轉賬、對賬、試算平衡和結賬。與日常業(yè)務(wù)相比，期末處理的數量不多，但業(yè)務(wù)種類(lèi)繁雜且時(shí)間緊迫。在計算機環(huán)境下，由于各會(huì )計期間的許多期末業(yè)務(wù)都具有較強的規律性，且方法很少改變，如費用計提、分攤的方法等，因此，由計算機來(lái)處理這些有規律的業(yè)務(wù)不但節省會(huì )計人員的工作量，也可以加強財務(wù)核算的規范性。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的會(huì )計電算化賬務(wù)系統期末處理流程的知識，歡迎閱讀。
一、期末轉賬
(一)期末轉賬特點(diǎn)
1.轉賬直接生成記賬憑證，而且都是在會(huì )計期末進(jìn)行。
2.轉賬的數據來(lái)源是操作人員填制的憑證，并由系統形成的賬簿。所以，要求處理期末轉賬業(yè)務(wù)前必須先將其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬，并記賬。
3.有些期末結轉業(yè)務(wù)必須依據另一些結轉業(yè)務(wù)產(chǎn)生的業(yè)務(wù)，例如，所得稅的結轉。這就要求期末結轉賬工作嚴格遵守操作步驟，并根據業(yè)務(wù)特點(diǎn)分批按步驟進(jìn)行處理。
(二)期末轉賬的方法
1.轉賬定義
轉賬定義是把憑證的摘要、會(huì )計科目、借貸方向以及金額的計算公式預先設置成憑證模板，即自動(dòng)轉賬分錄，待需要轉賬時(shí)調用相應的自動(dòng)轉賬分錄生成憑證即可。
系統提供5種類(lèi)型的轉賬定義：自定義轉賬、對應結轉、銷(xiāo)售成本結轉、匯兌損益結轉、期間損益結轉。
這里只介紹自定義轉賬設置。
[例4-25]自定義轉賬設置。
轉賬序號：0001
轉賬說(shuō)明：計提短期借款利息
轉賬分錄：
借：財務(wù)費用(6603)取對方科目計算結果(使用JG()函數)
貸：應付利息(2231)短期借款(2001)科目的貸方期末余額′月利率(QM(2001，月)*0.01)
2.轉賬生成
定義完轉賬憑證后，每月月末只需執行“轉賬生成”功能即可由計算機快速生成轉賬憑證。在此生成的轉賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中去，通過(guò)審核、記賬后才能真正完成結轉工作。
由于轉賬憑證中定義的公式基本上取自賬簿，因此，在進(jìn)行月末轉賬之前，必須將所有未記賬憑證全部記賬;否則，生成的轉賬憑證中的數據就可能不準確。特別是對于一組相關(guān)轉賬分錄，必須按順序依次進(jìn)行轉賬生成、審核、記賬。
[例4-26]自定義轉賬生成。
操作演示：自定義轉賬生成。
二、試算平衡和對賬
(一)對賬
在進(jìn)行平衡檢驗前要先進(jìn)行對賬，對各個(gè)賬簿數據進(jìn)行核對，主要包括：總賬與明細賬、總賬與部門(mén)賬、總賬與客戶(hù)往來(lái)賬、總賬與供應商往來(lái)賬、總賬與個(gè)人往來(lái)賬、總賬與項目往來(lái)賬的核對。
一般來(lái)說(shuō)，在計算機會(huì )計中，只要記賬憑證輸入正確，計算機自動(dòng)記賬后都是正確的，借貸是平衡的。但由于某些非法操作或者其他原因，有時(shí)造成數據破壞，因此為了保證賬證相符、賬賬相符，應經(jīng)常進(jìn)行自動(dòng)對賬。
(二)試算平衡
試算平衡就是將系統中所設置的所有科目的期末余額按照會(huì )計平衡公式“借方余額=貸方余額”進(jìn)行平衡檢驗，并輸出科目余額表及平衡檢驗信息。執行對賬后，在每月月底結賬前，通過(guò)調用試算平衡再一次進(jìn)行正確性檢驗。
三、期末結賬
企業(yè)在每月月底都要進(jìn)行結賬處理，結賬實(shí)際上就是計算和結轉各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的賬務(wù)處理工作。
在會(huì )計電算化方式下，結賬工作與手工相比簡(jiǎn)單多了。結賬是一種批量數據處理工作，每月只結賬一次，主要是對當月日常處理的終止和對下月賬簿的初始化，由計算機自動(dòng)完成。
(一)結賬的條件
在結賬之前要作下列檢查：
1.記賬憑證要求全部記賬，若有未記賬憑證則不能結賬。
2.核對總賬與明細賬、主體賬與輔助賬、總賬系統與其他子系統數據是否一致，若不一致則不能結賬。
3.結賬必須逐月進(jìn)行，如果上月未結賬，則本月不能記賬。
4.損益類(lèi)賬戶(hù)是否全部結轉完畢，若未完成則本月不能結賬。
(二)結賬的步驟
1.選擇結賬月份。如果第一次啟用總賬系統是在年中，必須把以前的空賬進(jìn)行結賬處理，才能進(jìn)行本月結賬。
2.自動(dòng)進(jìn)行結賬前檢驗。檢驗全部符合結賬條件，才能進(jìn)行結賬，否則系統不予結賬。
3.自動(dòng)備份數據。保存結賬前的工作狀態(tài)，即保護結賬前所有數據到硬盤(pán)備份目錄，防止由于結賬過(guò)程被中斷造成數據丟失。同時(shí)輸出月度工作報告。
4.自動(dòng)進(jìn)行結賬處理，做結賬標志。
[例4-27]期末結賬。
操作演示：期末結賬。
【會(huì )計電算化賬務(wù)系統期末處理流程】相關(guān)文章：
出納涉及的賬務(wù)處理流程07-25
最新會(huì )計賬務(wù)處理流程09-22
2017會(huì )計從業(yè)資格考試《電算化》考點(diǎn)之賬務(wù)處理模塊期末處理06-18
出口企業(yè)出口退稅的申報流程及賬務(wù)處理流程08-14
用友T3賬務(wù)處理流程10-14