公司財務(wù)報賬流程

　　公司財務(wù)報賬流程：審核——制單——復核——付款(收款、結賬)，下面一起跟小編啦學(xué)習學(xué)習吧!

　　一、采購業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應辦理如下報賬手續

　　1、需要采購的工具、輔料及設備配件等物品先自行填寫(xiě)采購申請上報公司相關(guān)管理人員，經(jīng)公司負責人同意簽字后由財務(wù)部做出資金安排。

　　2、按采購申請單采購完物品后在10內完成財務(wù)報賬手續，報賬需提供合法的票據。經(jīng)辦人員索取票據時(shí)，應要求供貨方將票據內容填寫(xiě)完整，填寫(xiě)內容包括：?jiǎn)挝幻�稱(chēng)、日期、品名、數量、單價(jià)、金額、填票人。

　　3、辦理驗收入庫手續。所購貨物必須辦理驗收入庫手續，經(jīng)辦人注意在辦理驗收入庫手續時(shí)，要求驗收人在發(fā)票上簽名。(貨物類(lèi)別：?jiǎn)蝺r(jià)在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產(chǎn);根據公司目前情況，其它類(lèi)暫分低值易耗品和輔料，特別強調：辦公家具、電腦、公司小車(chē)價(jià)值多少都屬固定資產(chǎn)，均按固定資產(chǎn)驗收入庫手續辦理。)4、填寫(xiě)“報銷(xiāo)結算單”。填寫(xiě)內容包括：部門(mén)、報銷(xiāo)日期、報銷(xiāo)內容、報銷(xiāo)金額(大小寫(xiě))、所附單據張數、經(jīng)辦簽名、如有特別事項應在備注欄說(shuō)明，其余項目欄由財務(wù)人員填寫(xiě)。

　　5、所附單據要求有經(jīng)辦人、驗收人、負責人簽名。6、提交財務(wù)報賬。

　　二、差旅報銷(xiāo)手續如下

　　1、提供合法的票據。索取住宿票據時(shí)，應要求對方將票據內容填寫(xiě)完整，填寫(xiě)內容包括：?jiǎn)挝幻�稱(chēng)(姓名)、日期、住宿天數、單價(jià)、金額、填票人。

　　2、填寫(xiě)差旅報銷(xiāo)單。填寫(xiě)內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點(diǎn)、起止日期、車(chē)船費、住宿費及其他即可，其余欄目由財務(wù)人員填寫(xiě)。

　　5、提交財務(wù)審核，財務(wù)根據國家關(guān)于差旅費開(kāi)支的有關(guān)規定予以補助，并填寫(xiě)差旅費合計金額。經(jīng)辦人再將審核無(wú)誤的“差旅報銷(xiāo)單”報經(jīng)分管領(lǐng)導簽批。

　　6、所附單據要求有經(jīng)辦人、負責人簽名。7、提交財務(wù)報賬。

　　三、招待費、工作餐費報銷(xiāo)手續如下

　　1、提供合法的票據。經(jīng)辦人員索取票據時(shí)，應要求對方將定額票據內容填寫(xiě)完整(填寫(xiě)內容包括：日期、單位名稱(chēng)、項目名稱(chēng)、填票人)，并提供招待費結算明細清單。

　　2、填寫(xiě)“報銷(xiāo)結算單”。填寫(xiě)內容包括：部門(mén)、報銷(xiāo)日期、報銷(xiāo)事由、報銷(xiāo)金額(大小寫(xiě))、所附單據張數、經(jīng)辦簽名、如有特別事項應在備注欄說(shuō)明，其余項目欄由財務(wù)人員填寫(xiě)。

　　4、所附單據要求有經(jīng)辦人、證明人、負責人簽名。5、提交財務(wù)報賬。

　　四、借款手續如下

　　1、填寫(xiě)“借款單”(一式三聯(lián))。填寫(xiě)內容包括：借款用途、借款金額(大小寫(xiě))、借款人所屬部門(mén)、借款日期、借款人簽名、負責人簽名。

　　2、提交財務(wù)審批。

　　3、特別強調，按規定借款人應在三個(gè)月內及時(shí)結清借款，否則以挪用公款論處。

　　五、其他報銷(xiāo)事項

　　1、汽車(chē)費用報銷(xiāo)，參照相關(guān)報銷(xiāo)手續，要求加附“汽車(chē)費用明細表”，按規定的內容填寫(xiě)完整，并由負責人簽名。汽車(chē)維修費報銷(xiāo)，須加附“汽車(chē)維修審批單”與汽車(chē)修理費用明細單。

　　2、辦公用品經(jīng)費報銷(xiāo)，涉及辦公用品、日用品除按上述有關(guān)規定辦理報銷(xiāo)手續外，要求加附超市收銀小票(購物清單)。

　　3、支付購貨尾款，根據原付款合同，并經(jīng)財務(wù)確認后，填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，并經(jīng)負責人簽批后支付。

　　六、注意事項

　　1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。2、除“借款單”一式三聯(lián)可用圓珠筆復寫(xiě)外，其余填寫(xiě)一律用藍黑鋼筆或水筆填寫(xiě)(包括簽名)。

　　3、招待費、工作餐費、人工費用嚴格按照規定支出，任何部門(mén)與個(gè)人不得隨意簽批。

　　4、有涉及到經(jīng)濟條款的合同，必須報送一份到財務(wù)部門(mén)。5、付款經(jīng)辦人與結帳經(jīng)辦人要求一致。

　　6、“財務(wù)報帳流程”擬每年一修訂，以修訂版為準。

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