企業(yè)上市的流程

　　企業(yè)上市需要一個(gè)走一個(gè)合法完整的流程，，這個(gè)流程是怎樣的呢，yjbys小編今天為您一一揭曉!

　　(一)改制階段

　　企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問(wèn)題較為廣泛復雜，一般在企業(yè)聘請的專(zhuān)業(yè)機構的協(xié)助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、土地評估機構、律師事務(wù)所。

　　(1)各有關(guān)機構的工作內容

　　擬改制公司

　　擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統籌，小組由公司抽調辦公室、財務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的人員組成，其主要工作包括：

　　全面協(xié)調企業(yè)與省、市各有關(guān)部門(mén)、行業(yè)主管部門(mén)、中國證監會(huì )派出機構以及各中介機構的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程;

　　配合會(huì )計師及評估師進(jìn)行會(huì )計報表審計、盈利預測編制及資產(chǎn)評估工作;

　　與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫(xiě)公司章程、承銷(xiāo)協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等;

　　負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告;

　　完成各類(lèi)董事會(huì )決議、公司文件、申請主管機關(guān)批文，并負責新聞宣傳報道及公關(guān)活動(dòng)。

　　券商

　　制定股份公司改制方案;

　　對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進(jìn)行操作指導和業(yè)務(wù)服務(wù);

　　推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機構，協(xié)調各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發(fā)行上市全過(guò)程總策劃與總協(xié)調人;

　　起草、匯總、報送全套申報材料;

　　組織承銷(xiāo)團包A股，承擔A股發(fā)行上市的組織工作。

　　會(huì )計師事務(wù)所

　　各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗，出具驗資報告;

　　負責協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調整，使公司的則務(wù)處理符合規定：

　　協(xié)助公司建立股份公司的財務(wù)會(huì )計制度、則務(wù)管理制度;

　　對公司前三年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行審計，以及審核公司的盈利預測。

　　對公司的內部控制制度進(jìn)行檢查，出具內部控制制度評價(jià)報告。

　　資產(chǎn)評估事務(wù)所

　　在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評估，出具資產(chǎn)評估報告。

　　土地評估機構

　　對納入股份公司股本的土地使用權進(jìn)行評估。

　　律師事務(wù)所

　　協(xié)助公司編寫(xiě)公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同;

　　負責對股票發(fā)行及上市的各項文件進(jìn)行審查;

　　起草法律意見(jiàn)書(shū)、律師工作報告;

　　為股票發(fā)行上市提供法律咨詢(xún)服務(wù)。

　　特別提示：根據中國證券監督管理委員會(huì )有關(guān)通知的規定：今后擬申請發(fā)行股票的公司，設立時(shí)應聘請有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔驗資、資產(chǎn)評估、審計等業(yè)務(wù)。若設立聘請沒(méi)有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔上述業(yè)務(wù)的，應在股份公司運行滿(mǎn)三年后才能提出發(fā)行申

　　請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機構復核并出具專(zhuān)業(yè)報告。

　　(2)確定方案

　　券商和其他中介機構向發(fā)行人提交審慎調查提綱，由企業(yè)根據提綱的要求提供文件資料。通過(guò)審慎調查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實(shí)完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發(fā)行人全力配合。

　　(3)分工協(xié)調會(huì )

　　中介機構經(jīng)過(guò)審慎調查階段對公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協(xié)調會(huì )。協(xié)調會(huì )由券商主持，就發(fā)行上市的重大問(wèn)題，如股份公司設立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結構、則務(wù)審計、資產(chǎn)評估、土地評估、盈利預測等事項進(jìn)行討論。協(xié)調會(huì )將根據工作進(jìn)展情況不定期召開(kāi)。

　　(4)各中介機構開(kāi)展工作

　　根據協(xié)調會(huì )確定的工作進(jìn)程，確定各中介機構工作的時(shí)間表，各中介機構按照上述時(shí)間表開(kāi)展工作，主要包括對初步方案進(jìn)一步分析、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估及各種法律文件的起草工作。

　　(5)取得國有資產(chǎn)管理部門(mén)對資產(chǎn)評估結果確認及資產(chǎn)折股方案的確認，土地管理部門(mén)對土地評估結果的確認

　　國有企業(yè)相關(guān)投入資產(chǎn)的評估結果、國有股權的處置方案需經(jīng)過(guò)國家有關(guān)部門(mén)的確認。

　　(6)準備文件

　　企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括：

　　公司設立申請書(shū);

　　主管部門(mén)同意公司設立意見(jiàn)書(shū);

　　企業(yè)名稱(chēng)預核準通知書(shū);

　　發(fā)起人協(xié)議書(shū);

　　公司章程;

　　公司改制可行性研究報告;

　　資金運作可行性研究報告;

　　資產(chǎn)評估報告;

　　資產(chǎn)評估確認書(shū);

　　土地使用權評估報告書(shū);

　　國有土地使用權評估確認書(shū);

　　發(fā)起人貨幣出資驗資證明;

　　固定資產(chǎn)立項批準書(shū);

　　三年財務(wù)審計及未來(lái)一年業(yè)績(jì)預測報告。

　　以全額貨幣發(fā)起設立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務(wù)審計報告。

　　市體改辦初核后出具意見(jiàn)轉報省體改辦審批。(7)召開(kāi)創(chuàng )立大會(huì )，選董事會(huì )和監事會(huì )

　　省體改對上述有關(guān)材料進(jìn)行審查論證，如無(wú)問(wèn)題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開(kāi)創(chuàng )立大會(huì )，選舉產(chǎn)生董事會(huì )和監事會(huì )。

　　(8)工商行政管理機關(guān)批準股份公司成立，頒發(fā)營(yíng)業(yè)執照

　　在創(chuàng )立大會(huì )召開(kāi)后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門(mén)批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。工商局在30日內作出決定，獲得營(yíng)業(yè)執照。

　　(二)輔導階段

　　在取得營(yíng)業(yè)執照之后，股份公司依法成立，按照中國證監會(huì )的有關(guān)規定，擬公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監會(huì )提出股票發(fā)行申請前

　　，均須由具有主承銷(xiāo)資格的證券公司進(jìn)行輔導，輔導期限一年。輔導內容主要包括以下方面：

　　股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性;

　　股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷(xiāo)系統獨立完整性：

　　對公司董事、監事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規的培訓;

　　建立健全股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )等組織機構，并實(shí)現規范運作;

　　依照股份公司會(huì )計制度建立健全公司財務(wù)會(huì )計制度;

　　建立健全公司決策制度和內部控制制度，實(shí)現有效運作;

　　建立健全符合上市公司要求的信息披露制度;

　　規范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系;

　　公司董事、監事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規。

　　輔導工作開(kāi)始前十個(gè)工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

　　輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件);

　　輔導協(xié)議;

　　輔導計劃;

　　擬發(fā)行公司基本情況資料表;

　　最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告(資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表等)。

　　輔導協(xié)議應明確雙方的責任和義務(wù)。輔導費用由輔導雙方本著(zhù)公開(kāi)、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導協(xié)議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實(shí)可行。

　　輔導有效期為三年。即本次輔導期滿(mǎn)后三年內，擬發(fā)行公司可以山上承銷(xiāo)機構提出股票發(fā)行上市申請;超過(guò)三年，則須按本辦法規定的程序和要求重新聘請輔導機構進(jìn)行輔導。

　　(三)申報材料制作及申報階段

　　(1)申報材料制作

　　股份公司成立運行一年后，經(jīng)中國證監會(huì )地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。

　　申報材料由主承銷(xiāo)商與各中介機構分工制作，然后由主承銷(xiāo)商匯總并出具推薦函，最后由主承銷(xiāo)商完成內核后并將申報材料報送中國證監會(huì )審核。

　　會(huì )計師事務(wù)所的審計報告、評估機構的資產(chǎn)評估報告、律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)將為招股說(shuō)明書(shū)有關(guān)內容提供法律及專(zhuān)業(yè)依據。

　　(2)申報材料上報

　　初審

　　中國證監會(huì )收到申請文件后在5個(gè)工作日內作出是否受理的決定。未按規定要求制作申請文件的，不予受理。同意受理的，根據國家有關(guān)規定收取審核費人民幣3萬(wàn)元。

　　中國證監會(huì )受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規性進(jìn)行初審，在30日內將初審意見(jiàn)函告發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商。主承銷(xiāo)商自收到初審意見(jiàn)之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證監會(huì )。

　　中國證監督會(huì )在初審過(guò)程中，將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)江政

　　策征求國家發(fā)展計劃委員會(huì )和國家經(jīng)濟貿易委員會(huì )意見(jiàn)，兩委自收到文件后在15個(gè)工作日內，將有關(guān)意見(jiàn)函告中國證監會(huì )。

　　發(fā)行審核委員會(huì )審核

　　中國證監會(huì )對按初審意見(jiàn)補充完善的申請文件進(jìn)一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會(huì )審核。

　　核準發(fā)行

　　依據發(fā)行審核委員會(huì )的審核意見(jiàn)，中國證監會(huì )對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開(kāi)發(fā)行的文件。不予核準的，出具書(shū)面意見(jiàn)，說(shuō)明不予核準的理由。中國證監會(huì )自受理申請文件到作出決定的期限為3個(gè)月。

　　發(fā)行申請未被核準的企業(yè)，接到中國證監會(huì )書(shū)面決定之日起60日內，可提出復議申請。中國證監會(huì )收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。

　　(四)股票發(fā)行及上市階段

　　(1)股票發(fā)行申請經(jīng)發(fā)行審核委員會(huì )核準后，取得中國證監會(huì )同意發(fā)行的批文。

　　(2)刊登招股說(shuō)明書(shū)，通過(guò)媒體過(guò)巡回進(jìn)行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。

　　(3)刊登上市公告書(shū)，在交易所安排下完成掛牌上市交易。

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