2017年個(gè)人所得稅詳細申報流程

　　個(gè)人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì )關(guān)系的法律規范的總稱(chēng)。你知道個(gè)人所得稅的申報流程是怎樣的嗎?下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的個(gè)人所得稅申報流程，歡迎閱讀。

　　教您下載表單

　�、匐p擊桌面“Internet Explorer”圖標;

　�、谠诘刂窓诶镙斎雋ttP://gs.tax861.gov.cn;

　�、郯存I后，進(jìn)入“北京市地方稅務(wù)局個(gè)人所得稅服務(wù)管理信息系統”頁(yè)面;

　　此頁(yè)面分為四大版塊，分別為自行申報納稅人使用、代扣代繳單位使用、個(gè)人獨資合伙企業(yè)使用、個(gè)體工商戶(hù)使用;

　　首先用戶(hù)確定屬于何種版塊，再進(jìn)行操作;

　　本操作說(shuō)明書(shū)是以代扣代繳單位已獲取用戶(hù)名、密碼為例進(jìn)行說(shuō)明。點(diǎn)擊“個(gè)人所得稅代扣代繳單位明細申報”右側的“進(jìn)入”按鈕;

　　此頁(yè)面介紹了兩種申報方式及簡(jiǎn)易步驟：一種是以表格下載填寫(xiě)后再進(jìn)行申報;另一種是客戶(hù)端軟件下載填寫(xiě)后再進(jìn)行申報;用戶(hù)根據各自喜好或操作程度選擇任意一種進(jìn)行操作。

　　用戶(hù)只需在第一次申報時(shí)下載;

　�、茳c(diǎn)擊“表格下載”圖標，頁(yè)面彈出“申報表、編碼表”下載頁(yè)面;

　�、蔹c(diǎn)擊“代扣代繳個(gè)人所得稅明細申報表”鏈接，系統彈出提示框;

　　建議您下載前先閱讀“填表須知”及“操作步驟”

　�、� 點(diǎn)擊“下載”鏈接，頁(yè)面彈出“文件下載”提示窗口;

　�、� 點(diǎn)擊“保存”按鈕，頁(yè)面彈出文件“另存為”提示窗口;

　　系統默認英文文件名、默認文件存放地在桌面上

　�、� 點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統自動(dòng)完成下載表單工作，在桌面上可以看到已下載的“mingxi.exe”壓縮文件包;

　�、� 雙擊“mingxi.exe”文件包，彈出安裝壓縮提示窗口;

　　系統安裝默認文件存放地在桌面上

　�、� 點(diǎn)擊“安裝”按鈕，系統自動(dòng)將壓縮后的文件顯示在桌面上;

　　代扣代繳個(gè)人所得稅明細補稅申報表、代扣代繳個(gè)人所得稅明細退稅申報表和編碼表類(lèi)下載步驟同上。

　　教您填寫(xiě)表單

　�、� 鼠標雙擊桌面“明細申報表”，系統出現如下的提示;

　�、� 點(diǎn)擊“啟用宏”按鈕，進(jìn)入EXCEL填寫(xiě)工作單中;

　　以下說(shuō)明關(guān)系到您申報數據的正確性，請您詳細閱讀，進(jìn)行表單填寫(xiě)準備

　　正常打開(kāi)的文檔，在工具欄中有一個(gè)“保存個(gè)稅明細申報上傳文件”、“增加一行明細”、“刪除一行明細”的按鈕;

　　系統自動(dòng)帶出“申報日期”;

　　此表中黃色區域需要用戶(hù)填寫(xiě);

　　此表中灰色區域由系統自動(dòng)生成，當用戶(hù)在黃色區域中輸入數據后，系統將自動(dòng)生成數據累加總和;

　　稅款所屬月份：按如下格式填寫(xiě)“2003-08”;

　　申報日期：按如下格式填寫(xiě)“2003-09-08”;

　　“國籍編碼”、“職業(yè)編碼”、“所得項目編碼”三項數據，系統均以編碼顯示，否則無(wú)效;

　　稅率(%)：請您輸入稅法規定的數值。

　�、� 輸入部分相關(guān)數值

　　國籍編碼：系統默認為“001”，代表中國;

　　用戶(hù)可以直接輸入國家的名稱(chēng)或點(diǎn)擊單元格旁邊下拉菜單選擇相應國籍編碼。

　�、� 點(diǎn)擊單元格旁邊下拉菜單進(jìn)行選擇時(shí)，系統列出明細選項;

　�、� 選擇相應明細后，系統自動(dòng)生成相應編碼;

　�、� 當用戶(hù)填寫(xiě)完“納稅收入額”、“應納稅所得額”、“減免稅額”、“本期(次)實(shí)繳稅額”數據后，表中灰色區域自動(dòng)計算;

　　此軟件為您提供了增加、刪除簡(jiǎn)易操作，您只需將光標移動(dòng)到需要增加或刪除的行次任意欄，

　�、� 數據輸入完畢確認無(wú)誤后，點(diǎn)擊“保存個(gè)稅明細申報上傳文件”按鈕。在保存過(guò)程中，系統會(huì )對此表單進(jìn)行檢查，檢查無(wú)誤后，系統提示文件保存的具體位置，以繳款書(shū)號.csv的固定上傳文件格式為文件名進(jìn)行保存;

　　注意：此操作是將普通表格形式保存成申報上傳的表格形式

　　默認文件存放在桌面上

　�、� 點(diǎn)擊“確定”按鈕后，關(guān)閉表單,根據保存文件位置提示，您可看到已保存的繳款書(shū)號.csv文件，填寫(xiě)表格完畢，

　　當代扣代繳單位員工及企業(yè)法人都未達到納稅標準的，必須申報企業(yè)法人數據，進(jìn)行零申報。其中繳款書(shū)號不填，應納稅得額、稅率(%)、減免稅額、抵免境外稅額、本期(次)實(shí)繳稅額填“0”，具體操作如下：

　　數據輸入完畢確認無(wú)誤后，點(diǎn)擊“保存個(gè)稅明細申報上傳”按鈕保存以稅款所屬月份為文件名的固定上傳文件格式;

　　點(diǎn)擊“確定”按鈕后，關(guān)閉表單,根據保存文件位置提示，您可看到已保存的2003-10.csv文件，填寫(xiě)表格完畢。

　　教您上傳文件

　�、� 在地址欄里輸入httP://gs.tax861.gov.cn,點(diǎn)擊“個(gè)人所得稅代扣代繳單位明細申報”右側的“進(jìn)入”按鈕;

　�、邳c(diǎn)擊“代扣代繳單位明細申報”或“上傳”圖標，進(jìn)入登錄頁(yè)面;

　　系統默認操作是明細申報表上傳;用戶(hù)點(diǎn)擊下拉鍵可選擇退稅申報、補稅申報

　�、� 輸入正確的“稅務(wù)登記證號碼”、“密碼”、選擇“明細申報”;

　�、� 點(diǎn)擊“登錄”按鈕，進(jìn)入“代扣代繳單位明細申報信息”頁(yè)面;

　　重要說(shuō)明

　　申報稅款的所屬月份：系統默認上月所屬月份

　　上傳申報文件：用戶(hù)必須選擇需要上傳的明細表csv文件

　　申報狀態(tài)表：明細表上傳后，次日顯示數據處理是否合格

　　綜合信息統計表：系統處理申報合格的最終數據匯總列表顯示

　�、� 點(diǎn)擊“上傳申報文件”中的“瀏覽”，進(jìn)入“選擇文件”提示頁(yè)面;

　　系統默認查找范圍在桌面上;您根據文件在本機存放的位置進(jìn)行選擇

　�、� 用戶(hù)選中所要上傳的文件后，點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕;

　�、� 點(diǎn)擊“提交申報”按鈕后，系統首先核對“上傳文件時(shí)選定的稅款所屬月份和申報文件中的稅款所屬月份是否一致”，核對無(wú)誤后，表單數據進(jìn)入“申報文件列表”庫中進(jìn)行數據處理，系統提示“申報成功，編號為XXX，請于明日查詢(xún)您的申報是否合格”;

　　文件編號：由系統隨機生成

　　上傳日期：系統默認當天有效日期

　　處理狀態(tài)：當天錄入數據顯示為“未處理”狀態(tài)，系統將在夜間對申報表中數據進(jìn)行處理，處理結果在次日顯示，供用戶(hù)查詢(xún)。

　�、� 系統后臺將當天提交申報的數據進(jìn)行格式校驗、金額核對，核對無(wú)誤后，處理狀態(tài)顯示最終結果，并將申報表中的數據總合列在“綜合信息統計表”欄中;

　　您必須于次日登錄到該頁(yè)面，查看數據申報是否合格。

　　系統提供“下載”功能，可將已上傳的申報表單下載下來(lái)供歷史記錄查詢(xún)，操作方法與下載表單操作方法一致

　�、� 直接點(diǎn)擊“返回”按鈕，返回到主頁(yè)。

　　常見(jiàn)問(wèn)題解答

　　1、進(jìn)入“個(gè)人所得稅服務(wù)管理信息系統”，輸入稅務(wù)登記證號與密碼后無(wú)法進(jìn)入?

　　稅務(wù)登記證號或密碼輸入錯誤。

　　請確認稅務(wù)登記證號是否為18位數值、繼續使用15位稅務(wù)登記證號進(jìn)行登記的，應在末尾補三個(gè)“0”、字母區分大小寫(xiě)。

　　密碼丟失請與主管稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系，重新設定新密碼

　　2、無(wú)法訪(fǎng)問(wèn)“個(gè)人所得稅服務(wù)管理信息系統”主頁(yè)?

　　輸入的網(wǎng)址不正確。

　　請重新輸入正確的網(wǎng)址(http://gs.tax861.gov.cn)。

　　用戶(hù)的計算機未與互聯(lián)網(wǎng)正確連接。

　　請與用戶(hù)的網(wǎng)絡(luò )管理員聯(lián)系。

　　3、無(wú)法保存下載的表格?

　　提示“磁盤(pán)空間已滿(mǎn)”。說(shuō)明選擇的磁盤(pán)沒(méi)有足夠的空間保存文件。

　　請重新選擇保存文件的位置。

　　提示“文件已經(jīng)存在”。說(shuō)明要保存的文件與原來(lái)磁盤(pán)上的文件重名。

　　請修改要保存的文件名。

　　4、填寫(xiě)完成表格后，表格中自動(dòng)運算的數值與用戶(hù)計算的數值不相等?

　　用戶(hù)輸入的數據錯誤。

　　請檢查表格中填寫(xiě)的數據是否正確。

　　表格中的公式因用戶(hù)誤操作被修改。

　　請重新下載表格。

　　5、無(wú)法上傳文件?

　　用戶(hù)在保存表格的時(shí)候沒(méi)有保存為“.csv”格式。

　　請重新保存為正確的格式后再上傳。

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