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我國養老金收不抵支
老無(wú)所養之憂(yōu)：養老金收不抵支超3000億
老無(wú)所養之憂(yōu)永遠能戳中大家的痛點(diǎn)。當看到“22省養老金收不抵支，財政補貼超2萬(wàn)億”的新聞，你忍不住會(huì )分享到朋友圈吧?該標題有很大的誤導性，必須加上時(shí)間限定才對，前半句說(shuō)的2014年，后半句說(shuō)的是2002-2014年。新聞的緣起是財政部日前公布了一個(gè)“關(guān)于2014年全國社會(huì )保險基金決算的說(shuō)明”。
根據這個(gè)決算說(shuō)明，2014年企業(yè)職工基本養老保險基金收入23273億元，其中保險費收入18726億元。支出19797億元，其中基本養老金支出19045億元。這個(gè)消息嚇人的地方是，2014年工作者當期繳納的養老保險費還不夠支付退休者當期領(lǐng)取的養老金!
媒體的反射弧有時(shí)挺長(cháng)的。其實(shí)，2015年5月，財政部公布了“2015年全國社會(huì )保險基金預算情況”：2015年企業(yè)職工基本養老保險基金收入24308.84億元，其中保險費收入19556.67億元，財政補貼3671.2億元。支出22581.54億元。如果只算保險費收入，2015年當期就有3000多億的缺口，比2014年的情況駭人多了，但當時(shí)關(guān)注極少。
看養老保險的2014年決算與2015年預算情況，一個(gè)當期缺口越來(lái)越大的趨勢正在形成中。怎么看待這個(gè)問(wèn)題?怎么解決這個(gè)問(wèn)題?
從1997年7月國務(wù)院《關(guān)于建立統一的企業(yè)職工基本養老保險制度的決定》算起，這個(gè)養老保險制度才十幾年光景就玩不下去了，太快了。這既有中國特殊的原因(轉制成本的歷史欠賬)，也有一般性原因(社會(huì )養老模式的內生性缺陷)。社會(huì )養老是俾斯麥首創(chuàng )的，但德國也照樣玩不下去，不得不從2012年起，將退休年齡延遲到67歲。
從全世界范圍看，養老模式大致有三種�，F收現支制(DB)，本質(zhì)上是工作者、年輕人與下一代對退休者、老年人與上一代的強制代際轉移支付。就是因為這個(gè)模式玩不轉了，所以出現了兩種新的模式。一種是個(gè)人賬戶(hù)制(DC)，一種是名義個(gè)人賬戶(hù)制(NDC)。
個(gè)人賬戶(hù)制的本質(zhì)上強制儲蓄，實(shí)質(zhì)上是回到了個(gè)人養老與家庭養老，這是千百萬(wàn)年來(lái)被證明行之有效的養老模式。1981年，智利進(jìn)行了社保改革，將現收現支制改為純個(gè)人賬戶(hù)制。目前，新加坡、智利及美國的401(k)與中國的企業(yè)年金/職業(yè)年金均是個(gè)人賬戶(hù)制。
名義個(gè)人賬戶(hù)制在養老金支付上模仿DC，但在融資上與現收現支制是一樣的。所以現收現支制與名義個(gè)人賬戶(hù)制均屬于社會(huì )養老模式。
其實(shí)，無(wú)論是社會(huì )養老，還是家庭養老，都是下一代養上一代，只不過(guò)一種是所有人的子女(強制)養所有人，另一種是自己的子女養自己，一是整體核算與單獨核算的差別，二是強制與自愿的差別，商業(yè)保險你愛(ài)買(mǎi)買(mǎi)，但社會(huì )保險卻由不得你不買(mǎi)。這些差別的含意是什么?
其一，對退休者與老年人的激勵不一樣。在社會(huì )養老模式之下，退休者希望養老金多多益善，反正是別人與別人的子女埋單嘛，所以有動(dòng)力向政府施壓，這樣的激勵導致養老金水平的剛性增長(cháng)，資源整體上向上一代轉移。在家庭養老之下，父母與子女、孫子女之間有愛(ài)，侵奪下一代生存資源的概率很低，所以基本上每個(gè)家庭的資源仍是向下一代轉移的，整個(gè)社會(huì )的資源也會(huì )向下一代轉移。資源向下一代轉有利于基因綿延與社會(huì )存續，合乎天道。
中國這些年退休金每年10%以上剛性增長(cháng)。根據人社部《中國社會(huì )保險發(fā)展年度報告2014》，2014年企業(yè)離退休人員月人均養老金2061元(離休人員月人均養老金4664元)，但2014年全年全國居民人均可支配收入20167元，折合1681元/月。這種倒掛表明，在代際財富在分配上，退休者是贏(yíng)家，工作者與未成年人是輸家。
其二，在社會(huì )養老模式之下，資源整體上向上一代轉移，這會(huì )削弱工作者與年輕人對人口再生產(chǎn)的投資能力。將來(lái)領(lǐng)養老金養老的預期，也會(huì )削弱工作者與年輕人的生育意愿：將來(lái)有別人家的孩子給我養老，我又何必含辛茹苦一把屎一把尿地養育孩子，過(guò)兩人世界，有錢(qián)就周游列國不亦快哉?有父母催逼，頂多養一個(gè)得了�？梢�(jiàn)，社會(huì )養老會(huì )壓低生育率。
但在家庭養老之下，綿延基因的本能與養孩防老的第二本能就非常強大，孩子是像一線(xiàn)城市房產(chǎn)一樣的資本品，孩子/資本品的數量與質(zhì)量直接決定老年時(shí)的生活質(zhì)量，自己投資，收益歸自己所得，別人占不了你的便宜，你也占不了別人的便宜，自負其責，激勵非常合理。
2013年12月，在單獨二孩政策頒布之初，國家衛計委預計“大概每年增加200萬(wàn)人左右”。但2014年出生人口僅比上一年增加了47萬(wàn)。所以，今年全面二孩都放開(kāi)了。國人生育意愿低迷，有中國女性勞動(dòng)參與率高(80%)、生育成本高的原因，亦有社會(huì )養老壓低生育意愿的原因。生育率低下、人口凈流出的地區，會(huì )首當其沖面臨養老金缺口的問(wèn)題。2014年22個(gè)養老金收不抵支的省份，有幾個(gè)不是這樣的情況?
中國目前的小賬戶(hù)、大統籌的社保模式怎么改?有三種主張，一種是把個(gè)人賬戶(hù)充公，改為純現收現支制，然后通過(guò)延遲退休年齡、提高統籌層級來(lái)延緩危機;一種改為名義個(gè)人賬戶(hù)制，模擬個(gè)人賬戶(hù)制對社保繳納者的激勵機制;一種就是改為大賬戶(hù)甚至純個(gè)人賬戶(hù)。這個(gè)問(wèn)題非常重大，事關(guān)國運興衰。
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