基本養老金計算公式詳解
城鎮企業(yè)職工基本養老金制度是這樣安排的——1998年1月1日實(shí)行統一基本養老保險制度以后參加工作、繳費年限滿(mǎn)15年的人員，退休后基本養老金由基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金兩部分組成，按照以下規定的月標準計發(fā)：基本養老金＝基礎養老金＋個(gè)人賬戶(hù)養老金
那么，基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金又如何計算呢？文件規定是這樣的： 基礎養老金＝（上年度在崗職工月平均工資＋本人指數化月平均繳費工資）÷2×截至退休時(shí)本人繳費年限×1% 。
個(gè)人賬戶(hù)養老金＝退休時(shí)的個(gè)人賬戶(hù)儲存額÷計發(fā)月數。
在上述計算公式中，最為復雜的是“本人指數化月平均繳費工資”。它的計算公式是：
本人指數化月平均繳費工資＝退休時(shí)上年度在崗職工月平均工資×平均工資指數。
又規定：
平均工資指數＝（a１/ａ１＋a２/ ａ２ ＋a３ /ａ３）/ n
其中，a１、a2an為本人退休前1年、2年n年的月平均繳費工資；
�。�1、ａ2ａn為本人退休前1年、2年n年的在崗職工月平均工資；
n為企業(yè)和職工按照規定應繳納基本養老保險費的年限。
這個(gè)公式雖然復雜，但是如此搞明白了它的意思，理解起來(lái)也很簡(jiǎn)單。我們一步一步來(lái)分析，保準你明白，心里透亮。
�。�1）“平均工資指數”。這實(shí)際上就是每年個(gè)人繳費基數與社會(huì )在崗職工平均工資的比例。也就是說(shuō)，如果每年你的繳費基數都與在崗職工平均工資一致，比如平均工資為3000元，你的繳費基數也是3000元，這樣你當年的'繳納比例就為1。如果你的繳費基數只是平均工資的一半即1500元，你當年的繳費比例就為0.5。再假設你工作之后，所在單位領(lǐng)導非常仁義，年年都按照社會(huì )在崗職工平均工資為基數繳納社會(huì )保險，你每年的繳費比例都為1，你的平均工資指數自然為1。如果單位領(lǐng)導有些財迷，每年只是按照社會(huì )在崗職工平均工資的一半繳納社會(huì )保險，那么你的平均工資指數則為0.5。
�。�2）“本人指數化月平均繳費工資”＝退休時(shí)上年度在崗職工月平均工資×平均工資指數。按照（1）的說(shuō)明，為了說(shuō)明問(wèn)題，我們可以取1。這樣“本人指數化月平均繳費工資”就等于“退休時(shí)上年度在崗職工月平均工資”。
�。�3）“截至退休時(shí)本人繳費年限”。這個(gè)很好計算。如果你20歲參加工作，到60歲退休，并且年年繳費，繳費年限就是40�，F在一般是大學(xué)畢業(yè)之后工作，繳費年限只是38年。如果是女性，提前早5年，繳費年限只有30年。為了計算方便，我們可以取值40年。
�。�4）“上年度在崗職工月平均工資”。也就是你退休時(shí)的上年，社會(huì )在崗職工月平均工資，比如3000元、4000元等。這是數據是無(wú)法預測的，但沒(méi)有必要搞準確這個(gè)數，只要知道你退休時(shí)可以拿到在崗職工平均工資的多大比例即可。比如，拿到在崗職工月平均工資的25%、50%、75%等。
�。�5）“退休時(shí)的個(gè)人賬戶(hù)儲存額”。按照現行辦法，個(gè)人繳費比例為8%，這部分計入個(gè)人賬戶(hù)，退休后再按月領(lǐng)取。為了便于說(shuō)明這個(gè)問(wèn)題，我們還以前面“工作40年”、“繳費40年”、“按照在崗職工平均工資繳費”這三個(gè)條件進(jìn)行分析，實(shí)際上這是你40年期間繳費總和的8%。假設40年間每年平均繳費基數為3000元，40年間繳費基數總額為120萬(wàn)，8%就是9.6萬(wàn)。
�。�6）“計發(fā)月數”。這個(gè)有專(zhuān)門(mén)的設計，有一個(gè)表格，一查就知道。比如：50歲退休，計發(fā)月數為195；55歲退休，計發(fā)月數為170；60歲退休，計發(fā)月數為139；65歲退休，計發(fā)月數為101；70歲退休，計發(fā)月數為56。
好了，經(jīng)過(guò)對上述6個(gè)指標的具體分析，我們再進(jìn)行綜合計算。
首先是，基礎養老金＝（上年度在崗職工月平均工資＋本人指數化月平均繳費工資）÷2×截至退休時(shí)本人繳費年限×1% 。將上述“工作40年”、“繳費40年”、“每年按平均工資為基數繳費”三個(gè)指標代入，則基礎養老金＝0.2（上年度在崗職工月平均工資＋上年度在崗職工月平均工資）。假設退休時(shí)上年度在崗職工月平均工資為4000元，那么基礎養老金＝0.2（4000＋4000），即1600元/月。
其次是，個(gè)人賬戶(hù)養老金＝退休時(shí)的個(gè)人賬戶(hù)儲存額÷計發(fā)月數。我們取“工作40年”、“60歲退休”這兩個(gè)條件，計發(fā)月數為139。這樣，你繳費了480個(gè)月，你的計發(fā)月數為139，也就是說(shuō)，退休之后，你每月可以領(lǐng)取你在職時(shí)3.45個(gè)月的個(gè)人繳費。比如，40年間，你每月的平均繳費基數為3000元，一個(gè)月個(gè)人繳費是180元，3.45個(gè)月就是621元；如果你每月的平均繳費基數只是1500元，一個(gè)月個(gè)人繳費是90元，3.45個(gè)月就是310.5元。
第三是，合并起來(lái)。如果是“工作40年”、“繳費40年”、“每年按平均工資為基數繳費”、“60歲退休”，基本養老金是兩者相加，結果是1600元 621=2221元。如果40年間每年繳費基數只是在崗職工平均工作的一半即1500元，那兩項相加為1610.5元。
綜合結論: 在“工作40年”、“繳費40年”、“每年按在崗職工月平均工資為基數繳費”、“60歲退休”的條件下,（1）基礎養老金＝0.2（上年度在崗職工月平均工資＋上年度在崗職工月平均工資）。即使你每年繳費平均工資(即繳費基數)達到你退休時(shí)上年度在崗職工平均工資,你也只能拿到退休時(shí)上年度在崗職工平均工資的40%。（2）個(gè)人賬戶(hù)養老金也只是40年間個(gè)人繳費按月平均的3.45倍，即使你40年間每月都按在崗職工平均工資為繳費基數，40年間每月繳費的平均值很低，如果在崗職工月平均工資按等差數列增長(cháng)，40年間每月繳費的平均值也只是退休前20年的每月個(gè)人繳費。
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