崗位目標責任書(shū)模板
崗 位 目 標 責 任 書(shū)
(審計部)
一、基本信息：
部門(mén)： 審計部 姓名： 出生年月： 年 月 日 職務(wù)： 部門(mén)經(jīng)理 聘任期： 2008年1月1日 到 2008年12月31日
二、審計部工作范圍：
內部審計通常分為經(jīng)營(yíng)審計、績(jì)效審計、遵循性審計、質(zhì)量審計、財務(wù)控制審計、財務(wù)報表審計等。內部審計工作范圍的界定是十分廣泛的，涉及集團公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面。凡涉及集團公司管理和績(jì)效、效率、效果的單位和部門(mén)，都屬于其工作范疇。 具體有以下各方面：
1. 對內部控制制度是否健全、有效，是否符合國家相關(guān)的法律、政策，是否與其它有關(guān)制度起到相互制約相互監督的作用進(jìn)行審計。
2. 對財務(wù)計劃的編制和執行情況進(jìn)行審計。
3. 定期對所屬公司的資產(chǎn)、負債、損益情況進(jìn)行審計。
4. 對涉稅事項進(jìn)行審計，保障集團公司健康發(fā)展。
5. 對工程項目及其經(jīng)濟效益情況進(jìn)行審計。
6. 對項目(或公司)負責人進(jìn)行經(jīng)濟責任審計、離任審計。
7. 做好有關(guān)審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密。
8. 負責完成集團公司主管副總交辦的其它工作任務(wù)。
三、崗位職責、任務(wù)、流程及目標： 崗位職責：
負責整個(gè)集團公司的審計工作，完成集團公司審計任務(wù)，對集團公司經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行審計監督：
1. 主持審計全面工作;
2. 負責集團公司重點(diǎn)項目的審計;
3. 組織審計工作，協(xié)調審計工作關(guān)系;
4. 復核審計工作底稿，簽署審計報告;
5. 主管副總交付辦理的其他事務(wù)。
工作任務(wù)：
2008年度，審計部?jì)炔繉徲嬳椖堪才诺闹笇枷胧牵鹤プ∪齻�(gè)重點(diǎn)，即：管理責任審計、合規責任審計、后續審計，以財務(wù)審計為基礎，以管理審計為重點(diǎn)，并在實(shí)施過(guò)程中密切關(guān)注內部控制制度的完善性、有效性，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，努力為維護股東權益、提高公司經(jīng)營(yíng)效率服務(wù)。審計項目包括常規性審計項目、重點(diǎn)審計項目和特殊審計項目。
常規性審計項目包括：
1. 下屬公司內控制度審計：下屬公司是否嚴格執行總部各項規章制度，是否建立健全內部控制制度，已建立內部控制制度是否有效執行，執行效果如何。
對于新成立的公司，審計部應考慮已積累的經(jīng)驗教訓，在新公司的部門(mén)設置、人員配備、制度制定等方面積極參與，促進(jìn)有一個(gè)良好的基礎和開(kāi)端，為集團公司的發(fā)展注入新的活力。
2. 下屬公司財務(wù)審計：2007年度財務(wù)報表的真實(shí)性、合法性，財務(wù)收支是否合規合法，債權債務(wù)是否明晰清楚，財務(wù)成果是否實(shí)事求是，各項開(kāi)支是否執行標準，費用支出是否
進(jìn)行嚴格控制，單據是否真實(shí)規范。2008年度財務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況、預算完成情況預審，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的合規責任審計。
3. 努力推進(jìn)全面預算管理制度的建立：實(shí)行全面預算管理制度的好處是，能夠實(shí)現公司機制化和程序化管理、管理過(guò)程和管理結果的相結合，并且調動(dòng)全員參與的積極性，從而全面提升整體經(jīng)營(yíng)管理水平。在實(shí)際推行過(guò)程中，可考慮從一個(gè)公司做起來(lái)，積累經(jīng)驗，然后把成功的經(jīng)驗在集團公司內推廣。
4. 后續審計： 2007年度審計整改措施落實(shí)情況的后續跟蹤審計;我們有責任對審計報告中認為有問(wèn)題的每一審計項目實(shí)施后續審計，安排相關(guān)后續審計計劃、審計范圍和目標，實(shí)施相關(guān)后續審計程序，其目的是確定有無(wú)采取糾正措施，向公司董事局和管理層報告這些措施，并評價(jià)它們對糾正審計過(guò)程中發(fā)現的缺陷的效果。
重點(diǎn)審計項目：
1.抓好下屬公司重點(diǎn)開(kāi)發(fā)項目工程、銷(xiāo)售審計工作：對于集團公司2008年重點(diǎn)開(kāi)發(fā)的項目，并對承包雙方簽訂的協(xié)議書(shū)或目標責任書(shū)核實(shí)經(jīng)濟指標完成情況及資金的上交情況進(jìn)行審計。目前主要項目有奧林匹克、350畝、鄭花路、寧陵、三亞公司等開(kāi)發(fā)項目。 銷(xiāo)售審計的重點(diǎn)是：看房地產(chǎn)公司開(kāi)發(fā)項目銷(xiāo)售是否執行銷(xiāo)售政策，對外銷(xiāo)售簽訂的商品銷(xiāo)售合同是否真實(shí);合同價(jià)格與執行價(jià)格是否一致，銷(xiāo)售價(jià)格與入賬價(jià)格是否相符，銷(xiāo)售金額與回款金額是否相等;銷(xiāo)售憑證是否規范，是否有虛報銷(xiāo)售等行為。并對各項目經(jīng)濟指標完成情況進(jìn)行考核、落實(shí)、監督。
工程方面的審計，需要與工程部或者投資部協(xié)助配合進(jìn)行，審計部目前暫不具備單獨執行工程審計的能力。
2. 理順內部審計關(guān)系，解決審計程序問(wèn)題：審計部成立后，就制定了《內部審計制度》，由于時(shí)間緊迫未經(jīng)批準下發(fā)。在這個(gè)文件里面，提出了集團審計部的隸屬問(wèn)題，解決了審計過(guò)程中的程序流轉問(wèn)題，提出了審計過(guò)程中與被審計單位的溝通問(wèn)題，以及與集團公司其他部門(mén)的協(xié)作問(wèn)題。這個(gè)制度給集團審計部提供了一個(gè)很好的`工作路徑，也為集團公司的發(fā)展拓寬了空間。
特殊審計項目：
專(zhuān)項審計：高管離任審計和任職期間的經(jīng)濟責任審計、工程建設項目審計等。
臨時(shí)審計：主管副總臨時(shí)布置的審計，接到內部舉報的審計等。
工作目標：
2008年度內部審計工作目標將緊緊圍繞公司經(jīng)營(yíng)和管理的工作中心，根據集團制定的年度工作總體思路和主要經(jīng)營(yíng)目標，以?xún)炔恐卫韺徲嫗槭姑�，確保履行服務(wù)與監督職能，為董事會(huì )提供客觀(guān)的審計和檢查服務(wù)。我們的最終目的就是協(xié)助董事會(huì )建立良好的公司治理機制，并對下屬公司有效履行職責進(jìn)行審核、提供意見(jiàn)和建議。
部門(mén)管理目標：
1. 按照集團公司各項管理制度的要求，對本部門(mén)內所有員工進(jìn)行管理，配合辦公室對違
反規定的員工進(jìn)行相應處罰。
2. 根據本部門(mén)工作的實(shí)際需要制定或提議制定新的管理制度，不斷改進(jìn)部門(mén)管理水平。
3. 嚴格控制本部門(mén)的各項費用支出，避免不必要的重復購置，杜絕浪費。
工作流程：
1.在實(shí)施項目審計時(shí)，必須嚴格審計紀律;
2.質(zhì)量控制：實(shí)施審計項目時(shí)，對編制審計方案、收集審計證據、編寫(xiě)審計日記和審計工作底稿、出具審計報告、歸集審計檔案等全過(guò)程實(shí)行質(zhì)量控制。
3.審計工作程序合法：
(1)、做好審前調查，收集背景材料。
(2)、根據審計范圍、內容和重點(diǎn)編制審計實(shí)施方案。
(3)、制定審計通知書(shū)，報經(jīng)主管副總簽發(fā)并及時(shí)打印，在實(shí)施審計三日前送達被審計單位
(審計通知書(shū)應明確要求被審計單位對所提供的會(huì )計報表、帳簿、憑證、銀行帳戶(hù)和其他有關(guān)會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性作出承諾。)。
(4)、根據被審計單位提供的會(huì )計資料實(shí)施審計。
(5)、建立審計工作底稿。
(6)、做到審計內容齊全，查深、查透，問(wèn)題事實(shí)清楚，責任明確。
(7)、寫(xiě)出審計征求意見(jiàn)書(shū)，征求被審計單位意見(jiàn)。
(8)、寫(xiě)出審計報告，作出審計決定，并交復核小組復核后，報主管副總簽批。
(9)、審計報告必須規范。
4.審計項目質(zhì)量責任
審計部必須嚴格執行《內部審計制度》及有關(guān)的法律、法規，如果有違反法律、法規規定的，根據有關(guān)規定追究其相應的責任。
5.審計時(shí)限
審計組應做到合理分工，明確職責。必須按審計通知書(shū)的時(shí)間要求，全面完成審計工作任務(wù)。確因特殊原因需延長(cháng)時(shí)限的，以書(shū)面報告主管副總批準同意為準。
四、現任崗位的選擇
1.留崗;
2.調換崗位;
3.服從公司安排。√
五、簽字
本人確認履行以上崗位職責，努力實(shí)現確定的工作目標。
簽名： 日期：月日
本公司認可上述職責和工作目標符合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展規劃。
總經(jīng)理： 日期： 年 月 日
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