審計局政府采購業(yè)務(wù)管理制度

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　　審計局政府采購業(yè)務(wù)管理制度【1】

　　為進(jìn)一步規范單位物資采購程序，加強內部控制，明確經(jīng)濟責任，按照《中華人民共和國政府采購法》和市、區政府采購有關(guān)規定，制定本制度。

　　一、 總則

　　第一條 單位物資采購嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》等法律法規規定，采購計劃的申報、審批、招標采購及資金支付等各環(huán)節均合序合規。凡納入政府采購目錄范圍的采購項目，必須執行政府采購程序。

　　第二條 采購資金按照年初預算規定的采購品目、規格、主要技術(shù)參數、數量安排采購、專(zhuān)款專(zhuān)用。嚴禁超范圍采購。

　　第三條 物資采購管理范圍包括：物資采購預算編制、采購審批權限和程序、采購管理和監督等。

　　第四條 按照主要領(lǐng)導“五不直接分管”的要求，單位主要領(lǐng)導不直接分管物資采購工作。確定一名班子成員分管，主要領(lǐng)導履行單位法人職責，對本單位的物資采購工作進(jìn)行管理監督。大額度、大批量的采購事項必須經(jīng)領(lǐng)導班子集體討論決定，任何個(gè)人不得直接決定和從事大宗物資采購事宜。

　　二、 物資采購預算編制

　　第五條 單位制定年度政府采購預算，并提交領(lǐng)導班子集體討論決定。年度政府采購預算按規定必須報區有關(guān)部門(mén)批準。上述年度預算批準后，具體執行過(guò)程由物資采購的分管領(lǐng)導把關(guān)。

　　三、 審批權限和程序

　　第六條 單位物資采購分政府采購和自行采購兩種形式。

　　第七條 納入政府采購目錄范圍的物資采購項目，由各科室將辦公所需商品和服務(wù)，按年度采購預算向辦公室上報采購計劃。辦公室在收到各科室上報采購計劃后，經(jīng)物資采購的分管領(lǐng)導審批后予以安排采購。納入政府采購目錄范圍的物資設備，報政府采購辦申請、采購中心采購或自行選擇協(xié)議采購中標單位進(jìn)行采購。

　　第八條 對未納入單位年度政府采購預算，但年內確需采購的物資，應事先編制物資采購預算，明確所要采購物資的類(lèi)別、金額等，由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導提出意見(jiàn)，報單位主要領(lǐng)導同意。采購金額在5000元以?xún)鹊腵，由物資采購的分管領(lǐng)導審批采購。超過(guò)5000元的，經(jīng)單位班子集體討論通過(guò)，物資采購的分管領(lǐng)導審批采購。

　　四、 物資采購管理和監督

　　第十條 物資采購堅持公開(kāi)、公平、公正的原則，實(shí)行陽(yáng)光采購;堅持遵循節儉的原則，并綜合考慮實(shí)際需要、質(zhì)量、價(jià)格及售后服務(wù)等方面，擇優(yōu)選購。

　　第十一條 物資采購需簽訂有關(guān)采購協(xié)議，并嚴格按照合同約定標準驗收，如發(fā)現實(shí)物出現破損、數量不足以及質(zhì)量等問(wèn)題，應及時(shí)與供應商聯(lián)系解決問(wèn)題，如無(wú)法解決應按協(xié)議追究供應商責任。

　　第十二條 物資采購完成后需及時(shí)遞交財務(wù)入賬和財產(chǎn)管理人員登記造冊。

　　第十三條 采購過(guò)程中，經(jīng)辦人員應認真負責，廉潔自律，不得接受供應商的吃請和任何商業(yè)賄賂，否則將追究責任。

　　第十四條 本制度自發(fā)布之日起執行�！督�北區審計局物資采購管理制度》(甬北審〔2014〕18號)同時(shí)廢止。

　　審計局政府采購業(yè)務(wù)管理制度【2】

　　第一章 總 則

　　第一條 為規范和加強局機關(guān)固定資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)的使用效益，更好地為審計事業(yè)發(fā)展服務(wù)，根據《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行制度》(財政部令第35號)、《行政單位財務(wù)規則》(財政部令第71號)等有關(guān)規定，結合我局實(shí)際，制定本制度。

　　第二條 固定資產(chǎn)管理堅持“統一領(lǐng)導、分級負責、歸口管理、責任到人”的原則。局辦公室行使對局機關(guān)固定資產(chǎn)的管理權，各科室擁有固定資產(chǎn)的使用權。

　　第三條 本制度所稱(chēng)固定資產(chǎn)，是指單位價(jià)值在1000元以上(其中：專(zhuān)用設備單位價(jià)值在1500元以上)，使用期限超過(guò)一年，并且在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但使用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資也列入固定資產(chǎn)管理。

　　第四條 固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi)。

　　第一類(lèi)：建筑物。是指局機關(guān)擁有的房屋、構筑物及其附屬設施，如辦公用房、庫房等。

　　第二類(lèi)：專(zhuān)用設備。是指局機關(guān)因工作實(shí)際需要購置的各種具有專(zhuān)門(mén)性能和專(zhuān)門(mén)用途的設備，如電視電話(huà)會(huì )議視頻設備等。

　　第三類(lèi)：通用設備。是指局機關(guān)用于業(yè)務(wù)工作的通用性設備，主要包括：

　　1.計算機、傳真機、復印機、打印機、速印機等辦公設備;

　　2.攝像機、電視機、音響、照相機(含各種鏡頭及器材)、錄音筆等電器設備;

　　3.其他各種機械、通信設備等。

　　第四類(lèi)：圖書(shū)類(lèi)，主要是圖書(shū)室的圖書(shū)，檔案室的檔案檔案柜、密集架、保管柜等。

　　第五類(lèi)：家具用具裝具類(lèi)，主要為單位的桌椅板凳、沙發(fā)等。

　　第六類(lèi)：文物和陳列品類(lèi)，主要為不可移動(dòng)文物、可移動(dòng)文物和標本、模型等。

　　第二章 管理機構及職責

　　第五條 按照分級負責、歸口管理的原則，固定資產(chǎn)分別由辦公室和各科室按各自職責實(shí)施管理。

　　第六條 辦公室負責對局機關(guān)固定資產(chǎn)的綜合管理。主要職責是：貫徹執行國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理的法律、法規和政策;負責制定局機關(guān)固定資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監督檢查;負責固定資產(chǎn)購置經(jīng)費預算和政府采購計劃的編制工作;負責局機關(guān)各科室固定資產(chǎn)購置計劃的審核工作;負責固定資產(chǎn)的采購、驗收工作;負責固定資產(chǎn)的調撥、轉讓、報損、報廢、出租、變賣(mài)等資產(chǎn)處置行為的工作;負責固定資產(chǎn)產(chǎn)權登記工作;負責固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作;負責固定資產(chǎn)的合理配置和閑置資產(chǎn)的調劑使用工作;負責檢查指導局機關(guān)各科室固定資產(chǎn)的管理。

　　第七條 各科室負責對其使用的固定資產(chǎn)的日常管理。主要職責是：負責辦理本科室固定資產(chǎn)的驗收、保管和盤(pán)點(diǎn)等工作;定期和不定期檢查本科室固定資產(chǎn)的使用情況和質(zhì)量狀況;各科室主要負責人是本科室固定資產(chǎn)管理的第一責任人。

　　第三章 固定資產(chǎn)的日常管理

　　第八條 固定資產(chǎn)的日常管理，貫穿于固定資產(chǎn)的申請購置、日常使用、維修、報廢等全過(guò)程，應當做到“購置手續完備、保管責任到人、處置依法合規”。

　　第九條 固定資產(chǎn)采購預算編制。各科室應根據工作需要，本著(zhù)“合理、節約、有效”的精神，在本年度8月15日前提出下年度本科室固定資產(chǎn)采購計劃，經(jīng)辦公室審核，分管局長(cháng)、局長(cháng)同意后，由辦公室統一編制固定資產(chǎn)購置經(jīng)費預算，報市財政局。

　　第十條 固定資產(chǎn)的采購。辦公室根據市財政局批復的資產(chǎn)采購預算，達到政府采購限額的，應當按照政府采購管理辦法進(jìn)行采購。

　　第十一條 固定資產(chǎn)的驗收。辦公室指定專(zhuān)人負責新增固定資產(chǎn)驗收入庫工作。

　　第十二條 固定資產(chǎn)的登記。固定資產(chǎn)應建立賬、卡、物三統一的管理制度，做到賬賬、賬證、賬實(shí)相符。

　　新增的固定資產(chǎn)，經(jīng)辦公室驗收后，登記固定資產(chǎn)管理卡片。

　　第十三條 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用。指定專(zhuān)人辦理固定資產(chǎn)的領(lǐng)用手續。固定資產(chǎn)的領(lǐng)用應遵循以下流程：使用人填寫(xiě)“資產(chǎn)領(lǐng)用申請表”、所在科長(cháng)簽字、辦公室主任簽字，最后憑資產(chǎn)領(lǐng)用申請表和出庫單領(lǐng)用資產(chǎn)。

　　第十四條 固定資產(chǎn)的核查。辦公室應定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對清查結果在固定資產(chǎn)管理系統進(jìn)行及時(shí)登記，以確保賬賬、賬證、賬實(shí)相符。

　　固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)后，如發(fā)現有盤(pán)盈(虧)情況的，辦公室應查明原因并將有關(guān)情況書(shū)面報告局領(lǐng)導。對盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)局領(lǐng)導同意后及時(shí)登記固定資產(chǎn)賬;對盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應提出處理意見(jiàn)，并根據情節輕重追究有關(guān)人員的責任。

　　第十五條 固定資產(chǎn)的無(wú)償調撥(劃撥)、捐贈處置。固定資產(chǎn)需要以無(wú)償調撥、捐贈方式處置的，應當在固定資產(chǎn)系統上申報審批，填報《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)移交申報表》，并附相關(guān)材料，經(jīng)分管領(lǐng)導、主要領(lǐng)導審核后，報市財政局。經(jīng)市財政同意后，辦理相應的無(wú)償調撥、捐贈實(shí)物處理手續。

　　對外捐贈只限于公益性捐贈和救濟性捐贈。

　　第十六條 固定資產(chǎn)的報廢處置。對需要報廢的固定資產(chǎn)，由使用科室提出書(shū)面清單，經(jīng)辦公室負責實(shí)物管理人員核實(shí)。辦公室按規定程序報批，起草固定資產(chǎn)報廢文件，經(jīng)局領(lǐng)導同意后，報市財政備案。市財政局注銷(xiāo)資產(chǎn)卡片后，單位核銷(xiāo)財務(wù)賬。處置收入按規定及時(shí)上交市財政。

　　第十七條 各科室工作人員因工作調動(dòng)或到規定年齡辦理了退休手續的，原使用的固定資產(chǎn)退還辦公室集中管理。

　　第四章 固定資產(chǎn)的`監督管理

　　第十八條 固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分，各科室及工作人員負有管好用好固定資產(chǎn)的義務(wù)和責任，必須依法保障資產(chǎn)的安全和完整。

　　第十九條 各科室在固定資產(chǎn)使用管理中，有違反下列行為之一的，按管理權限，辦公室有權責令改正，并建議追究其科室負責人和直接責任人的責任。

　　(一)未按其職責要求，資產(chǎn)管理不善，造成重大損失的;

　　(二)擅自轉讓、處置固定資產(chǎn)的;

　　(三)不履行有關(guān)手續或不按局里有關(guān)規定自行購置固定資產(chǎn)的;

　　(四)接受捐贈的固定資產(chǎn)長(cháng)期不入賬的;

　　(五)其他違反有關(guān)資產(chǎn)管理規定的。

　　第五章 附則

　　第二十條 對不符合固定資產(chǎn)標準的各種辦公用品、器具、材料等物品的采購、驗收、領(lǐng)用、保管，由辦公室統一負責。辦公室應加強管理，健全采購、領(lǐng)用手續，并按規定做好物品的分類(lèi)登記工作。

　　第二十一條 本制度由辦公室負責解釋。

　　第二十二條 本制度自下發(fā)之日起執行。原《銀川市審計局固定資產(chǎn)管理制度》同時(shí)廢止。

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