機關(guān)收支業(yè)務(wù)管理制度
你對機關(guān)收支業(yè)務(wù)管理制度熟悉嗎?下面是應屆畢業(yè)生小編為大家收集的關(guān)于機關(guān)收支業(yè)務(wù)管理制度，希望能夠幫到大家!
機關(guān)收支業(yè)務(wù)管理制度【1】
第一條 單位的各項收支，統一納入全局經(jīng)費管理，由局財務(wù)室具體負責，未經(jīng)局長(cháng)批準，股室不得另設帳戶(hù)。各股室不得設立小金庫或公款私存，不得截留、轉移或挪用單位資金。
第二條 財務(wù)預算。每年年初，有財務(wù)人員根據上年度經(jīng)費收支基本情況和本年度工作計劃，就全局全年各項經(jīng)費收支作好年度經(jīng)費預算，本著(zhù)量入為出、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則做到先緊后松、備有余地、不搞赤字，合理做出經(jīng)費收支計劃安排、編制財務(wù)收支預算，報局長(cháng)辦公會(huì )研究。
第三條 經(jīng)費開(kāi)支報告程序。
1、經(jīng)費開(kāi)支須事先報告，5000元以下(含5000元)的直接向局長(cháng)報告，超過(guò)5000元的經(jīng)局領(lǐng)導班子研究決定。
2、經(jīng)費開(kāi)支實(shí)行“一支筆審批”制度，即由各股(室)報告辦公室協(xié)同分管領(lǐng)導負責審核、局長(cháng)負責審批。
第四條 報銷(xiāo)程序。
1、為對經(jīng)費支出事項的真實(shí)性、合規性、合法性負責，所有報銷(xiāo)憑證均必須有經(jīng)辦人簽字、辦公室與分管領(lǐng)導一起審核，局長(cháng)審批。
2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人(填寫(xiě)原始單據)—分管領(lǐng)導與辦公室(核對原始材料、旅差)—局長(cháng)(審批)—報賬員( 報賬)。
第五條 借款手續。
1、因公借款由借款人填寫(xiě)借款單，經(jīng)局長(cháng)(局長(cháng)不在由分管領(lǐng)導請示局長(cháng)同意)簽字批準后，交報賬員辦理借款手續。
2、出差借款應在出差歸來(lái)一個(gè)星期內結清。
3、前次借款未結清的，不得辦理下次借款。
4、凡借款手續不齊全的，報賬員不得擅自同意借款。、
第六條 日常開(kāi)支的管理。
1、旅差費
(1)干部職工需要出差或下鄉的，必須預先告知辦公室，辦公室要如實(shí)登記，以便日后核對干部職工旅差費的報銷(xiāo)。干部職工報銷(xiāo)旅差費日期、天數以辦公室記載的日期、天數為準。
(2)司機差旅費：屬本局因公用車(chē)的，旅差費在本單位報銷(xiāo);下屬單位、外單位用車(chē)或私人用車(chē)的，由用車(chē)單位或個(gè)人負責(含油費、過(guò)路費、食宿費)。
(3)出差需要食宿者，局領(lǐng)導干部住宿每人每晚要控制在120元以下，其他干部職工控制在100元以下;吃飯每人每餐(午餐或晚餐)控制在50元以下，如有特殊情況需要超支的，必須電話(huà)請示局長(cháng)同意，否則不予報銷(xiāo)。
(4)報銷(xiāo)時(shí)間：所有旅差要在一個(gè)月內報銷(xiāo)。
(5)其他費用的報銷(xiāo)標準：按有關(guān)規定執行。
2、辦公用品、印刷品的開(kāi)支
(1)各股室人才交流中心、勞動(dòng)監察大隊需購買(mǎi)辦公用品和印刷品的由各股室列出購買(mǎi)清單，交分管領(lǐng)導審核后由辦公室統一購買(mǎi)，各股室印刷的材料由辦公室負責。其余二層機構自定。
(2)日常辦公室用品實(shí)行定點(diǎn)掛賬，由辦公室人員簽字購買(mǎi)，其他人員不得擅自簽單。
3、維修費
(1)電腦、復印機等維修由辦公室報告，經(jīng)領(lǐng)導同意后維修。
(2)車(chē)輛維修、清洗按《車(chē)輛管理制度》執行
4、公務(wù)接待費
(1)接待原則：本著(zhù)熱情、周到、節儉的原則，按照廉政、務(wù)實(shí)的要求，從嚴格控制，對口接待。
(2)堅持事先報告制度：凡來(lái)客需要局里安排用餐的，必須經(jīng)局長(cháng)同意，未經(jīng)局長(cháng)同意的，均不予報銷(xiāo)。
(3)用餐標準：來(lái)客接待標準按縣委、縣政府有關(guān)規定執行。
(4)報銷(xiāo)程序：憑“菜單”和餐票或發(fā)票，由經(jīng)辦人簽字、分管領(lǐng)導審核后，報局長(cháng)審批。
5、其他
(1)會(huì )議經(jīng)費：局里召開(kāi)較大會(huì )議或舉行有關(guān)活動(dòng)需要的專(zhuān)項支出，由局辦公室實(shí)施統一管理和支付結賬，費用按政府的有關(guān)規定執行。
(2)慰問(wèn)經(jīng)費：局機關(guān)在職人員患病住院慰問(wèn)金為每人每次200元，在職人員配偶及本人父母病故的慰問(wèn)金為每人300元，退休人員病故慰問(wèn)金為每人800元。
(3)要嚴格按照有關(guān)規定做好例行節約工作，嚴格按照規定控制辦公用品、水電、車(chē)輛維修、車(chē)輛燃油等費用開(kāi)支。
機關(guān)收支業(yè)務(wù)管理制度【2】
為規范經(jīng)委機關(guān)財務(wù)管理，提高資金使用效益，確保機關(guān)工作的正常進(jìn)行，特制定本規定。
一、嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規，嚴格遵照市政府資金結算中心的規定，本著(zhù)“精打細算、統籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則，合理、規范使用資金，保障經(jīng)委各項工作的有效、正常開(kāi)展。
二、發(fā)揮財務(wù)的監督、管理職能，做好各項經(jīng)費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算，定期分析經(jīng)費支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節支的潛力，提高資金使用效益，保證委機關(guān)工作的正常運轉。
三、加強辦公經(jīng)費和專(zhuān)項資金管理，按照批準的預算和用款計劃，合理安排使用資金。用款部門(mén)支用款項時(shí)，需提出用款申請，經(jīng)委主要領(lǐng)導批準后，由辦公室按批復意見(jiàn)予以支付。凡是財政撥入的專(zhuān)項資金，應按有關(guān)財務(wù)規定實(shí)行統一核算，不能以撥列支。
四、委機關(guān)經(jīng)費支出嚴格實(shí)行“一支筆”制度。日常經(jīng)費報銷(xiāo)由經(jīng)辦人、部門(mén)負責人或分管領(lǐng)導簽字后，報經(jīng)委主要領(lǐng)導簽批后方可報銷(xiāo)。
五、報銷(xiāo)出差費用，須同時(shí)粘貼會(huì )議通知(上級行政會(huì )議)等有關(guān)證明。原則上只報銷(xiāo)住宿費、在外公共交通費(不含出租車(chē)費)、伙食補助費。住宿標準:副局級以上領(lǐng)導每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補助費標準:市外省內每人每天12元，省外國內每人每天15元，特區每人每天20元。非正式在編人員不得領(lǐng)取伙食補助。凡是會(huì )議統一安排食宿、單據中含餐費和委托旅行社承辦外出活動(dòng)的，不得領(lǐng)取伙食補助。
六、凡是公共交通能夠到達的城市出差，原則上不準自帶車(chē)輛。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀(guān)活動(dòng)、餐飲等開(kāi)支的.一切費用，均由個(gè)人自理。
七、委機關(guān)承辦的大型會(huì )議，由辦公室統一安排。本著(zhù)精打細算，厲行節約的原則，提出預算，報委主要領(lǐng)導批準。各部門(mén)承辦的會(huì )議，也應本著(zhù)節約的原則提出預算，經(jīng)分管領(lǐng)導審查后，報委主要領(lǐng)導批準。會(huì )議報銷(xiāo)單據應列清會(huì )議室租金、伙食費、住宿費等明細;會(huì )議表彰獎勵支出須有人事部門(mén)的批準文件。會(huì )議不準發(fā)放各種禮品、紀念品。
八、對低值易耗辦公用品的購進(jìn)和發(fā)放從嚴管理。辦公用品由辦公室統一購買(mǎi)并列帳，領(lǐng)用或發(fā)放需登記簽字。
九、大額辦公用品和固定資產(chǎn)購置，需報委主要領(lǐng)導批準后，嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預算，實(shí)行政府集中采購。
十、報銷(xiāo)的各種費用必須出具真實(shí)合法的原始票據，原始票據必須同時(shí)具備以下必備的要素:
(一)必須具有稅務(wù)部門(mén)或財政部門(mén)監制字樣的專(zhuān)用章;收據原則上不予報銷(xiāo)，特殊情況需由兩位經(jīng)辦人簽字。
(二)必須具有出據單位加蓋的行政或財務(wù)專(zhuān)用章。
(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱(chēng)、相等的大小寫(xiě)金額、開(kāi)票人等，票據上的商品名稱(chēng)必須詳實(shí)，內容籠統的單據，不予報銷(xiāo)。
(四)原始票據有錯誤的，應當由出具單位重開(kāi)，不得在原始票據上涂改、挖補。
(五)對未按規定取得的原始票據，不予報銷(xiāo)。
十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理制度，費用在1000元以?xún)鹊闹С隹捎矛F金結賬，凡是超過(guò)1000元的經(jīng)費支出業(yè)務(wù)，均應使用支票結算。支出金額較大的會(huì )議費、車(chē)輛維修費、加油費結算時(shí)，需兩人以上同行辦理。報銷(xiāo)會(huì )議費時(shí)須附有構成會(huì )議費的明細清單和到會(huì )人員名單;報銷(xiāo)車(chē)輛維修費、加油費時(shí)須附有每筆業(yè)務(wù)清單。
十二、機關(guān)工作人員各種支出的報銷(xiāo)，要當月開(kāi)支當月報銷(xiāo);凡有借款，但未報帳，不得再次借支款項，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報銷(xiāo)。
十三、財務(wù)人員必須嚴格遵守財務(wù)制度、財經(jīng)紀律，堅持原則，不得謀私、挪用公款，做到收有憑支有據，并按月填制、報送收支情況表。
十四、委機關(guān)現金報銷(xiāo)日為每周二、周四上午。
【機關(guān)收支業(yè)務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
機關(guān)考勤管理制度5篇01-27
業(yè)務(wù)考勤管理制度12-18
局機關(guān)檔案管理制度2篇01-28
市國家稅務(wù)局機關(guān)經(jīng)費管理制度01-20
財務(wù)收支的自查報告12-12
公司業(yè)務(wù)用車(chē)管理制度（通用5篇）12-21
機關(guān)財務(wù)人員述職報告01-18