集團公司財務(wù)管理制度范文
集團公司財務(wù)管理制度怎么制度，有參考范本嗎?以下是YJBYS小編為大家整理的關(guān)于集團公司財務(wù)管理制度范文，希望大家喜歡!
集團公司財務(wù)管理制度范文【1】
第一章 財務(wù)管理
財務(wù)管理體系及各會(huì )計崗位職責
財務(wù)管理是指以強化企業(yè)內部經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現最佳經(jīng)濟效益為目的，以現代企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為對象，通過(guò)對財務(wù)等住處的深加工和再利用，實(shí)現對經(jīng)濟過(guò)程的預測、決策、規劃、控制、責任考評等職能的綜合性管理工作。
財務(wù)管理體系：(即財務(wù)工作的組織結構) 股東代表大會(huì ) 董事會(huì )
總經(jīng)理 財務(wù)處長(cháng)
第二章 會(huì )計工作的基本規定
為規范會(huì )計行為，保證會(huì )計資料真實(shí)、完整、加強經(jīng)濟管理和財務(wù)管理，根據《中華人民共和國會(huì )計法》規定，特制訂了本公司會(huì )計工作的規定：
第一節 總論
1.1公司必須依法設置帳簿，并保證其真實(shí)及完整性。
1.2公司負責人(總經(jīng)理班子)對我公司的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
1.3公司財務(wù)處，會(huì )計工作人員必須依據《會(huì )計法》及《河南省會(huì )計工作管理條例》進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。
1.4公司任何個(gè)人不得以任何方式授意、指使、強令財務(wù)部門(mén)會(huì )計工作人員偽造、變造會(huì )計憑證，會(huì )計帳簿和其他會(huì )計資料，提供虛假財務(wù)會(huì )計報告;
1.5公司任何個(gè)人不得對依法履行職責，抵制違反《會(huì )計法》規定行為的.會(huì )計人員實(shí)行打擊報復，否則一經(jīng)發(fā)現作“開(kāi)除”處理;
1.6公司對忠于職守，堅持原則，做出成績(jì)的會(huì )計人員，應給予精神及物質(zhì)的獎勵。
第二節 會(huì )計核算
2.1公司財務(wù)部門(mén)必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核
算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計帳簿，編制財務(wù)報告;
2.2財務(wù)部門(mén)及會(huì )計人員不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進(jìn)行會(huì )計核算;
2.3下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，必須辦理會(huì )計手續，進(jìn)行會(huì )計核算 a.款項和有價(jià)證券收付;
b.財物收發(fā)，增減及使用;
c.債權債務(wù)發(fā)生;
d.資本的增減;
e.收入、支出、成本、費用的計算;
f.財務(wù)會(huì )計成果的計算和處理。
2.4財務(wù)部門(mén)進(jìn)行會(huì )計核算時(shí)，不得有下列行為：
a.隨意改變資戶(hù)，負債，所有者權益的確認標準或計量方法， 虛列、多列、不列或少列資戶(hù)，負債，所有者權益;
b.虛列或隱瞞收入，推遲或提前確認收入;
c.隨意改變費用，成本的確認標準及計量方法虛列、多列、 不列或者少列費用成本;
d.隨意調整利潤的計算，分配方法，編造虛假利潤或者隱瞞利潤。
第三節 會(huì )計核算的基礎工作規范
一、 會(huì )計憑證的填寫(xiě)
財務(wù)部門(mén)進(jìn)行會(huì )計核算時(shí)，必須依據取得原始憑證，否則不得 進(jìn)行會(huì )計核算。
1.原始憑證填制的基本要求
1.1真實(shí)可靠 如實(shí)填列經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容，不得弄虛作假，不涂改，挖補;
1.2內容完整 填寫(xiě)項目要逐項填寫(xiě)，不可缺漏。日期按實(shí)際發(fā)生日填寫(xiě)，名稱(chēng)要寫(xiě)全稱(chēng)，品名、用途要填寫(xiě)明確，人員簽間必須齊全;
1.3填制及時(shí) 每當一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成，都要立即填制原始憑證，做到不積壓、不誤時(shí)、不事后補制;
1.4書(shū)寫(xiě)清楚 要文字工整、不草、不亂、不糙，復寫(xiě)的憑證要不串格、不串行、不模糊;
1.5 順序使用 憑證要順序或分類(lèi)編制，要次序使用，跳號的憑證應加蓋“作廢”戳記，不得撕毀。
2.原始憑證的附加要求
2.1從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章;
從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章;自制原始憑證必須有經(jīng)辦部門(mén)負責人或指定的人員的簽名或蓋章;對外開(kāi)出的原始憑證必須加蓋本單位的公章，如業(yè)務(wù)公章、財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、收款專(zhuān)用章或結算專(zhuān)用章;
2.2購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有驗收證明;
2.3一式幾聯(lián)的原始憑證，必須注明各聯(lián)的用途，并且只能 以一聯(lián)作為報銷(xiāo)憑證;一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據，必須用雙面復寫(xiě)紙套寫(xiě)，作廢時(shí)，應加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存;
2.4發(fā)生銷(xiāo)貨退回及退還貨款時(shí)，必須填寫(xiě)退貨發(fā)票，附有 退貨驗收證明和對方單位的收款收據，不得以退貨發(fā)票代替收據;
2.5職工公出借款的收據，必須附在記帳憑證之后。出差時(shí)，由本人填寫(xiě)借款單，由總經(jīng)理或總經(jīng)理指定的人員審核，并簽名，后辦理借款;在收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收據，不得退還原借款收據;
2.6 經(jīng)公司批準的或主管部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)應將批準文件作為原始憑證附件;
2.7 發(fā)現原始憑證有錯誤的，應當由開(kāi)出單位重開(kāi)或更正，在更正處加蓋開(kāi)出單位公章。
二、記帳憑證的填列
財務(wù)部門(mén)會(huì )計人員要根據審核無(wú)誤的原始憑證填制的記帳憑證，要填列及時(shí)，每月結束必須將所有記帳憑證填列完。
集團公司財務(wù)管理制度范文【2】
財務(wù)管理制度總則
第一條 為依法加強財務(wù)管理，提高工作效率，發(fā)揮財務(wù)部門(mén)在公司經(jīng)營(yíng)與運作過(guò)程中的反映、控制、參與和監督作用,全面揭示經(jīng)濟活動(dòng)的發(fā)生及結果,根據國家的財政金融政策和《會(huì )計法》與《公司法》及相關(guān)法律法規,結合公司的實(shí)際情況,制定本制度。
第二條 本制度適用于集團公司本部及分(子)公司。
第三條 集團公司推行“統一管理，統一計劃，分業(yè)經(jīng)營(yíng)，獨立核算”的管理體制，由集團公司財務(wù)部統一領(lǐng)導全公司的財務(wù)工作，分(子)各公司財務(wù)部負責組織和監督本單位的一切財務(wù)活動(dòng)。
第四條 公司鼓勵財務(wù)部門(mén)及財務(wù)人員積極依法依本制度履行職責，維護公司及分(子)公司和股東權益。
第五條 財務(wù)部門(mén)及財務(wù)人員履行職責應客觀(guān)公正、實(shí)事求是;依法、依制度和依工作程序;勤奮廉潔，恪守高尚的職業(yè)道德;嚴格遵守公司及各分(子)公司的各項規章制度;強化服務(wù)意識，增強工作技能;努力改進(jìn)財務(wù)工作質(zhì)量，講求財務(wù)工作效率，降低財務(wù)管理成本;保守職業(yè)秘密。公司及各分(子)公司和全體員工必須嚴格依此辦理財務(wù)事宜,并積極協(xié)助、配合財務(wù)部門(mén)工作。
第六條 本制度由集團公司財務(wù)部負責制訂、解釋?zhuān)抻啓鄽w集團公司董事會(huì )。各分(子)公司依據本制度擬定相應的實(shí)施細則，經(jīng)董事會(huì )批準后施行。
財務(wù)人員管理
第一條 本制度所指財會(huì )人員包括財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、會(huì )計主管、會(huì )計、出納。
第一章 聘任與管理
第二條 所有人員一律由集團公司聘任和管理。
第三條 所有財務(wù)人員均由集團公司財務(wù)部和行政部共同選拔、考核，考核不合格者不予錄用。
第四條 各財務(wù)人員均由集團公司委派，實(shí)行輪崗制度，在每個(gè)單位或崗位的工作時(shí)間一般不超過(guò)兩年，期滿(mǎn)后由集團公司視需要續聘留任;在任職期內不稱(chēng)職或因其他需要，集團公司有權提前解聘或調動(dòng)。
第五條 財會(huì )人員的工資統一由集團公司發(fā)放，其獎金及福利由所在公司結合本單位經(jīng)濟效益核發(fā)。
第六條 對被委派的財會(huì )人員實(shí)行定期述職制度，在任期內經(jīng)綜合評議不合格的，公司予以免職或辭退。
第七條 被委派的'財會(huì )人員接受集團公司財務(wù)部和所在單位的雙重領(lǐng)導。對不服從所在公司正常管理、不愛(ài)崗敬業(yè)或業(yè)務(wù)水平低下的財會(huì )人員，所在單位有權向集團公司申請調離。
第二章 任職資格
第八條 熱愛(ài)公司，愛(ài)崗敬業(yè)，清正廉潔，堅持原則，抵制不正之風(fēng)，有良好的財會(huì )人員職業(yè)道德。
第九條 有財會(huì )人員上崗資格證，財務(wù)負責人應具備助理會(huì )計師以上職稱(chēng)，從事會(huì )計工作三年以上工作經(jīng)歷。
第三章 基本職責
第十條 嚴格遵守國家的相關(guān)法律法規和公司的相關(guān)規章制度。
第十一條 搞好所在公司會(huì )計核算、財務(wù)管理工作，為領(lǐng)導決策提供參考依據，對重大事項及時(shí)報告。
第十二條 參與所在公司業(yè)務(wù)計劃的制訂和主要經(jīng)濟合同的審查與執行，檢查計劃、合同的執行情況和結果。
第十三條 組織編制財務(wù)計劃，落實(shí)完成計劃的各項措施，對計劃執行過(guò)程中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)和解決辦法。
第十四條 加強所在公司的資金和資產(chǎn)管理，保證資金和資產(chǎn)的安全完整，合理組織資金調撥與結算。
第十五條 積極參加集團公司組織的財會(huì )人員的業(yè)務(wù)培訓和業(yè)務(wù)考核。 第十六條 財務(wù)人員應盡的其它職責。
第四章 離任與交接
第十七條 財務(wù)人員調動(dòng)或離職必須提出書(shū)面申請，經(jīng)批準后接以下程序辦理調動(dòng)或離職手續：
1、由集團公司財務(wù)部、審計部派員組成審計小組，辦理離任審計。
2、經(jīng)審計合格后，方可辦理交接手續，未辦清交接手續后，不得調動(dòng)或離職。
第十八條 財務(wù)人員辦理移動(dòng)時(shí)，要編制移交清冊，列明應移交的會(huì )計賬表、憑證、印鑒、文件、會(huì )計軟件、密碼及數據磁盤(pán)，并將現金、有價(jià)證券、支票、發(fā)票等與出納核對一致，在監交人監督下按移交清冊?xún)热菀平�，并對遺留問(wèn)題和未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。
第十九條 交接完畢，交接雙方和監交人員在移交清冊上簽名或蓋章，并在移交清冊上注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、交接日期、交接雙方和監交人員職務(wù)、姓名、移交清冊頁(yè)數及需說(shuō)明的其他問(wèn)題和意見(jiàn)等，移交清冊一式叁份，雙方各執一份，存檔一份。
第五章 考核與管理
第二十條 對財務(wù)經(jīng)理工作質(zhì)量和職責履行考核由集團公司行政部、財務(wù)部進(jìn)行。同時(shí)考核結果報行政部，與其效益工資掛鉤。對財務(wù)經(jīng)理的考核采取按季
考核、年終綜合評價(jià)的辦法。其他財務(wù)人員的考核在各分(子)公司進(jìn)行，年終將考核結果報集團公司財務(wù)部。
考核內容以所在公司的會(huì )計基本制度執行情況、財務(wù)制度和財務(wù)計劃執行情況、會(huì )計基礎規范化管理工作以及固定資產(chǎn)管理等制度貫徹執行情況、所在單位的內在管理水平為主�？己私Y果與個(gè)人的經(jīng)濟利益及評先掛鉤。
財務(wù)經(jīng)理的考核辦法詳見(jiàn)《四方集團公司財務(wù)經(jīng)理考核辦法》。
更多相關(guān)文章推薦：
6.集團公司管理制度
10.酒店財務(wù)管理制度
【集團公司財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
集團公司財務(wù)管理制度07-28
集團公司財務(wù)管理制度07-25
集團公司財務(wù)管理制度10-11
集團公司財務(wù)管理制度08-31
地產(chǎn)集團管理制度04-20
集團工程管理制度03-07
集團食堂管理制度01-11
集團成本管理制度01-27
集團考核管理制度11-17
集團公文管理制度11-11