財務(wù)稽核制度范本
為了加強會(huì )計監督工作，保證會(huì )計工作正確貫徹執行國家的各項財經(jīng)政策和財務(wù)制度，合法、合理、有效地組織、使用各項資金，提高會(huì )計核算工作質(zhì)量，特制定本制度。
第一條校內會(huì )計機構內部應設立稽核崗位，指定專(zhuān)人負責�；巳藛T必須遵循國家有關(guān)財政法規和財務(wù)制度，實(shí)施稽核工作。
第二條財務(wù)收支計劃，目標承包計劃的稽核。
根據財務(wù)會(huì )計制度規定，物價(jià)政策的要求，審核各項財務(wù)計劃費用預算，經(jīng)濟承包合同等，保證其編制的計劃依據可靠，數字準確，項目齊全，指標銜接，切實(shí)可行，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出意見(jiàn)及建議。
第三條對各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)的審查。
根據財務(wù)會(huì )計制度規定，審查各項財務(wù)收支是否符合核定的預算，計劃以及有關(guān)制度；是否根據不同資金來(lái)源和性質(zhì)劃清收支渠道，正確歸屬費用，監督稅利上交情況，檢查成本核算是否正確，有無(wú)違反財經(jīng)紀律現象，如有違法的收支應當制止和糾正，對偏離計劃，違反制度的業(yè)務(wù)，應及時(shí)向領(lǐng)導匯報。
第四條原始憑證審核，記帳憑證、帳簿、報表的復核。
一、根據會(huì )計、財務(wù)制度的規定，審查、復核原始憑證所反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法、合理，手續是否完備，內容是否完整，有關(guān)人員是否簽字(蓋章)等。會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的`原始憑證，予以退回，要求更正，補充。
二、根據財務(wù)會(huì )計制度的規定，審查、復核會(huì )計人員根據審核無(wú)誤的原始憑證填制的記帳憑證使用的科目是否正確，記載的經(jīng)濟內容、金額是否與原始憑證相符。
三、抽查帳簿記錄，檢查是否按國家統一的會(huì )計制度和業(yè)務(wù)需要設置帳簿，帳簿登記是否符合要求，本期發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否全部入帳，各項費用、收益是否按規定結轉，帳帳、帳實(shí)是否相符。
四、根據財務(wù)會(huì )計制度的規定，審查復核會(huì )計報表的編制是否做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、上報及時(shí)、說(shuō)明清楚。
五、經(jīng)常與銀行核對經(jīng)費余額，核對債權債務(wù)。
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