建立付款的聯(lián)系單制度范本
一、問(wèn)題的提出
巨化集團公司是國務(wù)院批準的120家試點(diǎn)企業(yè)集團之一，是國家特大型企業(yè)，巨化熱電廠(chǎng)是集團公司所屬的二次能源生產(chǎn)廠(chǎng)，也是目前浙江省最大的熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)，擔負著(zhù)向全公司提供電力和蒸汽的任務(wù)。熱電廠(chǎng)年耗原煤90多萬(wàn)噸，銷(xiāo)售收入近4億元，現金流量特別大，其中年付款額在4.5億元左右，相應地各類(lèi)票據也多。這樣，一方面，有關(guān)人員在發(fā)票上簽字比較煩瑣且容易出錯，財務(wù)憑證附件也容易出亂；另一方面，管理層不易掌握現金流量情況，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員事后查詢(xún)也不方便。
二、解決的措施
針對上述情況，結合建立企業(yè)內部控制制度的要求，我們研究設計了一套付款聯(lián)系單制度，規定業(yè)務(wù)部門(mén)辦理付款業(yè)務(wù)必須憑完整的票據填制《付款聯(lián)系單》，財務(wù)部門(mén)也必須憑審批簽字手續齊全的《付款聯(lián)系單》辦理付款。
付款聯(lián)系單格式：
《付款聯(lián)系單》一式兩聯(lián)：第一聯(lián)：聯(lián)系單位留存備查；第二聯(lián)：財務(wù)付款憑證。
付款聯(lián)系單制度控制的重點(diǎn)在于規范支付審批手續。經(jīng)辦人員根據業(yè)務(wù)內容填寫(xiě)好《付款聯(lián)系單》后，先由部門(mén)領(lǐng)導審核認可并簽字，然后按審批限額規定交廠(chǎng)部主管領(lǐng)導審批、簽字，最后送財務(wù)科，由財務(wù)科長(cháng)核對、簽字，并在部門(mén)編制預算的`基礎上根據輕重緩急和資金狀況安排付款。
《付款聯(lián)系單》主管領(lǐng)導審批限額的一般規定：500元以下的款項由經(jīng)辦部門(mén)主要領(lǐng)導簽字；500元至20000元以下的款項須有分管廠(chǎng)領(lǐng)導簽字：20000元（含）以上的款項必須有廠(chǎng)長(cháng)簽字。另外對一些特殊款項的審批手續也作了相應的規定，從而建立起有效的監督、制約機制，避免給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟損失。
為充分利用廠(chǎng)內局域網(wǎng)資源，給領(lǐng)導掌握現金流量和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員事后查詢(xún)等提供方便，并為會(huì )計電算化提供更完善的處理方法，我們又將付款聯(lián)系單內容納入到電算化管理系統。
我們要求財務(wù)科出納接到經(jīng)辦部門(mén)交付的聯(lián)系單后，于當天按格式要求輸入電腦，主辦會(huì )計在款項支付次日，編制銀行付款憑證（系統同時(shí)自動(dòng)完成付款聯(lián)系單未付轉已付處理），以能實(shí)時(shí)反映付款信息，方便有關(guān)人員獲取準確的資料。下面以查詢(xún)功能為例：
1、未付查詢(xún)的一般顯示
選Z，可手動(dòng)完成未付轉已付處理。
2、已付查詢(xún)的一般顯示：
以上選M，可按付款聯(lián)系單格式逐筆顯示：
三、影響和作用
通過(guò)建立付款聯(lián)系單制度，將委托收款以外的所有付款業(yè)務(wù)都納入到聯(lián)系單管理。一方面，規范了了付款審批手續，加強了資金的監督和控制，對杜絕資金漏洞、確保資金使用安全、提高資金使用效益有一定好處；另一方面，對管理層掌握資金信息和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員查詢(xún)付款信息提供了極大便利，特別對業(yè)務(wù)部門(mén)了解跨年度分次付款項目的付款情況帶來(lái)了很大方便，在一定程度上解決了財務(wù)信息溝通不暢的矛盾。另外，每筆業(yè)務(wù)眾多的票據由于有了《付款聯(lián)系單》這一“統帥”，使得業(yè)務(wù)內容一目了然，不僅方便了相關(guān)人員審核簽字，提高工作效率，而且會(huì )計憑證的附件也顯得清楚整齊，對會(huì )計基礎工作規范化能起到促進(jìn)作用。
【建立付款的聯(lián)系單制度范本】相關(guān)文章：
建立目標顧客聯(lián)系四種方式10-16
企業(yè)合同制度的建立09-01
蘇州生育保險聯(lián)系單怎么辦理03-18
工程付款合同范本01-18
安全生產(chǎn)規章制度體系的建立08-26
學(xué)校建立合同管理制度11-23
醫院建立合同管理制度11-13
付款委托書(shū)范本3篇12-14