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專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度（精選18篇）
在當下社會(huì )，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？下面是小編收集整理的專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 1
為了加強全鎮預算內、外資金的管理，提升全鎮財務(wù)管理水平，促進(jìn)財務(wù)工作規范化，根據《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計法》、《預算法》和上級關(guān)于加強預算內、外資金管理的要求等相關(guān)法律法規，結合我鎮實(shí)際，經(jīng)鎮黨委、政府研究決定，制定本制度。
一、會(huì )計崗位職責
1、嚴格遵守《會(huì )計法》及國家財經(jīng)法規的各項規定，搞好會(huì )計核算，嚴格執行各項經(jīng)費開(kāi)支標準，控制預算定額。挖掘增收節支潛力，協(xié)助領(lǐng)導管好財、用好財，為領(lǐng)導起到參謀助手作用。
2、認真審核報銷(xiāo)或開(kāi)支的各種原始票據是否符合規定，按《事業(yè)單位會(huì )計制度》登記總賬、明細賬，做到數字真實(shí)、憑證完整。按時(shí)、準確編報各種會(huì )計報表，做到帳表相符。每月25日，將財務(wù)報表和下月用款計劃（及公用經(jīng)費書(shū)面申請）上報鎮財政辦。
3、每年初，會(huì )計人員根據上年度決算報表和會(huì )計資料，做好舊賬沖轉，將各科目余額結轉新年度賬薄，并試算平衡。按《事業(yè)單位會(huì )計制度》要求，設置并健全會(huì )計科目和明細科目，便于核算。年終在鎮財政辦的指導下，做好年終決算及決算報表工作并撰寫(xiě)決算分析報告。
4、按照上級規定要求，做好個(gè)人所得稅的申報繳納工作、辦理干部職工“五險一金”的調整和上繳手續、做好干部職工的藥費報銷(xiāo)工作。
5、做好年度預算的編制工作，嚴格執行財務(wù)計劃、預算開(kāi)支標準和范圍，分清資金渠道，合理使用資金，對不符合財務(wù)制度的開(kāi)支，有權拒絕辦理。
6、做好債權債務(wù)的催收工作，定期向領(lǐng)導匯報“應收賬款”的賬齡情況，及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)進(jìn)行催收。按照領(lǐng)導的要求和規定程序，及時(shí)處理呆賬、死賬。
7、按會(huì )計制度規定，每年固定資產(chǎn)至少盤(pán)點(diǎn)一次，會(huì )計人員要安排好時(shí)間，做好固定資產(chǎn)的定期盤(pán)點(diǎn)工作，并按規定程序及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。
8、嚴格按規定領(lǐng)用并保管好“統一收據”，做到填寫(xiě)清楚，數字、文字正確，印章齊全。
9、負責會(huì )計檔案的歸檔工作，妥善保管好會(huì )計憑證、賬簿、報表等檔案資料，自行保管一年期滿(mǎn)后及時(shí)移交檔案管理部門(mén)。
二、出納崗位職責
1、負責現金管理、支付、存取及有關(guān)的結算工作，嚴格遵守《現金管理暫行條例》，收入的現金應于當日送存銀行，不得坐支和挪用，庫存現金不得超過(guò)規定限額。
2、負責庫存現金、有價(jià)證券及支票的管理。不得簽發(fā)空頭支票；不得以“白條”抵充庫存現金。
3、負責日常的收付及報銷(xiāo)工作，嚴格審核原始票據，對不符合規定的票據及開(kāi)支有權拒絕受理，做到收款有收據，付款有憑據。
4、負責登記現金日記賬、銀行存款帳，已辦理完的收、付款憑證按序、時(shí)逐筆登記，做到日清月結，賬款相符。
5、負責銀行送款、結算及銀行有關(guān)業(yè)務(wù)往來(lái)工作。月末銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對，編制“銀行存款余額調節表”。
6、負責記賬憑證的填制工作，要求數字準確、摘要清楚、內容完整。
7、每月25日前編制庫存現金和銀行存款報告單，連同會(huì )計記賬憑單交予會(huì )計人員。
8、負責藥費、補貼等項的造冊、發(fā)放工作。
三、內部牽制制度
1、崗位分離。會(huì )計、出納崗位分設，不得互兼，依法進(jìn)行會(huì )計核算。
2、賬錢(qián)分離。會(huì )計管賬，出納管錢(qián)，銀行存款和現金收付業(yè)務(wù)由出納辦理，出納人員不得兼稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。
3、票章分管。出納人員掌管現金支票、轉賬支票；會(huì )計人員保管“統一收據”，發(fā)出時(shí)做好登記，以舊換新。
銀行預留印鑒（單位財務(wù)章和法人章），由出納和會(huì )計人員分別保管，簽發(fā)支票雙人蓋章。
四、預算資金管理
1、建立嚴格的預算編制制度。單位一切收入、支出必須全部納入預算管理。
2、根據部門(mén)年度發(fā)展計劃，合理地編制年度預算。預算按規定程序逐級上報，經(jīng)鎮財政審核一把鎮長(cháng)審批后，下達部門(mén)預算指標，并按單位用款計劃進(jìn)行撥款。
3、要按照批復的年度預算組織收入，安排支出，嚴格控制無(wú)預算支出。
4、年度預算一經(jīng)批復，一般不予調整。因政策變化，突發(fā)事件等客觀(guān)原因影響預算執行的，按規定程序報批。
五、預算外和專(zhuān)項資金管理
1、加強預算外收入管理，各單位各項收入的取得，要符合國家有關(guān)法律法規和政策規定，嚴禁亂收費。
2、事業(yè)單位的預算外資金均為國家財政性資金，按照上級監督管理部門(mén)的規定，嚴格實(shí)行財政“收支兩條線(xiàn)”管理，各單位收取的支教費、出租收入、經(jīng)營(yíng)收入、業(yè)務(wù)收入、回扣款項、其他收入等要全部繳存財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行統一核算，統一管理。嚴禁直接坐支、公款私存及私設“小金庫”等違法違紀行為。但預算外資金的所有權、使用權不變。
3、專(zhuān)項資金管理。凡屬工程、基建、 維修、拆遷、設備購置等專(zhuān)項資金，各部門(mén)要向鎮財政上報資金撥款報告，經(jīng)一把鎮長(cháng)簽字審批后撥款。專(zhuān)項資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許截留挪用。
六、支出票據的管理要求
1、公用經(jīng)費支出必須憑正式發(fā)票報賬。比如：購買(mǎi)辦公用品、固定資產(chǎn)、禮品及招待費、汽車(chē)修理費等支出，要求索取正式發(fā)票報賬。
2、支出票據上的內容必須具備：?jiǎn)挝坏拿Q(chēng)；開(kāi)票的.日期；出票方單位公章（要求：清楚）；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容；數量、單價(jià)和金額。凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的支出票據，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。
3、支出票據上記載的各項內容均不得涂改，如有錯誤，要由出具單位重開(kāi)或者更正，更正處要加蓋出具單位印章。
4 、對修車(chē)費、購買(mǎi)固定資產(chǎn)、購買(mǎi)藥品等支出票據，票后必須附有出票單位蓋章簽字的明細表或驗收證明。
5、加強票據規范管理，嚴禁白條入賬。
6、各項支出票據，簽字審批手續必須齊全。
七、支出票據審批手續
1、人員經(jīng)費支出。必須由財務(wù)制表人簽字和單位主要領(lǐng)導審批后，方能發(fā)放（或送交財政局進(jìn)入統發(fā)）。預算內資金工資項目的發(fā)放，嚴格按照區人事局的批復和鎮財政的通知標準發(fā)放；預算外資金的支出，要按照鎮政府統一規定的項目和標準發(fā)放。任何單位不準私自提高發(fā)放標準、擴大發(fā)放項目。
2、公用經(jīng)費支出，不論預算內或預算外，凡數額在1000元以下的，要由經(jīng)手人和單位主要領(lǐng)導簽字后方能報銷(xiāo)；凡數額在1000元以上的，事先要提出書(shū)面申請，經(jīng)鎮財政審核并報分管鎮長(cháng)批準后，方能使用，同時(shí)由經(jīng)手人、單位主要領(lǐng)導簽字后方能報銷(xiāo)。
八、固定資產(chǎn)管理
1、嚴格執行固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)制度，年度終了前，各單位必須進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)，并及時(shí)做好賬務(wù)處理，真正做到賬實(shí)相符，防止集體資產(chǎn)流失。
2、對新購入的固定資產(chǎn)手續必須齊全，并要及時(shí)記入固定資產(chǎn)總賬和明細賬，對應該報廢的固定資產(chǎn)要及時(shí)辦理審批、銷(xiāo)賬手續。
3、加強固定資產(chǎn)處置管理制度（包括出售、出讓、轉讓、對外捐贈、報廢等）。單位固定資產(chǎn)的處置，應先向鎮財政辦公室出具書(shū)面申請，經(jīng)財政辦核實(shí)同意報鎮分管領(lǐng)導審批后，才能處置。任何單位及個(gè)人不得擅自處置固定資產(chǎn)，其變價(jià)收入作為預算外收入，及時(shí)上繳財政專(zhuān)戶(hù)。
九、其他規定
1、會(huì )計檔案管理，規范財務(wù)檔案管理是做好財務(wù)管理工作的一個(gè)重要方面，會(huì )計檔案的內容、保管時(shí)間、移交和銷(xiāo)毀，嚴格執行《會(huì )計基礎工作規范》中“財政部和國家檔案局聯(lián)合下發(fā)的《會(huì )計檔案管理辦法》。
2、各預算單位主要領(lǐng)導要重視和支持財務(wù)工作，加強預算內、外資金的管理，并自覺(jué)接受財政、物價(jià)、審計等部門(mén)監督檢查，如實(shí)提供檢查所需的會(huì )計資料，并對其真實(shí)性、完整性負責。
3、自本規定實(shí)施之日起，鎮財政將定期對預算單位的財務(wù)管理狀況進(jìn)行審計。對違反國家法律、法規及本鎮財務(wù)管理規定的單位，要責令其改正；對不重視財務(wù)管理、不執行本規定或在審計中發(fā)現問(wèn)題要求整改而不及時(shí)整改的，將追究相關(guān)人員的責任或建議調離工作崗位；情節嚴重、構成犯罪的，依法追究相關(guān)責任人的刑事責任。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 2
第一章總則
第一條為了規范和加強學(xué)校各類(lèi)專(zhuān)項資金的管理，強化財務(wù)監控機制，保證專(zhuān)項資金使用的合法性、合理性，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)，科研和各項事業(yè)的發(fā)展，根據國家財經(jīng)法規、學(xué)校財務(wù)管理制度，結合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本管理辦法。
第二條專(zhuān)項資金是學(xué)校圍繞教學(xué)發(fā)展、辦學(xué)目標，根據科技發(fā)展、學(xué)科建設、師資隊伍建設、專(zhuān)業(yè)建設、部門(mén)調整、校區的發(fā)展等需要立項，并進(jìn)行管理和使用的各類(lèi)有指定用途的資金。
第二章專(zhuān)項資金的使用
第三條專(zhuān)項立項確定后，項目責任單位應按預算積極組織實(shí)施。
第四條專(zhuān)項經(jīng)費實(shí)行項目責任人負責制。每筆經(jīng)費的支出，需經(jīng)校長(cháng)或主管副校長(cháng)、項目負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字，一切手續符合規定，方可辦理報銷(xiāo)手續。
第五條財務(wù)處負責專(zhuān)項經(jīng)費的財務(wù)管理，對專(zhuān)項經(jīng)費使用的合法性、合規性、有效性、真實(shí)性實(shí)行全面監督。安排專(zhuān)人實(shí)行指標管理，設立相應的會(huì )計科目進(jìn)行分項核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得相互占用或挪作它用。
第六條經(jīng)批準的專(zhuān)項經(jīng)費額度，一般不作調整，確有必要調整時(shí)，應按規定程序重新上報審批，并作出詳細說(shuō)明。
第七條用于基本建設、大型設備購置等專(zhuān)項資金一年不超過(guò)50萬(wàn)元，凡超過(guò)50萬(wàn)元，必須報上級主管部門(mén)審批，審批通過(guò)后要嚴格執行招投標程序，并依據立項文件、招投標合同和建設項目施工合同等，按項目進(jìn)行管理核算，需政府集中采購的，按集中采購要求購置。項目竣工，經(jīng)工程項目竣工結算審計后方可辦理轉帳結轉手續。
第三章監督檢查和績(jì)效考核
第八條對專(zhuān)項資金的使用和管理進(jìn)行定期監督檢查和跟蹤了解。對項目使用和執行情況定期進(jìn)行數據分析，及時(shí)了解項目合同執行情況和專(zhuān)項經(jīng)費使用情況，以保證專(zhuān)項經(jīng)費按核定的范圍內合理使用。
第九條建立、健全專(zhuān)項經(jīng)費使用管理的監督約束機制，對專(zhuān)項經(jīng)費支出行使監督權，做到審批手續完備，帳目清楚，內容真實(shí)，核算準確，監督措施得力，確保資金的安全和合理使用，自覺(jué)接受上級有關(guān)部門(mén)的監督和檢查。
第十條各項經(jīng)費執行部門(mén)對經(jīng)費的`使用情況按季匯總和上報。
第十一條對弄虛作假、挪用、擠占專(zhuān)項經(jīng)費等行為，項目負責人負直接責任，同時(shí)根據有關(guān)情況爭取撥款、終止項目等措施。
第十二條項目完成后，由學(xué)校工作小組按項目要求對其進(jìn)行評估和績(jì)效考核，并由審計部門(mén)對完工項目進(jìn)行審計，同時(shí)將項目完成評審和績(jì)效考核的結果與以專(zhuān)項項目申報掛鉤。
第十三條項目因故終止而造成的損失，由財務(wù)處及時(shí)清理帳務(wù)，由學(xué)校領(lǐng)導小組對其進(jìn)行清查審計。如果是人為造成的損失的，將追究項目負責負責人的責任。
第四章附則
第十四條本辦法自20xx年9月起試行。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 3
為規范我校學(xué)生社團經(jīng)費管理，使學(xué)生社團經(jīng)費能夠合理、有效使用，根據《北海職業(yè)學(xué)院學(xué)生社團管理辦法（試行）》，特制定本條例。
第一條學(xué)生社團的活動(dòng)經(jīng)費包括會(huì )員會(huì )費、社會(huì )贊助、捐贈、社團創(chuàng )收和院團委、系部分團委提供的活動(dòng)經(jīng)費。
第二條會(huì )費的收繳在吸收會(huì )員時(shí)一并進(jìn)行，收費前，必須報社團管理部門(mén)審批同意，否則相關(guān)負責人須承擔責任。收費按照學(xué)術(shù)科技型社團每學(xué)年會(huì )費不超過(guò)10元/人，其他類(lèi)型社團每學(xué)年會(huì )費不超過(guò)8元/人的標準執行。會(huì )費的收繳必須遵行自愿的`原則。
第三條學(xué)生社團如因某種原因另行收費的，需事先將收費理由及收費標準報社團管理部門(mén)，經(jīng)批準方可收費。私自亂收費的，追究當事人的責任。
第四條社團管理部門(mén)視社團活動(dòng)開(kāi)展情況可以給予一定的經(jīng)費支持。
第五條學(xué)校鼓勵各學(xué)生社團通過(guò)勤工儉學(xué)獲取活動(dòng)經(jīng)費，但是禁止在校園內一切以營(yíng)利為目的純粹的商業(yè)銷(xiāo)售行為。
第六條學(xué)生社團收取的會(huì )費以及社團在存續期間以社團名義取得的其他收入必須嚴格按照社團宗旨的要求使用，任何個(gè)人及組織均不得非法使用社團的財產(chǎn)。
第七條學(xué)生社團經(jīng)費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費使用須經(jīng)社團負責人會(huì )簽，數額較大的，須報送社團管理部門(mén)審批。
第八條學(xué)院每年撥出的專(zhuān)項經(jīng)費，主要用于每屆社團文化節的開(kāi)展和院團委根據各社團工作計劃資助社團舉辦有全校影響或有重大意義的活動(dòng)。
第九條社團申請專(zhuān)項經(jīng)費時(shí)，需先將詳細計劃和經(jīng)費預算報經(jīng)院團委審核批準，各社團必須嚴格按照批復開(kāi)支。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 4
1、總則
1.1為了加強我單位施工安全，建立安全生產(chǎn)投入的長(cháng)效機制，改善施工作業(yè)環(huán)境，保障施工人員的人身安全，確保安全生產(chǎn)。根據國家的法律、法規和行業(yè)規定制定本辦法。
1.2本辦法適用我單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中安全生產(chǎn)費用的提取、使用和管理。
1.3安全生產(chǎn)費用是指項目部和各工區按照規定標準提取，在成本中列支，專(zhuān)門(mén)用于完善和改善本項目安全生產(chǎn)條件和作業(yè)環(huán)境的資金。
2、安全生產(chǎn)費用提取標準及方式
2.1提取的安全生產(chǎn)費用列入工程造價(jià)，不得刪減。
3、安全生產(chǎn)費用的使用和管理
3.1安全生產(chǎn)費用應當在以下范圍內使用：
3.1.1安全設施及安全生產(chǎn)技術(shù)措施費用，完善、改造和維護安全防護設備、設施支出。
安全防護措施、設備包括：
1、四口五臨邊防護設施；
2、施工現場(chǎng)安全圍擋設施；
3、施工配電及用電安全防護設施、接地保護、觸電保護等裝置，變壓器、配電盤(pán)周邊防護設施、電器防爆設施，防水電纜及備用電源；
4、各類(lèi)機電設備安全裝置；
5、防風(fēng)、反腐、防火、防塵、防水、防輻射、防雷電、防危險氣體等設備設施及備品。
6、起重機械、提升設備上的各種保護及保險裝置。
7、鍋爐壓力容器、壓縮機的保險和信號裝置。
8、防治邊幫滑坡設備設施。
9、作業(yè)中防治物體、人員墜落設施的.安全網(wǎng)、棚、護欄等。
10、起重、報批作業(yè)及穿越村鎮、公路、河流、地下管線(xiàn)進(jìn)行施工、運輸作業(yè)所增設的防護、隔離、欄桿等設施。
11、各種安全警示警告標志。
12、航道臨時(shí)防護及航標設置等
13、安全防護通訊設備
14、其他安全防護設備、設施
3.1.2配備必要的應急救援器材、設備和現場(chǎng)作業(yè)人員安全防護物品支出。
3.1.3以保證安全生產(chǎn)為目的，為從業(yè)人員配備的勞動(dòng)保護用品費用支出。
3.1.4安全生產(chǎn)檢查與評價(jià)支出。
3.1.5重大危險源、重大事故隱患的評估、整改支出。
3.1.6從業(yè)人員安全教育、安全技能培訓費用支出。
安全教育培訓包括：新員工“三級”安全教育，全員日常安全教育，上崗前、轉崗培訓，采用新工藝、新設備、新材料、新技術(shù)操作技能培訓，特種作業(yè)人員培訓取證等。
3.1.7國家實(shí)行行政許可的設施、特種設備的安全監督檢驗、驗收檢驗、型式試驗費用支出。
3.1.8安全檢驗儀器設備，施工現場(chǎng)有毒、有害氣體檢測儀器設備的購置、校驗費用支出。
3.1.9危險性較大的工程安全專(zhuān)項施工方案及專(zhuān)家論證審查費用支出。
3.1.10其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
3.2本辦法規定的使用范圍內，應當將安全生產(chǎn)費用優(yōu)先用于滿(mǎn)足安全生產(chǎn)監督管理部門(mén)對安全生產(chǎn)提出的整改措施，或達到安全生產(chǎn)標準所需支出。
3.3為施工現場(chǎng)作業(yè)人員辦理意外傷害保險，所需保險費用直接列入成本（費用），不在安全生產(chǎn)費用中列支。
3.4為職工提供的職業(yè)病防治、工傷保險、醫療保險所需費用，不在安全生產(chǎn)費用中列支。
3.5對于投標報價(jià)中工程量清單已（或隱含在投標報價(jià)中工程量清單）明確、后續變更已明確的工程內容所需費用，不在安全生產(chǎn)費用中列支。
3.6提取安全生產(chǎn)費用應當專(zhuān)項核算，按規定范圍安排使用。
3.7提取和使用的安全生產(chǎn)費用要結合工程特點(diǎn)、工期要求和工程進(jìn)度有計劃進(jìn)行。3.8應當確保安全生產(chǎn)費用專(zhuān)款專(zhuān)用，在財務(wù)管理中列出詳細的安全費用使用支出清單備查。安全生產(chǎn)費用使用范圍涵蓋項目參見(jiàn)附表《安全生產(chǎn)費用使用范圍項目明細表》。
3.9安全生產(chǎn)費用不得以任何形式挪用。
4、管理程序
4.1項目部和各架子隊的安全生產(chǎn)費用必須保證科學(xué)、合理、真實(shí)、完整。財務(wù)部門(mén)必須保存原始發(fā)票、協(xié)議、支付憑證，不可分割的必須提供發(fā)生安全生產(chǎn)費用部位的費用構成。
4.2各架子隊和財務(wù)部門(mén)每月末30日前提供當月發(fā)生的安全生產(chǎn)費用的臺帳，交安質(zhì)部備案。
5、財務(wù)監督
5.1應當及時(shí)、足額提取安全生產(chǎn)費用，并按規定使用。在年度財務(wù)報告中應當披露安全生產(chǎn)費用的提取和使用的具體情況。
5.2項目部財務(wù)、安質(zhì)部門(mén)對各架子隊的安全生產(chǎn)費用提取、管理、使用進(jìn)行監督檢查。
5.3未按本辦法提取和使用安全生產(chǎn)費用、安全投入不到位明顯落后工程進(jìn)度要求或挪用安全生產(chǎn)費用、弄虛作假的單位，項目部將依據《安全生產(chǎn)獎懲制度》予以處罰。
6、附則
6.1安全生產(chǎn)費用的會(huì )計處理，應當符合國家統一的會(huì )計制度的規定。
6.2本辦法解釋權屬我單位項目部安質(zhì)部，各部門(mén)、各架子隊執行過(guò)程對該辦法的修改建議應及時(shí)反饋，以便修訂。
6.3本辦法自發(fā)布之日起施行。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 5
1、為了建立公司安全生產(chǎn)投入的長(cháng)效機制，加強公司安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理，特制定本制度，本制度適用于臨猗分公司。
2、安全費用是指企業(yè)按照規定標準提取，在成本中列支，專(zhuān)門(mén)用于完善和改進(jìn)企業(yè)或者項目安全生產(chǎn)條件的資金。
3、安全費用的提取標準以上年度實(shí)際營(yíng)業(yè)收入為計提依據，采取超額累退方式按照以下標準平均逐月提取:
3.1營(yíng)業(yè)收入不超過(guò)1000萬(wàn)元的，按照4%提取;
3.2營(yíng)業(yè)收入超過(guò)1000萬(wàn)元至1億元的部分，按照2%提取;
3.3營(yíng)業(yè)收入超過(guò)1億元至10億元的部分，按照0.5%提取;
3.4營(yíng)業(yè)收入超過(guò)10億元的部分，按照0.2%提取。
4、如果上年末安全費用結余達到本公司上年度營(yíng)業(yè)收入的1.5%時(shí)，經(jīng)當地縣級以上安全生產(chǎn)監督管理部門(mén)同意，本年度可以緩提或者少提安全費用。也可以根據安全生產(chǎn)實(shí)際需要，適當提高安全費用提取標準。
5、安全費用按照以下范圍使用:
5.1完善、改造和維護安全防護設施設備支出(不含“三同時(shí)”要求初期投入的.安全設施)，包括車(chē)間、庫房、罐區等作業(yè)場(chǎng)所的監控、監測、通風(fēng)、防曬、調溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、反腐、防滲漏、防護圍堤或者隔離操作等設施設備支出;
5.2配備、維護、保養應急救援器材、設備支出和應急演練支出;
5.3開(kāi)展重大危險源和事故隱患評估、監控和整改支出;
5.4安全生產(chǎn)檢查、評價(jià)(不包括新建、改建、擴建項目安全評價(jià))、咨詢(xún)和標準化建設支出;
5.5配備和更新現場(chǎng)作業(yè)人員安全防護用品支出
5.6安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓支出;
5.7安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標準、新工藝、新裝備的推廣應用支出;
5.8安全設施及特種設備檢測檢驗支出;
5.9其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
6、安全費用的報批流程
6.1安全費用計劃申報:每月25號前各分廠(chǎng)申報下月安全經(jīng)費計劃，經(jīng)分廠(chǎng)廠(chǎng)長(cháng)簽字后上報生產(chǎn)管理部安全組和計財部各1份。
6.2安全費用報銷(xiāo)流程:
6.2.1外購的安全費用:各單位應在《固定資產(chǎn)新增項目審批表》上注明安全經(jīng)費字樣并寫(xiě)清所屬的安全整改項目，供銷(xiāo)部業(yè)務(wù)員結算流程:計財部安全經(jīng)費崗位人員登記后，分廠(chǎng)廠(chǎng)長(cháng)簽字，再經(jīng)財務(wù)負責人簽字報銷(xiāo)。
6.2.2從材料庫領(lǐng)取的安全費用:各單位在“材料出庫單”上注明“安全經(jīng)費”字樣及領(lǐng)用單位，并寫(xiě)清所屬的安全整改項目。
6.2.3以上兩項費用在實(shí)際發(fā)生時(shí)必須與每月25號申報的安全費用計劃相符，無(wú)計劃的安全費用要每月補申報一次，同時(shí)填寫(xiě)《安全費用申報表》。
6.3每年11月28日前，各分廠(chǎng)安環(huán)處及有關(guān)單位將下年度的安全經(jīng)費按使用范圍所列的九項內容編制計劃，經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)簽字后報送生產(chǎn)管理部安全組，經(jīng)生產(chǎn)管理部安全組匯總，報送安全主管副總審核后，由生產(chǎn)管理部安全組報送計財部及集團公司生產(chǎn)管理部。
7、安全費用的管理
7.1應當將安全費用優(yōu)先用于滿(mǎn)足安全生產(chǎn)監督管理部門(mén)對公司安全生產(chǎn)提出的整改措施或達到安全生產(chǎn)標準所需支出。
7.2提取的安全費用應當按照會(huì )計制度正確核算，并按規定范圍安排使用，不得擠占、挪用。年度結余資金結轉下年度使用，當年計提安全費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。
7.3利用安全生產(chǎn)費用形成的資產(chǎn)，應當納入相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行管理。
7.4計財部編制年度公司財務(wù)預算時(shí)，應當編制年度安全費用提取和使用計劃。
7.5公司安全費用的會(huì )計處理，應當符合國家統一的會(huì )計制度的規定。
8、安全費用的處理
8.1公司轉產(chǎn)、停產(chǎn)、停業(yè)或解散的，應急將安全費用結余用于處理轉產(chǎn)、停產(chǎn)、停業(yè)或者解散前的危險品生產(chǎn)或者儲存設備、庫存產(chǎn)品及生產(chǎn)原料支出。
8.2由于產(chǎn)權轉讓、公司制改建等變更股權結構或者組織形式的，其結余的安全費用應當繼續管理使用。
8.3公司調整業(yè)務(wù)、終止經(jīng)營(yíng)或依法清算，其結余的安全費用應當結轉本期收益或者清算收益。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 6
一、總則
第一條為進(jìn)一步加強學(xué)生社團規范化管理，增加學(xué)生社團財務(wù)管理制度化、透明化，培養學(xué)生科學(xué)理財意識，保護學(xué)生權益，使社團健康發(fā)展，特制定本規定;
第二條社團經(jīng)費為社團會(huì )員集體財產(chǎn)，社團一切正常收入均納入社團經(jīng)費，并在本條例的規定范圍內運行;社團會(huì )費全部用于社團活動(dòng)，而非社聯(lián)或個(gè)人;
第三條校級社團經(jīng)費由大學(xué)生社聯(lián)收取，院級社團經(jīng)費由各學(xué)院社聯(lián)收取;院級社聯(lián)與社團的經(jīng)費管理制度請參照本經(jīng)費管理條例;
二、經(jīng)費來(lái)源
第四條社團經(jīng)費以自籌為主，并可接受有關(guān)單位或個(gè)人的贊助，同時(shí)團委通過(guò)立項支持部分活動(dòng)經(jīng)費。即其來(lái)源主要為：
1、會(huì )費(包括普通會(huì )費和特殊會(huì )費)
2、社團贊助
3、學(xué)校撥款;
第五條各社團會(huì )費收取實(shí)行年度收取制度，在年度招新時(shí)由社聯(lián)財務(wù)部組織統一收取，整合統計后交由經(jīng)費管理機構托管。會(huì )費收取金額由各社團負責人視本社團活動(dòng)情況向社聯(lián)申報。各社團有關(guān)會(huì )費收取事宜，具體規定如下：
(1)會(huì )費收取后不再歸還。除收取會(huì )費外，原則上不得收取其他費用;
(2)會(huì )費原則上不能超過(guò)20元/年，如確實(shí)有需要，須向校團委提交書(shū)面申請，經(jīng)批準后方可收取。
第六條各社團在收取會(huì )費時(shí)，應對每筆會(huì )費的收繳記錄記清楚，包括交納的人數、金額、時(shí)間等。所有會(huì )員均應登記在冊，并將會(huì )費總額連同收繳記錄先在社聯(lián)備案，再由社聯(lián)上交經(jīng)費管理機構，并給各個(gè)社團建立單獨賬戶(hù);
第七條鼓勵各學(xué)生社團通過(guò)向社會(huì )請求贊助等方式獲取經(jīng)費，但是禁止一切在校園內以營(yíng)利為目的.的純粹的商業(yè)銷(xiāo)售行為;各社團所獲商家贊助之經(jīng)費，必須先在社聯(lián)財務(wù)部登記備案，再將贊助款交至社聯(lián)財務(wù)部，社聯(lián)財務(wù)部統一上交經(jīng)費管理機構統一管理，并累加入相關(guān)社團經(jīng)費;
第八條社團承擔的大型活動(dòng)(時(shí)間較長(cháng)、所花費成本較高、影響較大)，經(jīng)社聯(lián)研究決定并報團委討論審批，可酌情給予一定的撥款資助;
第九條學(xué)生社團負責人不能以任何理由，任何形式利用社團名義進(jìn)行營(yíng)利性活動(dòng)取得收入，不得私自挪用社團經(jīng)費、活動(dòng)經(jīng)費;
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 7
為規范我校學(xué)生社團經(jīng)費管理，使學(xué)生社團經(jīng)費能夠合理、有效使用，根據《北海職業(yè)學(xué)院學(xué)生社團管理辦法(試行)》，特制定本條例。
第一條學(xué)生社團的活動(dòng)經(jīng)費包括會(huì )員會(huì )費、社會(huì )贊助、捐贈、社團創(chuàng )收和院團委、系部分團委提供的活動(dòng)經(jīng)費。
第二條會(huì )費的收繳在吸收會(huì )員時(shí)一并進(jìn)行，收費前，必須報社團管理部門(mén)審批同意，否則相關(guān)負責人須承擔責任。收費按照學(xué)術(shù)科技型社團每學(xué)年會(huì )費不超過(guò)10元/人，其他類(lèi)型社團每學(xué)年會(huì )費不超過(guò)8元/人的標準執行。會(huì )費的收繳必須遵行自愿的原則。
第三條學(xué)生社團如因某種原因另行收費的，需事先將收費理由及收費標準報社團管理部門(mén)，經(jīng)批準方可收費。私自亂收費的，追究當事人的責任。
第四條社團管理部門(mén)視社團活動(dòng)開(kāi)展情況可以給予一定的經(jīng)費支持。
第五條學(xué)校鼓勵各學(xué)生社團通過(guò)勤工儉學(xué)獲取活動(dòng)經(jīng)費，但是禁止在校園內一切以營(yíng)利為目的純粹的商業(yè)銷(xiāo)售行為。
第六條學(xué)生社團收取的會(huì )費以及社團在存續期間以社團名義取得的其他收入必須嚴格按照社團宗旨的要求使用，任何個(gè)人及組織均不得非法使用社團的財產(chǎn)。
第七條學(xué)生社團經(jīng)費的`使用堅持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費使用須經(jīng)社團負責人會(huì )簽，數額較大的，須報送社團管理部門(mén)審批。
第八條學(xué)院每年撥出的專(zhuān)項經(jīng)費，主要用于每屆社團文化節的開(kāi)展和院團委根據各社團工作計劃資助社團舉辦有全校影響或有重大意義的活動(dòng)。
第九條社團申請專(zhuān)項經(jīng)費時(shí)，需先將詳細計劃和經(jīng)費預算報經(jīng)院團委審核批準，各社團必須嚴格按照批復開(kāi)支。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 8
一、費用管理細則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準
員工因公出差必須按要求填寫(xiě)《出差申請單》(格式見(jiàn)附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線(xiàn)、預計時(shí)間、預借款額及預計還款日期，由部門(mén)經(jīng)理和主管領(lǐng)導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷(xiāo)的依據。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據。
2.2財務(wù)對個(gè)人出差借款的執行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。
2.3個(gè)人借款金額原則上不超過(guò)本人月度工資;新員工(處于見(jiàn)習期的員工)借款金額原則上不超過(guò)1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費用報銷(xiāo)
3.1銷(xiāo)時(shí)間：原則上每周一、周六報銷(xiāo)(特殊費用隨時(shí)報銷(xiāo))。市場(chǎng)人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費用要求一周一報。
3.2報銷(xiāo)標準：見(jiàn)附件1《差旅費報銷(xiāo)標準》
3.3票據的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車(chē)票(含船票、機票)、住宿或會(huì )務(wù)發(fā)票、其他票據(不含保險費單據)報銷(xiāo);取得的票據須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國家規定的正規發(fā)票。
3.3.2出差人員在報銷(xiāo)時(shí)，票據粘貼要規范整齊，粘貼順序為：車(chē)(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會(huì )務(wù)票據、其他票據(不含保險費單據)并注明單據張數;車(chē)票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無(wú)日期、起始地點(diǎn)的要注明。報銷(xiāo)時(shí)須后附經(jīng)公司人資行政部標注具體返回時(shí)間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷(xiāo)規定外，需另在車(chē)票后注明往返是由。
3.3.4下列單據不準報銷(xiāo)：白條、收據、大小寫(xiě)不符、字跡不清、時(shí)間不符的、不合法的單據、涂改的單據、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷(xiāo)標準》規定執行，發(fā)生的住宿費在標準范圍內據實(shí)報銷(xiāo)，超標準部分原則上不予報銷(xiāo)(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據丟失，責任自負。
3.3.6購買(mǎi)車(chē)票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據據實(shí)報銷(xiāo);退票費原則上不予報銷(xiāo)，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據附件1《差旅費報銷(xiāo)標準》執行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經(jīng)理審批通過(guò)后執行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷(xiāo)。
4、出差補助：根據出差天數，按照《差旅費報銷(xiāo)標準》中的補助標準執行，超過(guò)部分原則上不予報銷(xiāo)。
4.1伙食補助：
4.1.1出差(市區以?xún)炔话闯霾钣嬎?來(lái)回時(shí)間不超過(guò)8小時(shí)的，只報車(chē)票，不享受伙食補助，但可以按公司規定的午餐標準(10元/日)領(lǐng)取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類(lèi)會(huì )議(培訓)時(shí)，如會(huì )議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷(xiāo)住宿費及會(huì )議(培訓)期間的伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時(shí)報銷(xiāo)。
4.1.4無(wú)特殊原因不得單獨報銷(xiāo)異地招待費用。
4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續乘火車(chē)超過(guò)12小時(shí)或夜間(晚八時(shí)至次日凌晨七時(shí))連續乘火車(chē)超過(guò)6小時(shí)且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。
4.1.8享受出差伙食補助的'不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助
4.2.1出差人員帶車(chē)出差，報銷(xiāo)時(shí)不計算市內交通費。
4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷(xiāo)標準》的交通補貼額在標準內據實(shí)報銷(xiāo)，超標準的不予報銷(xiāo);若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷(xiāo)出租車(chē)費;特殊情況需要報銷(xiāo)出租車(chē)費的，在單據后附由單位負責人批準的《出租車(chē)費報銷(xiāo)審批單》。
(二)業(yè)務(wù)招待費與外聯(lián)費
1、業(yè)務(wù)招待費是指各單位為滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。
2、招待費開(kāi)支標準
2.1渠道客戶(hù)只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客戶(hù)按80元/人標準控制;
2.2所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書(shū)面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過(guò)200元的，需提供酒店菜單。
3、單據審核
3.1招待費報銷(xiāo)須取得符合國家規定的正規發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱(chēng));如就餐地點(diǎn)無(wú)法提供有效發(fā)票，需提供收款收據，若合理合規，報銷(xiāo)人需以其他合格的正規招待發(fā)票抵頂但同時(shí)附就餐說(shuō)明。
3.2報銷(xiāo)時(shí)要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見(jiàn)附件3)。
3.3對丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報銷(xiāo)，責任自負。
(三)手機電話(huà)費
1、報銷(xiāo)范圍：手機費只報銷(xiāo)正常的月租費、包月費、市內通話(huà)費、長(cháng)途電話(huà)費、漫游費、短信費、功能費(含來(lái)電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動(dòng)視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷(xiāo);
2、經(jīng)批準報銷(xiāo)手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務(wù)部門(mén)備案，否則不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)手機人員因換號一個(gè)月發(fā)生兩次交費時(shí)，除按規定在財務(wù)辦理變更備案手續外，兩號相加報銷(xiāo)費用不得超出本人月度預算規定的標準。
3、手機話(huà)費單據必須為正規的話(huà)費發(fā)票(采用預付費方式交納話(huà)費的單據不作為報銷(xiāo)的憑據)，手機費報銷(xiāo)額度以話(huà)費發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費用為準，繳費額度不作為報銷(xiāo)額度。
4、報銷(xiāo)額度的管控：業(yè)務(wù)人員的手機費報銷(xiāo)額度按“預算額度X上月度指標完成比例”進(jìn)行管控;職能部門(mén)人員的手機費用以預算額度進(jìn)行管控。
5、報銷(xiāo)人員使用的手機，不得與家庭電話(huà)和親友電話(huà)捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現將其所有報銷(xiāo)的話(huà)費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車(chē)輛費用
按《公司車(chē)輛使用管理規定》執行。
二、費用報銷(xiāo)流程
經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)單――>部門(mén)負責人審批――>會(huì )計主管審核報銷(xiāo)憑證――>財務(wù)負責人審批――>總經(jīng)理審批――>出納審核并付款――>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款
三、費用預警的管控
公司財務(wù)部門(mén)對超預算費用的支出與報銷(xiāo)實(shí)施預警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀律以及相關(guān)制度的費用支出與報銷(xiāo)，公司財務(wù)人員有權拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調查核實(shí)，并依據調查核實(shí)結果做出相關(guān)處理。對有質(zhì)疑的單據，財務(wù)可請示總經(jīng)理后視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關(guān)規定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節嚴重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷(xiāo)時(shí)限規定的，按20元/單處罰;累計三單以上無(wú)特殊情況者將不予報銷(xiāo)。
3、市場(chǎng)崗位不提交市場(chǎng)周報者，將不予簽字報銷(xiāo)。
4、報銷(xiāo)人無(wú)視公司報銷(xiāo)制度，弄虛作假，虛假報銷(xiāo)，除不予報銷(xiāo)外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責任，給予50元處罰。
五、本規定由公司財務(wù)部負責解釋?zhuān)韵掳l(fā)之日起執行，其他與本規定相抵觸的條款廢止。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 9
第一章總則
第一條目的
為規范公司費用報銷(xiāo)流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節省資金，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，依據企業(yè)實(shí)際情況，特制定本細則。
第二條適用范圍
本細則適用于全公司
第二章管理原則及職責
第四條管理原則
�。ㄒ唬┵M用報銷(xiāo)的內容應當真實(shí)、合理；報銷(xiāo)的憑證應當合法、有效；報銷(xiāo)的手續應當健全、嚴格。
�。ǘ└黜椯M用開(kāi)支一律憑證式發(fā)票報銷(xiāo)。
�。ㄈ┵M用發(fā)票要求開(kāi)票單位填寫(xiě)清楚，大、小寫(xiě)相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開(kāi)票信息）商品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額、日期、開(kāi)票單位發(fā)票章、發(fā)票監制部門(mén)監制章。不符合要求的發(fā)票，不予報銷(xiāo)。
�。ㄋ模┺k理報銷(xiāo)必須根據不同費用類(lèi)型填制報銷(xiāo)單據。對支出內容填寫(xiě)不清的、單據填寫(xiě)金額與附件不一致的，不予報銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┊斣沦M用當月及時(shí)報銷(xiāo)，不得跨月報銷(xiāo)。
�。└鶕拘匠旮＠芾碇贫�，對于已享受公司各類(lèi)補貼、津貼的人員，不再報銷(xiāo)其與補貼、津貼范圍重疊的相關(guān)費用。
�。ㄆ撸⿲τ诠窘y一管理、發(fā)放、結算的各類(lèi)費用事項，參照相關(guān)對應制度執行，由公司統一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關(guān)款項。
�。ò耍┍炯殑t所涉及報銷(xiāo)人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。
第五條管理職責
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人：對申請報銷(xiāo)的內容真實(shí)性、完整性負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)人所在部門(mén)負責人：對報銷(xiāo)內容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷(xiāo)金額的準確性以及報銷(xiāo)內容是否符合報銷(xiāo)規定進(jìn)行審核。
第三章具體實(shí)施細則
第六條行政類(lèi)費用
�。ㄒ唬┵M用定義
一般是指因日常運營(yíng)發(fā)生的行政管理類(lèi)的費用。此項費用由各公司行政部進(jìn)行統一管理。
主要包括：辦公費用、電話(huà)費用、信息運維費用、車(chē)輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業(yè)管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
各項行政類(lèi)費用按照對應管理部門(mén)的相關(guān)管理規定據實(shí)結算。
�。ㄈ└郊�
1、各項費用報銷(xiāo)均需提供發(fā)票原件或公司內部自制表單；
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書(shū)籍購置，需提供審批通過(guò)的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；
3、車(chē)輛費用中維修、保養同時(shí)需提供維修清單，車(chē)輛保險費用報銷(xiāo)需注明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車(chē)況，達到大修標準的車(chē)輛，應事先由駕駛人員提出報告，經(jīng)行政部及上級領(lǐng)導同意后方可送到具備修理條件的定點(diǎn)廠(chǎng)家進(jìn)行修理；
4、固定資產(chǎn)購置后報銷(xiāo)，需在設備接收后7個(gè)工作日內將設備接收單提交至財務(wù)部，費用報銷(xiāo)時(shí)需提供相應入庫單設備接收單復印件，注明固定資產(chǎn)編號、使用人、接受時(shí)間；
5、租賃費用報銷(xiāo)，同時(shí)需提供租賃合同復印件。
6、水電費用及物業(yè)費報銷(xiāo)，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時(shí)間段，如發(fā)票直接開(kāi)具給物業(yè)公司，需提供物業(yè)公司開(kāi)具的費用分割單；
第七條交通費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公務(wù)需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費用。且按公司出差流程進(jìn)行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發(fā)生的交通費用予以審核報銷(xiāo)。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)范圍
1、因公務(wù)需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車(chē)、地鐵等所發(fā)生費用；
2、因公務(wù)需要，外出乘坐出租車(chē)、網(wǎng)約車(chē)，需符合以下條件：
�。�1）外市出差的出差地；
�。�2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經(jīng)上級審批通過(guò)的加班）至21點(diǎn)之后；
�。�3）領(lǐng)導安排的緊急事務(wù)；
�。�4）出差出發(fā)時(shí)間7點(diǎn)之前及返回時(shí)間21點(diǎn)之后；
�。�5）相應職級人員，發(fā)生的`市內交通費用。
3、不得報銷(xiāo)范圍：
�。�1）極短途行程（小于3公里）；
�。�2）上下班產(chǎn)生的市內交通費；
�。ㄈ┵M用報銷(xiāo)標準：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。ㄋ模└郊螅喊l(fā)票原件。
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1、除出租車(chē)、協(xié)議網(wǎng)約車(chē)外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷(xiāo)。
第八條業(yè)務(wù)招待費
�。ㄒ唬┵M用定義
行政職能部門(mén)因工作需要招待客戶(hù)所產(chǎn)生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準餐飲招待費報銷(xiāo)標準
一次招待，人均超200元或單次招待總額超過(guò)2，000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過(guò)5，000元，需經(jīng)過(guò)美年大健康集團合規部審核方可報銷(xiāo)。
招待費應嚴格執行招待標準，接待用餐時(shí)應合理控制陪同人數。
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1、各項招待費用，憑發(fā)票原件報銷(xiāo)；
2、有經(jīng)授權主管審批的業(yè)務(wù)招待申請單。
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1、業(yè)務(wù)招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷(xiāo)中填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待審批單，有授權的主管審批后實(shí)施。
2、報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費用時(shí)，報銷(xiāo)內容中應注明招待何單位、招待客人數及陪同人數，并關(guān)聯(lián)事前提交并通過(guò)的業(yè)務(wù)招待申請單。
3、公司任何員工，一律不得將個(gè)人招待消費納入招待費用內報銷(xiāo)。
4、業(yè)務(wù)招待費嚴格執行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷(xiāo)。
第九條差旅費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公務(wù)需要，離開(kāi)辦公所在城市的行程產(chǎn)生的費用。
主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
1、差旅費用報銷(xiāo)標準一覽表
差旅費用報銷(xiāo)標準一覽表
1）月度經(jīng)營(yíng)會(huì )議、年度會(huì )議或第三方組織舉辦的會(huì )議住宿標準及餐費按會(huì )務(wù)組統一公布的價(jià)格為準，報銷(xiāo)時(shí)應提供證明文件，無(wú)補貼；
2）2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時(shí)，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；
3）特殊地區指：北京、上海、深圳、廣州；
4）省會(huì )城市及其他指：各省省會(huì )城市、廈門(mén)、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；
5）一般地區：指上述城市之外的其他城市；
6）午餐補貼天數計算規則為：以機票或者火車(chē)票、長(cháng)途汽車(chē)票出發(fā)時(shí)間為準，若工作日時(shí)間出差不滿(mǎn)半天按0.5天計算補貼，不滿(mǎn)一天超過(guò)半天按照1天計算補貼；若非工作日時(shí)間出差不滿(mǎn)半天沒(méi)有補貼、不滿(mǎn)一天超過(guò)半天按0.5天計算補貼、滿(mǎn)一天按照1天計算補貼。下午從13點(diǎn)以后開(kāi)始計算、上午至12點(diǎn)截止。
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審批結束的出差申請單為差旅費報銷(xiāo)的必要附件憑證，差旅各類(lèi)費用的具體附件要求如下：
1、交通費：發(fā)票原件；
2、住宿費：發(fā)票原件及酒店入住清單；
3、異地市內交通：發(fā)票原件（網(wǎng)約車(chē)需提供清單、時(shí)間、目的地必須一致）；
4、出差補貼：體現實(shí)際出差日期的審批完結的出差申請單。
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1、員工出差，無(wú)論何種類(lèi)型的出差均需在系統中發(fā)起出差審批流程，員工的差旅費報銷(xiāo)，需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷(xiāo)依據；
2、差旅行程中發(fā)生機票，由公司統一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統中按照個(gè)人職級進(jìn)行預訂；
3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷(xiāo)標準一覽表》規定的標準執行，超出標準部分的費用由員工個(gè)人自行承擔，情節嚴重的按違紀處理。
4、商務(wù)出差是工作行為，不是玩樂(lè )旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿(mǎn)且有工作成果產(chǎn)出。杜絕低效、無(wú)效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀(guān)光玩樂(lè )的行為。
5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動(dòng)車(chē)高鐵且行程不超過(guò)八小時(shí)，需選乘動(dòng)車(chē)高鐵出行；
6、無(wú)論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷(xiāo)；
第十條會(huì )務(wù)費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，參加外部會(huì )議或組織會(huì )議而發(fā)生的相關(guān)費用，包括會(huì )議期間租用的場(chǎng)地費用、車(chē)輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執行。
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發(fā)票原件及參會(huì )批示或會(huì )議組織批示。
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1、參加外部會(huì )議，應有部門(mén)負責人指定參會(huì )人員的批示，參會(huì )人員在費用
報銷(xiāo)時(shí)提供該批文；
2、組織會(huì )議，應有會(huì )議組織相關(guān)的通知或批復生效的批文、會(huì )議流程說(shuō)明、會(huì )議簽到表等，會(huì )議批示應包括但不限于會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、人員、議程及主題等。
3、單次會(huì )議的相關(guān)費用應一次性報銷(xiāo)完成，不得拆分多次報銷(xiāo)。
第十一條培訓費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關(guān)的培訓所發(fā)生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，如有住宿、交通等費用發(fā)生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。
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發(fā)票原件及培訓通知/申請等。
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1、參加外部培訓，應有部門(mén)負責人指定參培人員的批示或員工經(jīng)部門(mén)負責人批準的培訓申請；
2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；
3、單次培訓的相關(guān)費用應一次性報銷(xiāo)完成，不得拆分多次報銷(xiāo)。
第十二條中介費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，外聘中介機構進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢(xún)、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)顧問(wèn)而產(chǎn)生的相關(guān)費用。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。ㄈ└郊螅喊l(fā)票原件及合同復印件。
第十三條招聘費用
�。ㄒ唬┵M用定義
1、服務(wù)費：獵頭公司人才推薦費、招聘網(wǎng)站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；
2、專(zhuān)項招聘費：面試場(chǎng)地費、宣傳用品費、服務(wù)費；
3、面試費：應聘者往返面試地點(diǎn)的交通及住宿費；
4、入職費：體檢費。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
1、服務(wù)費&專(zhuān)項招聘費：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執行；
3、入職體檢費：?jiǎn)T工轉正后，可報銷(xiāo)100元以?xún)仍诠倔w檢機構入職體檢費。
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1、服務(wù)費&專(zhuān)項招聘費：發(fā)票原件及合同復印件；
2、面試費：經(jīng)人力資源部簽字的面試確認表；
交通費：發(fā)票原件及人選參照職級；
住宿費：發(fā)票原件、酒店入住清單及應聘的職級；
本地交通費：面試期間本地交通費發(fā)票原件，面試人應在發(fā)票上簽字。
3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表
體檢費：發(fā)票原件；
住宿費：發(fā)票原件+酒店入住清單。
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需同時(shí)報銷(xiāo)多筆費用的，須附明細清單。
第十四條專(zhuān)項費用
�。ㄒ唬┵M用定義
用于專(zhuān)項事項所產(chǎn)生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業(yè)協(xié)會(huì )會(huì )費支出，購買(mǎi)大型軟件及辦公系統，及各類(lèi)專(zhuān)項活動(dòng)事項。
�。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
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發(fā)票原件及相關(guān)文件。
公司各類(lèi)專(zhuān)項活動(dòng)事項還應提供相應合同或專(zhuān)項事項費用報告。
第四章具體實(shí)施流程
第十五條報銷(xiāo)紙質(zhì)單據粘貼規定
�。ㄒ唬┢睋迟N統一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時(shí)，底紙左側留出三公分裝訂線(xiàn)。票據較多時(shí)可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁(yè)碼，如：“小計：100元，1/4”。
�。ǘ┎煌�(lèi)型票據分類(lèi)粘貼報銷(xiāo)，如辦公用品、電話(huà)費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類(lèi)別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類(lèi)票據大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。
�。ㄈ┱迟N的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。
�。ㄋ模⿲⒛z水涂抹在票據背面，沿著(zhù)底紙裝訂線(xiàn)內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。
第五章附則
第十六條本細則由財務(wù)管理部進(jìn)行制訂。
第十七條本細則自發(fā)布之日起生效。
第十八條本細則的解釋權歸財務(wù)管理部。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 10
第一條 公用經(jīng)費主要指財政撥付的辦公資金。公用經(jīng)費開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓、實(shí)驗實(shí)習、教職工和學(xué)生文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅費、郵電、寬帶、電話(huà)費、儀器設備及圖書(shū)資料等購置，房屋建筑物及設施設備的日常維修維護等。不得用于發(fā)放人員福利、基本建設投資、償還債務(wù)及利息等方面的開(kāi)支。
第二條 公用經(jīng)費按照專(zhuān)款專(zhuān)用，公用經(jīng)費預算要體現“保運轉、保安全、保質(zhì)量”的原則，要體現向提高教育教學(xué)質(zhì)量方面傾斜的原則。教師培訓費按照學(xué)校年度公用經(jīng)費預算總額的5％安排，用于教師培訓所需的差旅費、伙食補助費、資料費和住宿費等開(kāi)支。教學(xué)業(yè)務(wù)費（包括教學(xué)水電費、取暖費、教研教改費、教學(xué)差旅費、資料印刷費、宣傳費、體育維持費等）支出比例不低于35%。
第三條 要按照輕重緩急、統籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費，既要保證開(kāi)展日常教育教學(xué)活動(dòng)、安全活動(dòng)所需的'基本開(kāi)支，又要適當安排促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展所需的活動(dòng)經(jīng)費開(kāi)支。
第四條 購置儀器設備、教學(xué)辦公用品及圖書(shū)資料等，凡符合政府采購條件的，原則上實(shí)行政府采購，并編制政府采購預算，統一納入農村中小學(xué)預算。按照《政府采購法》的規定，由區級財政部門(mén)、區教育局組織政府采購。
第五條 要建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、進(jìn)出庫、保管、領(lǐng)用制度，明確責任，嚴格管理。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 11
為了貫徹各級關(guān)于安全生廠(chǎng)工作“有錢(qián)辦事，有人辦事”以及“不發(fā)生因經(jīng)費不能保障而發(fā)生重大安全生廠(chǎng)責任事故”的指示精神，確保我景區各項安全生廠(chǎng)工作均能順利實(shí)施，真正實(shí)現上級提出的“安全穩定，游客滿(mǎn)意” 的目標，現結合景區實(shí)際，制定本制度：
一、加強學(xué)習和宣傳，不斷提高全體職工對安全生廠(chǎng)工作在謀求發(fā)展的全局工作中的重要性的認識。
1、堅持及時(shí)地組織學(xué)習和宣傳黨的路線(xiàn)、方針、政策和文件，全面領(lǐng)會(huì )和貫徹其精神。
2、根據安全生廠(chǎng)需要，及時(shí)更新、配備必要的器材、裝備，組織培訓，做好應急預案并積極開(kāi)展演練。
3、切實(shí)做到安全工作“年年講，月月講，天天講”，事事落實(shí)“一崗雙責”。
4、“生命不存，何談旅游；穩定不存，何談發(fā)展”，牢固樹(shù)立“安全第一”的思想，全員重視安全保衛工作。
二、景區每年安排一定比例的安全生廠(chǎng)工作專(zhuān)項經(jīng)費，用于安全工作隱患整治，安全生廠(chǎng)教育、培訓、宣傳，事故應急救援，先進(jìn)個(gè)人的獎勵等。
三、根據景區特點(diǎn)，加強廣場(chǎng)、密集區巡查，更新監控設備和加大存儲容量，增設重點(diǎn)區域，增加技術(shù)人員，實(shí)時(shí)觀(guān)注監控動(dòng)態(tài)和異常情況。
四、按相關(guān)要求營(yíng)業(yè)收入不超過(guò)1000萬(wàn)元的，按照2%提取，并依據安全生廠(chǎng)工作形勢的'發(fā)展需要，逐年增加安全生廠(chǎng)工作運作經(jīng)費的預算額度。
五、按照“一保安全，二保穩定，三保發(fā)展”的原則，景區要切實(shí)保證隨時(shí)能調動(dòng)最大財力，集中處理突發(fā)的重大意外安全責任事故。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 12
第一條，制定本措施按照預算中華人民共和國法律及其實(shí)施條例，行政單位的金融規則，金融機構和其他有關(guān)規定的規則為了加強專(zhuān)項資金的監督，規范支出，提高資金的使用效率。
第二條專(zhuān)項經(jīng)費由省級培訓機構補貼。省補助資金的30%用于教材和農材費；60%用于教師授課、交通費、伙食費、績(jì)效考核等后勤保障支出；10%用于宣傳、監督檢查和年終考評費用。業(yè)務(wù)主管部門(mén)和項目承辦單位不得再抽回行政費用和工作費用。
第三條專(zhuān)項資金的'使用和管理
�。ㄒ唬⿲�(zhuān)項資金應使用專(zhuān)供核定用途，支出由專(zhuān)項項目和專(zhuān)項人員審批，按照統籌安排、收支平衡的原則，由本單位財務(wù)核算。
�。�2）設立專(zhuān)項資金管理賬戶(hù)，實(shí)行日常管理，定期對專(zhuān)項工作進(jìn)展和資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查，加強事前、事中、事后的監督，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。
�。ㄈ┡嘤栱椖繉�(shí)施單位開(kāi)展培訓項目前，縣財政局預提的項目資金的30%用于培訓前項目的編制和開(kāi)發(fā)。培訓任務(wù)完成后，培訓機構形成書(shū)面報告，包括：培訓過(guò)程、培訓人數、經(jīng)費支出明細等。報告經(jīng)縣農業(yè)委員會(huì )審核后，集中在縣財政局統一核算。報告材料須提供教師授課費用（包括交通費、誤餐費）。清單、采購信息、打印信息明細表等。
�。ㄋ模⿲�(zhuān)項工作完成后，應當按照有關(guān)要求及時(shí)向上級機關(guān)報告專(zhuān)項資金的使用情況。預算結余和帳戶(hù)結余可繼續用于增加培訓開(kāi)支。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度
第一條為加強對專(zhuān)項資金的監管力度，規范支出，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》及其實(shí)施條例、《行政單位財務(wù)規則》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》及其他有關(guān)規定，制定本辦法。
第二條專(zhuān)項資金是指單位為完成專(zhuān)項或特定工作，由上級部門(mén)撥付給本單位的專(zhuān)項工作經(jīng)費補助。專(zhuān)項工作支出一般包括專(zhuān)項業(yè)務(wù)費支出、專(zhuān)項會(huì )議費支出、專(zhuān)項設備購置費支出、專(zhuān)項修繕費支出等。專(zhuān)項業(yè)務(wù)費開(kāi)支范圍：管理人員補貼、辦公、水電、郵電、燃料、辦案誤餐費等。
第三條專(zhuān)項資金的使用和管理
�。ㄒ唬⿲�(zhuān)項資金應嚴格按照批準的用途專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)項、專(zhuān)人審批開(kāi)支，本著(zhù)統籌安排，量入為出的原則，由單位財務(wù)統一核算。
�。ǘ⿲�(zhuān)項資金應由財務(wù)科設置專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)項資金項目負責人應設置“專(zhuān)項資金管理臺帳”進(jìn)行日常管理，專(zhuān)項資金領(lǐng)導小組要根據報送的專(zhuān)項資金使用計劃定期對專(zhuān)項工作實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查，加強事前、事中和事后的監督，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。
�。ㄈ┴攧�(wù)科每年根據專(zhuān)項資金使用情況網(wǎng)上報送專(zhuān)項資金使用進(jìn)度。專(zhuān)項工作完成后，應根據有關(guān)要求及時(shí)向上級部門(mén)報送專(zhuān)項資金使用情況報告。當年不能完成的專(zhuān)項工作，其資金可結轉下年繼續使用。
�。ㄋ模⿲�(zhuān)項資金項目負責人應編寫(xiě)專(zhuān)項資金使用計劃并報分管院長(cháng)審批，送財務(wù)科留存。專(zhuān)項資金要按計劃使用。
第四條專(zhuān)項工作業(yè)務(wù)經(jīng)費報銷(xiāo)，經(jīng)辦人必須填寫(xiě)《專(zhuān)項資金報銷(xiāo)單》注明每筆支出的事由，開(kāi)支的專(zhuān)項資金名稱(chēng)，項目負責人簽字證實(shí)，按報賬審批權限送專(zhuān)項工作領(lǐng)導小組組長(cháng)、副組長(cháng)審批簽署意見(jiàn)后，交財務(wù)列支。經(jīng)辦人、項目負責人對支出項目的真實(shí)性負責；財務(wù)對報銷(xiāo)單據的合規性、審批程序是否符合財務(wù)制度負責；專(zhuān)項工作領(lǐng)導小組組長(cháng)、副組長(cháng)對支出的合法性、合理性負責。所有報銷(xiāo)原始憑證，必須內容合法，手寫(xiě)發(fā)票簽章、字跡要清晰，項目填寫(xiě)齊全，要具備費用開(kāi)支項目、單位名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額等內容，大小寫(xiě)相符，不得涂改。否則，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
第五條專(zhuān)項資金的使用必須和醫院報銷(xiāo)制度相統一，必須先預算后實(shí)施，否則財務(wù)科不予報賬。
第六條社區公共衛生資金參照專(zhuān)項資金管理辦法予以報銷(xiāo)。
專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理制度 13
一、總則
1、為了加強本單位中醫藥專(zhuān)項資金內部控制和管理，保證資金的安全，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《內部會(huì )計控制基本規范》等法律法規，結合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，制定本制度。
2、本規定所稱(chēng)某某某醫院中醫藥專(zhuān)項資金財務(wù)管理制度。
3、本規定適用于某某某醫院中醫藥專(zhuān)項。
4、某某某醫院中醫藥專(zhuān)項，由本單位財務(wù)部門(mén)統一核算和管理。
5、單位負責人對該投資資金的安全負責，必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、占用、截用，不得用于非該項目的專(zhuān)項。
二、崗位分工及授權批準
1、投資資金的管理崗位，由取得會(huì )計從業(yè)資格的在編職工擔任，根據“不相容職務(wù)分離”的原則，資金的收付、結算、審核、記賬等工作，不得由一人兼管，配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，相關(guān)財務(wù)人員應當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀(guān)公正。
2、對該項目資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權批準制度。主管項目領(lǐng)導根據實(shí)際項目情況認真審核上報項目資金申報表，嚴格執行相關(guān)手續。通過(guò)資金申報取得投入資金后，需撥付資金的`要完善相關(guān)財務(wù)手續，由財務(wù)部門(mén)把關(guān)，不符合手續及違法規定的一律不給予審核。審核合格的付款憑證需單位負責人再次審核，同意后方能付款。審批人應當根據該規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。
三、財務(wù)管理及財務(wù)處理規定。對撥付到位資金作財政專(zhuān)項收入入賬，收到銀行存款進(jìn)行單獨銀行科目反映。發(fā)生支出的作為專(zhuān)項支出，資本類(lèi)支出對應科目為該項目具體的資產(chǎn)核算明細，資本類(lèi)支出結算后轉至固定資產(chǎn)。根據規定程序允許預付款的設該項目預付款明細。每半月，由財務(wù)管理人員對該項目銀行存款余額進(jìn)行核對和監督，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
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為提高教學(xué)質(zhì)量，突出教學(xué)工作的中心地位，實(shí)現學(xué)�？傮w發(fā)展規劃和人才培養目標，我校在領(lǐng)會(huì )上級精神的前提下，認真貫徹執行上級的指導精神，合理的安排每一項經(jīng)費的使用。為保證教學(xué)經(jīng)費及時(shí)、足額投入到教學(xué)工作中，特制定本制度。
第一條教學(xué)經(jīng)費是指在管理重心下移后，學(xué)校集中掌握和管理使用的日常教學(xué)經(jīng)費和教學(xué)設備購置經(jīng)費，具體包括：教學(xué)業(yè)務(wù)費、教學(xué)差旅費、體育維持費、教學(xué)儀器設備維修費及教學(xué)科研儀器設備購置費、圖書(shū)資料購置費等。
第二條教學(xué)經(jīng)費預算管理的原則
1、統一領(lǐng)導、分級管理、指標控制的原則。在學(xué)校的統一領(lǐng)導下，根據學(xué)校教學(xué)工作的需要統籌安排和使用各項教學(xué)經(jīng)費，同時(shí)劃分財權。
2、統籌安排，保證重點(diǎn)的原則。在量入為出、收支平衡的前提下，每年在安排經(jīng)費預算時(shí)，除人員經(jīng)費外，應優(yōu)先安排教學(xué)經(jīng)費，使教學(xué)工作的中心地位在經(jīng)費預算中得以體現。
3、保證總量、逐年增長(cháng)的原則。為保證人才培養的質(zhì)量，學(xué)校每年投入足額的經(jīng)費用于教學(xué)。
第三條教學(xué)經(jīng)費的執行
1、在經(jīng)費的使用上做到公開(kāi)、公示。
2、每年安排一定比例的經(jīng)費用于教師的外出培訓。
3、辦公用品的采購要由教代會(huì )全體成員商議表決。
4、加大學(xué)�；A設施的建設，為全體師生創(chuàng )造一個(gè)良好的.環(huán)境
5、加大教學(xué)儀器設備的投入，保證用于教學(xué)儀器設備購置的經(jīng)費每年不低于1000元；增加圖書(shū)資料的購置經(jīng)費，保證生均每年新增圖書(shū)不少于1冊；
第四條教學(xué)經(jīng)費預算的核定依據
學(xué)校的教學(xué)經(jīng)費，根據上級的精神，按照上級規定的下?lián)芙?jīng)費的依據和比例編制。
教學(xué)機動(dòng)費的核定：為了保證學(xué)校教學(xué)經(jīng)費在總量上能滿(mǎn)足學(xué)校各項教學(xué)活動(dòng)的需要，且實(shí)現逐年增長(cháng)，學(xué)校每年安排一定數量的教學(xué)機動(dòng)費，由學(xué)校統籌安排使用。
第五條教學(xué)經(jīng)費使用監督
為確保教學(xué)經(jīng)費足額投入到教學(xué)工作中，學(xué)校將加大教學(xué)經(jīng)費的監督力度，建立完善的監督機制，保證教學(xué)經(jīng)費能夠足額、充分、高效地使用，嚴禁擠占、挪用。具體做法是：
�。ㄒ唬⿲W(xué)校監督。學(xué)校管教學(xué)經(jīng)費的負責人應于每年底學(xué)院匯報本學(xué)校經(jīng)費的使用情況。
�。ǘ┴攧�(wù)監督。會(huì )計人員應提高業(yè)務(wù)水平和責任意識，對每筆支出認真審核，嚴格把關(guān)，杜絕不合理，不合規的支出。
�。ㄈ┙檀鷷�(huì )監督。學(xué)校將制定教學(xué)經(jīng)費投入檢查制度。校教代會(huì )每年應定期對學(xué)校的教育經(jīng)費投入使用情況進(jìn)行專(zhuān)項的監督、檢查，并公布檢查結果。
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1、經(jīng)費保障制度是學(xué)校為安全工作提供必要的經(jīng)費和物質(zhì)保障，確保安全工作各項措施貫徹落實(shí)的安全管理制度。
2、各年級在年終做好下年安全經(jīng)費預算并報學(xué)校安全辦公室，學(xué)校安全辦公室根據各校區情況在年初做好全年安全經(jīng)費預算，并保障安全改造經(jīng)費的落實(shí)。
3、如整年學(xué)校未發(fā)生安全責任事故，同時(shí)未發(fā)生大的安全事故，學(xué)校將根據財力拿出一定的'經(jīng)費作為學(xué)校（安全工作獎，安全工作獎分集體獎和專(zhuān)項獎兩部分。
4、學(xué)校每學(xué)年安排一定比例的安全工作專(zhuān)項經(jīng)費，用于安全隱患整治、安全知識宣傳、事故應急救援、先進(jìn)個(gè)人的獎勵等。安全工作集體獎按責任的大小發(fā)放，其系數比為：教職工：班主任（年級組長(cháng)）：中層干部：安全監督員：學(xué)校安全分管校長(cháng)：校級干部=1：2：3：2：2。
5、年度安全工作集體獎分配中，出現安全事故的責任人或拒不完成學(xué)校布置安全任務(wù)的教職工，不得分配安全工作集體獎，未按時(shí)完成學(xué)校布置安全工作任務(wù)或完成情況不好的將扣除部分獎金。
6、學(xué)校對年度安全工作中成績(jì)突出的個(gè)人，給予一定的安全工作專(zhuān)項獎。
7、學(xué)校應盡力保證安全工作專(zhuān)項經(jīng)費逐年增加和投入。
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為有效管理學(xué)校教育經(jīng)費和正確使用經(jīng)費，避免盲目浪費教育經(jīng)費，做到合理合法。經(jīng)學(xué)校教代會(huì )全體成員一致討論通過(guò)，特制定以下經(jīng)費管理制度。
一、學(xué)校的預算內外經(jīng)費均納入學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理。后勤處建立健全管理制度和工作人員崗位責任制。財務(wù)人員要求做到努力增收節支，提高經(jīng)費使用效益�？倓�(wù)處負責加強對財務(wù)人員得管理和業(yè)務(wù)學(xué)習指導。
二、由后勤分管領(lǐng)導分管財務(wù)工作，經(jīng)費收支實(shí)行審批制度。各部門(mén)需要使用經(jīng)費的必須逐層請示匯報到主管領(lǐng)導。一百元以下的由分管領(lǐng)導負責審批，一百到五千元以下的由校長(cháng)審批，5000元以上由學(xué)校教代會(huì )討論審批。
三、根據事業(yè)發(fā)展需要和財力情況，本著(zhù)“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的.原則，合理編制年度財務(wù)收支計劃，計劃報經(jīng)學(xué)校教代會(huì )批準后，財務(wù)部門(mén)要認真組織實(shí)施，確保計劃圓滿(mǎn)完成。
四、各項支出的原始憑證，經(jīng)會(huì )計主管審核，內容真實(shí)合法，符合財務(wù)制度規定，并有經(jīng)辦人、驗收人和有關(guān)負責人簽字，最后校長(cháng)經(jīng)簽字后方可辦理支出，否則財會(huì )人員不準予報銷(xiāo)。
五、嚴格遵守物價(jià)部門(mén)核準的范圍和標準進(jìn)行亮證公開(kāi)收費，根據上級規定，各項收入使用財政統一規定收費票據，收費必須全部納入學(xué)校財務(wù)統一管理。禁止任何部門(mén)和個(gè)人以任何名義向學(xué)生亂收費；嚴禁非財務(wù)部門(mén)和個(gè)人私自收取、存放資金，私設“小錢(qián)柜”。
六、出納、會(huì )計要獨立分管經(jīng)費和帳目，分工明確，盡職盡責。提款數額較大（10000元以上）的經(jīng)費需要有2人以上財務(wù)人員協(xié)助，保證資金安全，切實(shí)管好用好各項經(jīng)費。
七、凡是學(xué)校預算內、外資金的全部存入學(xué)校的公家戶(hù)頭，凡屬于教育經(jīng)費的一律不得挪做他用，各項專(zhuān)用基金嚴格按規定提取，分別核算管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。
八、嚴格控制借款，因公借款，需以書(shū)面形式匯報所需的開(kāi)支數額及相關(guān)說(shuō)明，并經(jīng)校長(cháng)批準后方可借支，并按規定時(shí)間及時(shí)結算。
九、嚴格執行本條規定；禁止動(dòng)用教育經(jīng)費變相或亂發(fā)獎金、實(shí)物、補貼等等。
十、會(huì )計每月月末及時(shí)向主管領(lǐng)導和校長(cháng)匯報收支結余情況，定期向教師公布有關(guān)經(jīng)費的收支情況，主管領(lǐng)導定期對所屬部門(mén)的財務(wù)工作進(jìn)行檢查監督。
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支部經(jīng)費是開(kāi)展各種活動(dòng)的物質(zhì)基礎。為加強經(jīng)費管理，保證經(jīng)費的合理使用，特制定經(jīng)費管理制度如下：
一、支部經(jīng)費來(lái)源
1、黨員黨費收入。按照黨章規定，所有賞應向所在基層組織交納黨費。經(jīng)民革湘潭市十二委員會(huì )第五次會(huì )議討論決定，黨費標準每人每年不少于30元，個(gè)別經(jīng)濟上確有困難的.黨員，經(jīng)支部同意，可以減免黨費。
2、支部所在單位的行政撥款。
3、其他來(lái)源。包括支部創(chuàng )收、獲獎或他人贊助等。
二、支部經(jīng)費保管
1、支部經(jīng)費統一由支部組織委員（或由支部指定的其他支部黨員）保管。
2、負責經(jīng)費保管的委員每年應及時(shí)向黨員收繳黨費，和向所在行政單位領(lǐng)取撥款，并造冊登記。
3、支部換屆或經(jīng)費保管者調整時(shí)，應及時(shí)辦理經(jīng)費的移交手續。
三、支部經(jīng)費的使用
1、使用支部經(jīng)費，須由支委會(huì )集體研究決定，（少量工作急用的費用，可在事后報支委會(huì )審批）。
2、經(jīng)費使用后的報帳手續，應按財務(wù)的有關(guān)規定執行，有關(guān)單據均應有經(jīng)手人和審批人的簽名。
3、支部經(jīng)費的收支情況每年年終應向全體支部黨員正式公布。
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為認真貫徹落實(shí)中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項規定以及上級部門(mén)關(guān)于加強“三公經(jīng)費”管理的`工作要求，樹(shù)立勤儉節約的良好風(fēng)氣，特制定本辦法。
1、本辦法所稱(chēng)“三公經(jīng)費”是指所有使用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車(chē)購置及運行費。
2、因公出差、培訓、學(xué)習，須先經(jīng)校務(wù)會(huì )審核簽批并報上級主管部門(mén)同意批準，應結合學(xué)校重點(diǎn)工作合理安排，從嚴控制因公出差、培訓、學(xué)習的項目和人數，嚴格控制外出時(shí)間。報銷(xiāo)費用時(shí)，差旅費、培訓費等開(kāi)支標準應符合報銷(xiāo)標準，并提供合法報銷(xiāo)憑證。
3、公務(wù)接待嚴格按上級文件要求，按標準接待。
4、公務(wù)用車(chē)管理：嚴格執行先登記后使用原則，由相關(guān)部門(mén)統一協(xié)調后派車(chē)，如有特殊需要，須經(jīng)校長(cháng)審核獲批后使用。
5、各部門(mén)“三公經(jīng)費”支付應當嚴格按照上級有關(guān)規定，除按規定實(shí)行財政直接支付或者銀行轉賬外，一般使用公務(wù)卡結算。
6、按照校務(wù)公開(kāi)制度的規定，按年度公布學(xué)�！叭�(jīng)費”預算和決算情況。
7、要建立健全“三公經(jīng)費”使用管理內部監督檢查制度。要定期或不定期對“三公經(jīng)費”使用情況進(jìn)行檢查，并在規定時(shí)間內向上級部門(mén)報送“三公經(jīng)費”執行情況。
8、本辦法由校長(cháng)室負責解釋?zhuān)杂“l(fā)之日起執行。
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