工會(huì )財務(wù)管理內控制度范本（精選3篇）

　　在現在社會(huì )，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是指在特定社會(huì )范圍內統一的、調節人與人之間社會(huì )關(guān)系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì )認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實(shí)施機制三個(gè)部分構成。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編精心整理的工會(huì )財務(wù)管理內控制度范本，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　工會(huì )財務(wù)管理內控制度1

　　根據《工會(huì )法》、《會(huì )計法》及有關(guān)財務(wù)管理的規定，結合我單位工作實(shí)際制定本制度。

　　一、會(huì )計崗位責任制度

　　1、認真貫徹執行《工會(huì )法》、《會(huì )計法》及其它有關(guān)法規、制度，制定本單位各項財務(wù)規章制度，并貫徹執行。

　　2、起草財務(wù)收支預算，編制財務(wù)收支決算，合理安排，節約開(kāi)支。

　　3、設置會(huì )計科目和會(huì )計賬簿，填制會(huì )計憑證，做好記賬、對賬、編制會(huì )計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會(huì )計資料。

　　4、做好往來(lái)款項的明細，做好財產(chǎn)物資的管理、核算。

　　5、保管好財務(wù)印鑒。

　　二、出納崗位責任制度

　　1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，及時(shí)辦理現金、銀行存款業(yè)務(wù)。

　　2、及時(shí)登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。

　　3、現金、支票、空白收據應存入保險柜中，不得隨意存放。

　　4、嚴把“收支關(guān)”。對各項支付手續要認真復核。

　　三、貨幣資金、銀行支票管理制度

　　1、現金收入必須開(kāi)給收據，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過(guò)300元，嚴禁貪污、挪用公-款，嚴禁私設“小金庫”。

　　2、現金結算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開(kāi)支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）不足轉帳起點(diǎn)的其它支出。

　　3、不得將現金收入以個(gè)人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳戶(hù)替其他單位或個(gè)人套取現金。

　　4、出納收入的現金應專(zhuān)柜存放，不得與個(gè)人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會(huì )計人員對現金的'庫存情況有權隨時(shí)檢查。

　　5、設置和登記現金日記帳，進(jìn)行庫存現金的序時(shí)登記，做到日清月結，帳款相符。

　　6、銀行支票的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管由專(zhuān)人負責專(zhuān)門(mén)登記。

　　7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。

　　8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現金被竊，必須及時(shí)報告領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)，同時(shí)分清責任進(jìn)行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。

　　四、工會(huì )費用支出報銷(xiāo)審批制度

　　1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預算內一般性開(kāi)支由主管領(lǐng)導審批；大項支出、須追加預算的支出，經(jīng)主席辦公會(huì )議研究決定后，由主管領(lǐng)導審批。

　　2、報銷(xiāo)憑證要求：（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開(kāi)票

　　單位的“發(fā)票專(zhuān)用章”或財務(wù)專(zhuān)用章，大小寫(xiě)額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。

　�。�2）購買(mǎi)物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據、白條原則上不予報銷(xiāo)。（3）報銷(xiāo)附件要齊全。應附清單的必需附清單。

　　3、報銷(xiāo)審批手續和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開(kāi)支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據上簽字。（2）送會(huì )計審核；（3）報主管領(lǐng)導審批；（4）出納復核后辦理付款手續。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，會(huì )計人員有權拒絕報銷(xiāo)。

　　五、本制度即日起執行。

　　工會(huì )財務(wù)管理內控制度2

　　一、加強財務(wù)管理，貫徹執行財務(wù)工作，為群眾、為生產(chǎn)服務(wù)。切實(shí)收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費，充分發(fā)揮其物質(zhì)保證作用；

　　二、遵照上級有關(guān)規定，認真討論編制財務(wù)計劃和預、決算。嚴格執行經(jīng)費開(kāi)支標準，走時(shí)檢查分析財務(wù)收支情況；

　　三、督促檢查和幫助工會(huì )小組、車(chē)間工會(huì )，做好會(huì )費收繳工作，按時(shí)收繳工會(huì )經(jīng)費；

　　四、按照國家會(huì )計制度的規定，妥善保管會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現金（上級核定數），按時(shí)間礦工會(huì )和經(jīng)費審查委員會(huì )報告各項經(jīng)費的收支情況；

　　五、每年向工會(huì )會(huì )員公布財務(wù)收支情況；

　　六、協(xié)助有關(guān)人員健全工會(huì )財產(chǎn)，物品管理制度，全面系統登記工會(huì )財產(chǎn)，物品帳目監督檢查工會(huì )財產(chǎn)物品保管和使用情況；

　　七、財務(wù)工作人員工作變動(dòng)時(shí)，應辦清交接手續，并有工會(huì )領(lǐng)導負責監交；

　　八、嚴格遵守財經(jīng)紀律，對違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的開(kāi)支，拒付管理；

　　九、財務(wù)工作人員必須認真履行職責、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續完備、內容真實(shí)、數字準確、帳目清楚。

　　出納員工作職責

　　一、按財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律，合理使用各項經(jīng)費，不得亂支、挪用，不得以白條抵押現金；

　　二、認真管好庫存現金和銀行存款，必須嚴格遵守規定的庫存現金限額；

　　三、登好現金和銀行存款帳薄，做到帳目清楚，“現金”余額與帳戶(hù)余額相符，銀行存款帳戶(hù)余額與銀行對帳單余額一致；

　　四、妥善保管各種支票，防止丟失；

　　五、搞好庫房的物資管理，做到帳物相符，在領(lǐng)、借時(shí)必須手續完備；

　　六、配合會(huì )計檢查指導基層工會(huì )會(huì )費收繳工作；

　　七、遵守勞動(dòng)紀律，不隨便離崗，搞好本職工作；

　　八、搞好協(xié)作配合，完成領(lǐng)導交辦的臨時(shí)任務(wù)。

　　工會(huì )財務(wù)內部牽制稽核制度

　　一、為了充分發(fā)揮會(huì )計反映和控制的職能，保證會(huì )計資料的合理性，合法性和準確性，特制度本制度。

　　二、稽核內容：

　　1．審查各項財務(wù)收支；

　　2．復核會(huì )計憑證及帳表。

　　三、稽核要求：

　　1．對各項財務(wù)收支，應根據財務(wù)制度規定，逐筆審核，對不合規定的收支，應提出意見(jiàn)，并向領(lǐng)導匯報，采取措施進(jìn)行處理。

　　2．對于原始憑證，應審核其合法性和真實(shí)性，對審查手續是否完備，數字是否準確，分錄是否符合會(huì )計制度規定，對于會(huì )計報表，應復核是否符合制度規定的編報要注，對帳簿要定期進(jìn)行抽查，檢查是否符合記帳要求，是否按會(huì )計工作規定辦事。

　　三、稽核時(shí)間

　　1．各項計劃，會(huì )計憑證，會(huì )計報表的稽核，在編制完畢時(shí)進(jìn)行稽核；

　　2．定時(shí)抽查會(huì )計帳簿，抽查面不低于明細帳的.20%。

　　四、內部牽制制度：

　　1．會(huì )計出納分設。出納只能登記現金、銀行存款日記帳。

　　2．購物必須有經(jīng)手人、驗收人及領(lǐng)導簽字后方能報銷(xiāo)。

　　財務(wù)分析制度

　　財務(wù)決算完成后，根據預算情況，如果有超預算項目并開(kāi)支的，找出超支原因并編制文字說(shuō)明。

　　固定資產(chǎn)、低值易耗品保管責任

　　一、物資入庫存及時(shí)驗收，認真做好“三查一堅持、四不收”制度，若發(fā)現問(wèn)題按驗收索賠制度處理；

　　三 查：查發(fā)票或送貨單據，查物品名稱(chēng)，查規格數量。 一堅持：堅持開(kāi)箱點(diǎn)數過(guò)硬。

　　四不收：數量不符不收，質(zhì)量低劣不收，規格不清不收，物品損壞不收。

　　二、物品保管做到不潮，不霉爛，不變質(zhì)。

　　固定資產(chǎn)、低值易耗品使用責任制

　　一、使用工會(huì )的固定資產(chǎn)，低值易耗品要提前一天報告保管-理-員；

　　二、借用固定資產(chǎn)者，應憑借條找工會(huì )主席或副主席簽字后方能使用；

　　三、在使用過(guò)程中，如出現故障，不得隱瞞，要主動(dòng)報告工會(huì )；

　　四、操作者必須了解和掌握固定資產(chǎn)物品的使用方法； 五、使用人員必須遵守管好、用好、維護好的原則。

　　固定資產(chǎn)、低值易耗品遺失損壞制度

　　一、固定資產(chǎn)和低值在使用過(guò)程中不是故意損壞的要報請礦工會(huì )主席和職代會(huì )經(jīng)審會(huì )會(huì )議審查，決定報損；

　　二、低值易耗物品在運輸中發(fā)生損毀的要寫(xiě)出書(shū)面報告說(shuō)明原因，報礦工會(huì )主席審批決定報損；

　　三、固定資產(chǎn)和低值易耗品因保管人無(wú)責任心被遺失的，按索賠制度執行。

　　固定資產(chǎn)、低值易耗品索賠制度

　　一、承辦購買(mǎi)固定物品中，提貨時(shí)未注意質(zhì)量問(wèn)題，運回礦使用中發(fā)現質(zhì)量不合格，應由承辦單位通知對方派員處理，洽談退貨或索賠；

　　二、提運固定資產(chǎn)、物品中，返回途中發(fā)生車(chē)禍、損壞物品，應向運輸部門(mén)或保險公司索賠；

　　三、在自提取貨搬運過(guò)程中發(fā)生的物品短缺、損失，根據情節屬過(guò)失人責任的，向過(guò)失人索賠償；

　　四、在處理報損和索賠中，工作人員應堅持原則，秉公辦事，不謀私利。

　　會(huì )計員工作職責

　　一、貫徹執行《會(huì )計法》、〈工會(huì )法〉及財政部的各項財務(wù)政策、法規和制度。

　　二、建立健全工會(huì )財務(wù)規章制度、會(huì )計核算制度和財務(wù)管理制度。

　　三、根據各項財務(wù)制度的規定，嚴格審核各類(lèi)原始憑證，經(jīng)審核無(wú)誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數字準確、情況真實(shí)、帳目清楚，內容摘要文字要求簡(jiǎn)潔、清楚。

　　四、嚴格遵守財經(jīng)紀律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實(shí)性及所有資料準確性，堅持各項資金、財產(chǎn)增減變動(dòng)及財務(wù)收支的合法性。

　　五、做好全年的預算、決算報表，進(jìn)行會(huì )計分析和事業(yè)收支效益，促進(jìn)管理和增收節支。

　　六、全面、準確、完整、真實(shí)的反映各方面的會(huì )計資料，及時(shí)地為領(lǐng)導決策提供準確可靠的會(huì )計信息。

　　七、積極搞好工會(huì )的各項工作，完成工會(huì )領(lǐng)導交辦的其它工作。

　　出納員工作職責

　　一、認真執行全國總工會(huì )、省總工會(huì )及國家有關(guān)現金管理的政策法規。

　　二、根據會(huì )計編制的記賬憑證辦理現金收支和銀行業(yè)務(wù)結算。

　　三、按銀行有關(guān)規定提取庫存現金用于日常開(kāi)支，收取現金及時(shí)送存銀行，不坐支現金。

　　四、及時(shí)準確登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 五、加強現金貨幣資金管理，對現金做到日清月結，并定期與不定期對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)查找原因和處理，做到賬賬、賬實(shí)相符。

　　六、加強銀行存款貨幣資金管理，定期編制銀行存款余額調節表，對未達賬項及時(shí)查明原因并及時(shí)處理。

　　七、負責保管好工會(huì )財務(wù)在銀行購買(mǎi)的各類(lèi)支票、票據、工會(huì )財務(wù)部分印簽。

　　八、配合會(huì )計檢查指導基層工會(huì )會(huì )費收繳工作。 九、完成領(lǐng)導交辦的其它工作。

　　工會(huì )財務(wù)管理內控制度3

　　第一章總則

　　1、為了規范學(xué)校工會(huì )的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高工會(huì )經(jīng)費的合理、有效的使用，使工會(huì )在學(xué)校改革、穩定、和諧、發(fā)展的大局中，更好地擔負起自身的各項基本職能。根據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《工會(huì )法》和縣教育工會(huì )有關(guān)規定，結合學(xué)校工會(huì )實(shí)際，特制定本制度。

　　2、學(xué)校工會(huì )財務(wù)管理工作是在校工會(huì )主席直接領(lǐng)導下，依據國家的有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持依法理財、規范操作，確保工會(huì )經(jīng)費運作合理、合法、安全有效，保障校工會(huì )的各項活動(dòng)正常開(kāi)展。

　　3、工會(huì )財務(wù)管理主要任務(wù)是：依法多渠道籌集工會(huì )事業(yè)資金、合理編制工會(huì )預算，對預算執行過(guò)程中進(jìn)行控制和管理，合理配置資源，保證工會(huì )在事業(yè)活動(dòng)經(jīng)費的'合理，合法和有效性。

　　4、學(xué)校工會(huì )財務(wù)管理原則：堅持依法理財原則，堅持民主管理原則，堅持工會(huì )主席負責制原則，堅持手續完備原則，堅持勤儉節約原則，堅持預算管理原則，堅持收支兩條線(xiàn)原則。

　　第二章管理機構及職責

　　5、工會(huì )財務(wù)實(shí)行“統一領(lǐng)導，集體管理”體制，財務(wù)經(jīng)常性收支實(shí)行由工會(huì )主席“一支筆”審批制，超出500元權限及其他工會(huì )重大決策，重大投資事項需工會(huì )委員會(huì )討論，同意后報請主管校領(lǐng)導和上級工會(huì )批準后，方能執行。

　　6、學(xué)校工會(huì )必需設置獨立會(huì )計帳戶(hù)，擔任財務(wù)工作人員，原則上應持證上崗，會(huì )計、出納、經(jīng)審不能由同一人擔任，認真履行工會(huì )財務(wù)管理職責。

　　第三章工會(huì )預算管理

　　7、工會(huì )根據本年度的工作規劃，任務(wù)及重大活動(dòng)、項目，在分析上年預算執行情況的基礎上合理、全面的編制工會(huì )年度財務(wù)收支計劃。

　　8、工會(huì )應堅持“量入為出，收支平衡”的預算編制原則，收入預算堅持積極穩妥，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節約的原則。

　　9、工會(huì )年度預算應由學(xué)校工會(huì )委員會(huì )集體討論后共同審定。

　　10、工會(huì )財務(wù)不得編制赤字預算。

　　如要調整預算或遇特殊情況需追加預算時(shí)，須經(jīng)工會(huì )委員會(huì )集體討論報學(xué)校分管領(lǐng)導，同時(shí)上報縣教育工會(huì )審核批準后方可追加。

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