財務(wù)部的內控管理制度
在生活中，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家整理的財務(wù)部的內控管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
一、會(huì )計崗位責任制度
1、認真貫徹執行《工會(huì )法》、《會(huì )計法》及其它有關(guān)法規、制度，制定本單位各項財務(wù)規章制度，并貫徹執行。
2、起草財務(wù)收支預算，編制財務(wù)收支決算，合理安排，節約開(kāi)支。
3、設置會(huì )計科目和會(huì )計賬簿，填制會(huì )計憑證，做好記賬、對賬、編制會(huì )計報表工作。
并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會(huì )計資料。
4、做好往來(lái)款項的明細，做好財產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財務(wù)印鑒。
二、出納崗位責任制度
1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，及時(shí)辦理現金、銀行存款業(yè)務(wù)。
2、及時(shí)登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。
不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。
3、現金、支票、空白收據應存入保險柜中，不得隨意存放。
4、嚴把“收支關(guān)”。
對各項支付手續要認真復核。
三、貨幣資金、銀行支票管理制度
1、現金收入必須開(kāi)給收據，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過(guò)300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。
2、現金結算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開(kāi)支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）不足轉帳起點(diǎn)的`其它支出。
3、不得將現金收入以個(gè)人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳戶(hù)替其他單位或個(gè)人套取現金。
4、出納收入的現金應專(zhuān)柜存放，不得與個(gè)人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會(huì )計人員對現金的庫存情況有權隨時(shí)檢查。
5、設置和登記現金日記帳，進(jìn)行庫存現金的序時(shí)登記，做到日清月結，帳款相符。
6、銀行支票的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管由專(zhuān)人負責專(zhuān)門(mén)登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。
8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現金被竊，必須及時(shí)報告領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)，同時(shí)分清責任進(jìn)行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
四、工會(huì )費用支出報銷(xiāo)審批制度
1、實(shí)行“一支筆”審批制度。
預算內一般性開(kāi)支由主管領(lǐng)導審批；大項支出、須追加預算的支出，經(jīng)主席辦公會(huì )議研究決定后，由主管領(lǐng)導審批。
2、報銷(xiāo)憑證要求：（1）原始憑證必須內容完整。
必須蓋有開(kāi)票單位的“發(fā)票專(zhuān)用章”或財務(wù)專(zhuān)用章，大小寫(xiě)額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。
原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。
�。�2）購買(mǎi)物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據、白條原則上不予報銷(xiāo)。
�。�3）報銷(xiāo)附件要齊全。
應附清單的必需附清單。
3、報銷(xiāo)審批手續和程序：
�。�1）有經(jīng)辦人簽字，大型開(kāi)支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據上簽字。
�。�2）送會(huì )計審核；
�。�3）報主管領(lǐng)導審批；
�。�4）出納復核后辦理付款手續。
對于原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，會(huì )計人員有權拒絕報銷(xiāo)。
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